【正文】 成銀行小微企業(yè)融資困難的重要原因。除此之外，小微企業(yè)一般需求資金比較急，頻率比較高，這樣一來就增加了其融資的復(fù)雜性，使其融資成本和管理成本都變高。財務(wù)預(yù)測是估計企業(yè)未來的融資需求，是融資計劃的前提。小微企業(yè)財務(wù)管理水平不高的具體表現(xiàn)在：一是對現(xiàn)金管理不嚴(yán)，造成資金閑置或不足。五是管理人員素質(zhì)偏低。所以，在這方面也導(dǎo)致了對中小企業(yè)貸款被進(jìn)一步忽視。小微企業(yè)經(jīng)營比較活躍，但經(jīng)營規(guī)范大小不一，融資需求也呈多樣化。我國小微企業(yè)融資供應(yīng)大多來自銀行貸款，風(fēng)險集中于銀行，而銀行信貸對小微企業(yè)來說又遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足。雖然銀監(jiān)會于2005年發(fā)布了《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》，對解決小微企業(yè)貸款問題起到了極大的推動作用，但是由于缺乏明確的、可操作的政策。又缺乏應(yīng)對擔(dān)保風(fēng)險的損失的措施，政府財政資金一次下?lián)芏鴽]有定期的損失補(bǔ)償機(jī)制和來源，基金風(fēng)險只得采取簡單的分擔(dān)攤派而不是有資金短缺風(fēng)險分散。由于小微企業(yè)關(guān)系簡單，一般沒有上級部門和相關(guān)單位為其解決擔(dān)保問題。為提高小微企業(yè)的融資能力，英國政府采取了許多具體而務(wù)實的措施，保證小微企業(yè)從不同渠道獲得企業(yè)發(fā)展所需要的資金。2009年底，英國政府推出了新的小微企業(yè)貸款保證項目，由政府出面向商業(yè)放貸機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，給小微企業(yè)放貸，創(chuàng)業(yè)滿一年的小微企業(yè)可獲得用于廠房和設(shè)備總投資50％的最高貸款額，英國政府還于2010年4月制定了更為靈活的還貸計劃。歐洲投資銀行對小微企業(yè)的支持，主要體現(xiàn)為對創(chuàng)新型小微企業(yè)或處于擴(kuò)大期的小微企業(yè)優(yōu)惠貸款，為修建跨歐洲基礎(chǔ)設(shè)施網(wǎng)(交通、通訊、能源)進(jìn)行投資，為企業(yè)與第三國合作提供融資方便。政府還針對小微企業(yè)信用薄弱、只依靠一般城市商業(yè)銀行不可能有效解決他們資金需要的情況，專門設(shè)立了三個面向小微企業(yè)的政策性金融機(jī)構(gòu)，即小微企業(yè)金融公庫、工商組合中央公庫、小微企業(yè)信用保險公庫。應(yīng)該說我國近年來已經(jīng)非常重視小微企業(yè)發(fā)展問題了，但是從許多具體措施來看，介入干預(yù)的深度與力度還有欠缺。隨著社會誠信系統(tǒng)的不斷完善，信用不佳者從銀行貸款更是難上加難。提高小微企業(yè)財務(wù)管理水平，加強(qiáng)財務(wù)控制的具體措施：一是提高認(rèn)識，把強(qiáng)化資金管理作為推行現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，貫徹落實到企業(yè)內(nèi)部各個職能部門。最后合理地進(jìn)行資金分配，流動資金和固定資金的占用應(yīng)有效配合。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，對賒銷客戶的信用進(jìn)行調(diào)研評定，定期核對應(yīng)收賬款，制定完善的收款管理辦法，嚴(yán)格控制賬齡。小微企業(yè)的貸款額相對較小，但筆數(shù)多，對審貸效率要求高。超過20%的個人借貸無需任何手續(xù)。如美國的NASDAQ市場，為小微企業(yè)，特別是科技型小微企業(yè)，提供直接融資渠道。日本的融資擔(dān)保體系由政府設(shè)立，小微企業(yè)融資擔(dān)保體系下分別設(shè)立了信用保險公庫和地方性信用保證協(xié)會雙層擔(dān)保結(jié)構(gòu)，對小微企業(yè)貸款實行二級擔(dān)保。）