事務(wù)所崗前培訓(xùn)-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 本公司聘請(qǐng)的XXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所正在對(duì)本公司會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》的要求，應(yīng)當(dāng)詢證本公司與貴行的存款、貸款往來(lái)，下列數(shù)據(jù)出自本公司賬薄記錄，如與貴行記錄相符，請(qǐng)?jiān)诒竞露恕皵?shù)據(jù)證明無(wú)誤”處簽章證明；如有不符，請(qǐng)?jiān)凇皵?shù)據(jù)不符及需加說(shuō)明事項(xiàng)”處詳為指正。以前年度損益調(diào)整審計(jì)助理的工作資料搜集（打印、復(fù)印等）審計(jì)科目整理底稿裝訂報(bào)告貨幣資金審定表客戶名稱： 年 月 日 索引號(hào)： A1 項(xiàng) 目未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)索引號(hào) 上年末審定數(shù) 會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù) 明細(xì)賬期末數(shù)：現(xiàn) 金A11銀行存款A(yù)12其他貨幣資金A13審計(jì)說(shuō)明及調(diào)整：與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ） 不適用（ ）與總賬余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）貨幣資金在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ）庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)數(shù)核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）銀行存款明細(xì)賬與總賬核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）銀行存款對(duì)賬單與明細(xì)賬核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）大額貨幣資金收支憑證抽查情況：正常（ ） 不正常（ ）大額銀行存款函證情況：已函證（ ）未函證（ ）不適用（ ）審 計(jì) 結(jié) 論：經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)（ ）。未分配利潤(rùn)長(zhǎng)期借款待處理財(cái)產(chǎn)損溢其他應(yīng)收款 （二）作出審計(jì)結(jié)論和決定 審計(jì)結(jié)論和處理決定具有法律效力，一經(jīng)下達(dá)，被審計(jì)單位必須執(zhí)行。5對(duì)相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債的期末余額進(jìn)行函證。 初步評(píng)價(jià)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度 初步評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性目的在于判斷被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度能否作為在實(shí)質(zhì)性測(cè)試的時(shí)候進(jìn)行抽樣的基礎(chǔ)，并對(duì)那些準(zhǔn)備信賴的內(nèi)部控制決定其測(cè)試的時(shí)間、性質(zhì)、范圍。參觀被審單位現(xiàn)場(chǎng)。審計(jì)是由專職機(jī)構(gòu)和人員，對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的
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