20xx年寧夏省注會(huì)審計(jì)鑒證業(yè)務(wù)模擬試題-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 職務(wù)豐富化D：d．職務(wù)重要性 某銀行的內(nèi)部審計(jì)師已開(kāi)發(fā)出一種多元回歸模型，幾年來(lái)該模型已被用于估算商業(yè)貸款的利息收入。在高峰期，顧客的到達(dá)率服從泊松分布，平均每小時(shí)有l(wèi)00位顧客到來(lái)，同時(shí)服務(wù)時(shí)間服從指數(shù)分布，平均每位顧客用時(shí)60秒。D：發(fā)展員工以及向員工提供咨詢服務(wù)的非正式方案。 1以下哪種情況可能屬于材料采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生舞弊的跡象？Ⅰ、有規(guī)律地向少數(shù)投標(biāo)者授予合同；Ⅱ、存在許多變更定單；Ⅲ、許多合同授予同一家公司A：Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對(duì)；B：只有Ⅲ是對(duì)的；C：只有Ⅰ和Ⅱ是對(duì)的；D：只有Ⅰ是對(duì)的。錯(cuò)選，本題不得分；少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得 分） 為確保數(shù)據(jù)能完整地從終端微機(jī)傳送到主機(jī)，且不存在任何外加的數(shù)據(jù)，下面哪一項(xiàng)計(jì)算機(jī)控制程序最有效？A：采用校驗(yàn)位技術(shù)，以確保只有經(jīng)批準(zhǔn)的零部件代碼能添加到數(shù)據(jù)庫(kù)中。在對(duì)使用記錄的審查中發(fā)現(xiàn)在車隊(duì)70輛車中有10輛車上一年的行駛里程少于2500公里。B：職員偷取證券而從不被發(fā)現(xiàn)。該展開(kāi)式分析表包括下列因素①、部門經(jīng)理完成利潤(rùn)指標(biāo)的壓力；②、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的復(fù)雜程度；③、部門員工的勝任程度；④、部門內(nèi)會(huì)計(jì)賬戶受主觀影響的余額，例如退休后津貼等費(fèi)用賬戶即受管理當(dāng)局決策影響。為了測(cè)試人員超編還是不足，審計(jì)人員比較了當(dāng)前職員規(guī)模與由獨(dú)立人員最近完成的職員分析。D：沒(méi)有得到運(yùn)用，因?yàn)閷徲?jì)人員沒(méi)有對(duì)要求1和2給予合理的關(guān)注。1審計(jì)師了解到計(jì)算機(jī)的普及為計(jì)算機(jī)舞弊創(chuàng)造了更多機(jī)會(huì)，但也促進(jìn)了檢查舞弊的計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)的發(fā)展。T公司合資期限為20年，國(guó)家商標(biāo)法規(guī)定商標(biāo)權(quán)的有效法律年限為10年。假設(shè)某內(nèi)部審計(jì)主管收到一筆年度獎(jiǎng)金作為個(gè)人報(bào)酬的一部分，那么在什么情況下，這種獎(jiǎng)金會(huì)損害審計(jì)主管的客觀性？A：該獎(jiǎng)金是由董事會(huì)或其所屬的薪金委員會(huì)給予的。這一時(shí)期已經(jīng)選定以防干擾增值網(wǎng)絡(luò)VAN業(yè)務(wù)流程高峰期。下列審計(jì)程序中最可能發(fā)現(xiàn)舞弊行為的是A：抽取已付款發(fā)票，由相關(guān)部門證實(shí)服務(wù)是否已經(jīng)得到。 2為鑒別通信系統(tǒng)的哪些組成部分風(fēng)險(xiǎn)最大，內(nèi)部審計(jì)人員首先應(yīng)該A：考查網(wǎng)絡(luò)操作費(fèi)用B：把網(wǎng)絡(luò)軟件和硬件按各自的層次繪圖表示C：確定網(wǎng)絡(luò)的商業(yè)用途D：檢查開(kāi)發(fā)系統(tǒng)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)模型2下列哪種情況是上述病毒出現(xiàn)的征兆A：電壓猛增，從而損壞計(jì)算機(jī)設(shè)備；B：未知原因的數(shù)據(jù)丟失和改變；C：不完全的備份、恢復(fù)和權(quán)變計(jì)劃；D：大量由于未授權(quán)的軟件使用而造成的侵犯版權(quán)事件。 2企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要區(qū)別在于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理只強(qiáng)調(diào)Ⅰ、資產(chǎn)和負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。 個(gè)人薪金工時(shí)卡與人事部門記錄和報(bào)告的相互驗(yàn)證能夠使審計(jì)師認(rèn)定A：個(gè)人薪金支付以工時(shí)為基礎(chǔ)B：支付個(gè)人確實(shí)為公司員工C：個(gè)人薪金支付標(biāo)準(zhǔn)恰當(dāng)D：人事部門記錄與薪金支付記錄吻合 2根據(jù)下面資料回答第1至3題一家中型公司由于某會(huì)計(jì)人員承擔(dān)過(guò)多的職責(zé)，發(fā)生了舞弊行為。 1在一個(gè)整合的財(cái)務(wù)系統(tǒng)里，以下哪項(xiàng)不是與系統(tǒng)的應(yīng)收賬款部分相聯(lián)系的主要風(fēng)險(xiǎn)考慮A：a．信用可能被用于不適當(dāng)?shù)馁~戶B：b．信用率的更新可能是不及時(shí)的C：c．財(cái)務(wù)或管理報(bào)告可能是不精確的D：d．可能同未授權(quán)的供應(yīng)商發(fā)生交易 1用下列資料回答某中國(guó)公司同意采用一增值網(wǎng)絡(luò)為公司的電子數(shù)據(jù)切換及電子基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)提供代碼服務(wù)和信息交流。銷售人員可以通過(guò)在線查詢各商店存貨情況，來(lái)留住因本商店缺貨而轉(zhuǎn)移到其他公司商店的顧客。 1某辦公用品供應(yīng)公司，在其不能按時(shí)全部履行訂單時(shí)，在顧客的訂單上所缺的物品，作為延期交貨業(yè)務(wù)，并記錄在延期交貨文件中，管理人員可以查閱并打印該文件。 某大型制造公司的首席審計(jì)執(zhí)行官考慮修改本部門審計(jì)章程中關(guān)于審計(jì)師教育與經(jīng)驗(yàn)最低要求水平的資格規(guī)定。作為這次審計(jì)業(yè)務(wù)主管，你需要評(píng)估審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中是否保持了應(yīng)有的職業(yè)關(guān)注。下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)程序的陳述中，正確的是A：風(fēng)險(xiǎn)分析是不恰當(dāng)?shù)?。B：與管理當(dāng)局會(huì)談，確認(rèn)有關(guān)投資和貸款活動(dòng)政策的變化。B：建立定期在用戶間輪換車輛的制度。 某審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)近三年來(lái)某制造車間
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