自2012年1月1日至2014年12月31日，對我省區(qū)域內(nèi)的小型微型企業(yè)免征中央批準(zhǔn)設(shè)立的企業(yè)注冊登記費、稅務(wù)發(fā)票工本費、海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費、裝船證費、手工制品證書費、紡織品原產(chǎn)地證明書費、簽發(fā)一般原產(chǎn)地證書費、一般原產(chǎn)地證工本費、組織機(jī)構(gòu)代碼證書工本費、貨物原產(chǎn)地證明書費、ATA單證冊收費、土地登記費、計算機(jī)軟件著作權(quán)登記費、農(nóng)機(jī)監(jiān)理費（含牌證工本費、安全技術(shù)檢驗費、駕駛許可考試費等）、新獸藥審批費、《進(jìn)口獸藥許可證》審批費、已生產(chǎn)獸藥品種注冊登記費、林權(quán)證工本費、星級標(biāo)牌（含星級證書）工本費、Ａ級旅游景區(qū)標(biāo)牌（含證書）工本費、工農(nóng)業(yè)旅游示范點標(biāo)牌（含證書）工本費、清真食品認(rèn)證費以及省級批準(zhǔn)設(shè)立的工商行政管理部門的著名商標(biāo)評審費、公告費和交通部門的《航行簽證簿》工本費、《船舶進(jìn)出口報告單》工本費、《汽車客貨運(yùn)單據(jù)》工本費共26項行政事業(yè)性收費。并希望在有了這些政策之后小微企業(yè)能夠更好的發(fā)展下去。 中國社科院金融研究所。 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息 2010年18期。[7].《我國小微企業(yè)發(fā)展問題研究》，王俊峰，王巖，商業(yè)研究，2012年09期。其次，我也要感謝身邊的親朋好友，特別是我的同學(xué)們，她們指出了我論文的不足之處并給我了不少不錯的建議，一個人的力量是有限，群眾的力量是無限的，應(yīng)汲取眾家之長。致謝這篇論文，不僅僅是我一個人努力的結(jié)果。 深圳大學(xué)。 福建省閩西興杭國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限公司。小微企業(yè)定會發(fā)展的越來越好，并繼續(xù)為整個經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來利益。結(jié)束語本文主要是對小微企業(yè)的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，并相應(yīng)的提出了一些措施。（詳見文件：財稅［2011］117號）。發(fā)達(dá)國家的政府部門雖然也為小微企業(yè)提供資金，但最主要的形式還是提供擔(dān)保支持，信用保證制度是發(fā)達(dá)國家小微企業(yè)使用率最高且效果最佳的一種金融支持制度。正是由于民間借貸具有信息上的優(yōu)勢，使得它能夠在一定程度上解決正規(guī)金融機(jī)構(gòu)所面臨的信息不對稱問題，防止道德風(fēng)險和逆向選擇的出現(xiàn)。由此可見，市場并不缺少資金，而是缺乏一個有利的投資聚道將資金供求雙方聯(lián)系起來。要簡化貸款審批程序, 對于那些符合產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向,產(chǎn)品適銷對路, 有利于吸納剩余勞動力的小微企業(yè), 銀行更應(yīng)優(yōu)先予以支持, 可根據(jù)需要適當(dāng)放寬審批權(quán)限,縮短審批時間。定期檢查盤點財產(chǎn)，督促管理人員和記錄人員保持警戒而不至于疏忽。為此，首先要使資金的來源和動用得到有效配合。財務(wù)管理是有關(guān)資金的籌集、投放和分配的管理工作。 ，樹立良好企業(yè)形象。通過對上述幾個國家小微企業(yè)融資的支持和幫助的分析，可以看到“政府主導(dǎo)”在解決小微企業(yè)融資難問題中的重要性。進(jìn)入信息社會計劃，幫助小微企業(yè)利用“信息高速公路進(jìn)入國際市場、發(fā)展電子商務(wù)。2009年英國政府將59％的采購訂單給了小微企業(yè)。具備條件的小微企業(yè)最多可從該基金融資200萬英鎊。(2)小額貸款擔(dān)保，小微企業(yè)管理局向地區(qū)的中介放款機(jī)構(gòu)擔(dān)保，為小微企業(yè)提供不超過35000美元的貸款。民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)受所有制限制,只能獨自承擔(dān)擔(dān)保貸款風(fēng)險,而無法與協(xié)作銀行形成共擔(dān)機(jī)制。據(jù)資料顯示，北京63 [1] 人民銀行北京營業(yè)管理部2009 年的調(diào)查數(shù)據(jù)，低于國家規(guī)定的5～10倍的放大倍數(shù)，相比發(fā)達(dá)國家而言更低(日本大約為60倍，美國大約為50倍)；而且大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)提供的擔(dān)保期限僅為半年，很少超過一年的，擔(dān)保品種基本上局限在流動資金擔(dān)保上。而銀行內(nèi)部對貸款簽批人的責(zé)任追究卻十分嚴(yán)厲。 市場環(huán)境制約，融資渠道單一多層次資本市場尚未形成，直接融資與間接融資比例不協(xié)調(diào)。小微企業(yè)在發(fā)展過程中存在著眾多的問題，如財務(wù)管理制度不夠完善等，商業(yè)銀行無法掌握企業(yè)的真實經(jīng)營狀況、償債能力等。國內(nèi)商業(yè)銀行現(xiàn)在的主要結(jié)構(gòu)和體系是沒有考慮到小微企業(yè)的，大部分商業(yè)銀行的成本收益模式等也是沒有考慮小微企業(yè)的，對小微企業(yè)并不適應(yīng)。三是存貨控制薄弱，造成資金呆滯。通常，銷售增長率較高時保留盈余不能滿足資金需要，即使獲利良好的企業(yè)也需外部融資。中國企業(yè)數(shù)量眾多，但企業(yè)的生命周期短，重復(fù)走著“一年發(fā)家，二年發(fā)財，三年倒閉”之路，能做強(qiáng)做大的企業(yè)更是寥寥無幾。所以，在很多時候，銀行也就不愿意放貸。在資金緊缺時，小微企業(yè)被迫尋求民間借貸，進(jìn)一步推升融資成本。實體經(jīng)濟(jì)旺盛的資金需求與銀行額度限制的矛盾更加突出，小微企業(yè)貸款利率上浮現(xiàn)象普遍存在，融資成本大幅上升。但是, 對我國而言, 目前國內(nèi)尚未建成可供小微企業(yè)融資的完善的資本市場。很多銀行對申請貸款的小微企業(yè)的負(fù)債率、貸款歸還率、日均存款額、行業(yè)性質(zhì)、股東結(jié)構(gòu)、抵押等方面規(guī)定了很多標(biāo)準(zhǔn)，這些規(guī)定使得眾多小微企業(yè)望而卻步。同年，甘肅省小微企業(yè)聯(lián)合會舉行的聯(lián)誼會上，蘭州銀行董事長房向陽透露，由于銀行信貸規(guī)模縮小，我省小微企業(yè)融資缺口達(dá)100億元。從融資需求看，從2007年開始，我國小微企業(yè)融資需求每年保持10%以上的增速。圖1：圖2：漸漸地，越來越多的文件出臺，指出要加大對小微企業(yè)的扶持力度。所以由此可見，在我國，雖然小微企業(yè)規(guī)模小資金少，但分布廣泛，數(shù)量眾多，也是我國企業(yè)的重要組成部分。由于小微企業(yè)自身素質(zhì)低，決定了它們的生產(chǎn)、服務(wù)等須要面向國內(nèi)市場，盡管近年來出現(xiàn)了一批外向型企業(yè)，但也因為自身素質(zhì)不高，難以適應(yīng)國際市場的激烈競爭而很不穩(wěn)定，加之體制方面的原因，使得小微企業(yè)的生產(chǎn)服務(wù)方向主要是國內(nèi)市場。這些最基本的經(jīng)濟(jì)單位雖然看似微不足道，但它們創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值相當(dāng)于中國國內(nèi)生產(chǎn)總值的60％，納稅占國家稅收總額50％，提供了75％以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，成為數(shù)以億計的農(nóng)村勞動力在農(nóng)業(yè)之外最重要的收入來源，完成65％的發(fā)明專利和80％以上的新產(chǎn)品開發(fā)，為國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展做出了重要的貢獻(xiàn)。 工業(yè)從業(yè)人員20 人及以上，且營業(yè)收入300 萬元及以上的為小型企業(yè)，20 人以下或營業(yè)收入300 萬元以下的為微型企業(yè)。然而，小企業(yè)融資難的問題長期難以解決，成為制約其發(fā)展的嚴(yán)重瓶頸。小企業(yè)作為活躍市場的基本力量,容納了社會上大多數(shù)的就業(yè)人員,在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長及解決就業(yè)和再就業(yè)過程中,發(fā)揮著重要作用。關(guān)鍵詞：小微企業(yè)，發(fā)展?fàn)顩r，對策【Abstract】Small micro enterprise is an important part of our national economy, in economic and socia