公司的財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 果做出批復(fù)，********公司于xx年 月辦理減資手續(xù)，注冊(cè)資本由原 萬(wàn)元減至 萬(wàn)元，相應(yīng)我公司 %股權(quán)的出資額減為 萬(wàn)元。 現(xiàn)金流量比年初增加(減少) 萬(wàn)元。應(yīng)收款項(xiàng)增加(減少) 元，預(yù)付賬款增加(減少) 萬(wàn)元，貨幣資金增加(減少) 萬(wàn)元、短期投資增加(減少) 元?！ ?二)控股公司經(jīng)營(yíng)情況 *********公司 *********公司合并營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元，凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，分別完成預(yù)算指標(biāo)的 %和 %。增加(減少)的主要原因是 。增加(減少)原因是： 由于會(huì)計(jì)政策的************方面發(fā)生了變化，由原來(lái)的***************變更為，導(dǎo)致合并報(bào)表發(fā)生較大變化，具體為： 。 (三)xx年集團(tuán)上繳國(guó)家各項(xiàng)稅金共計(jì) 萬(wàn)元?！ ∨c上年同期相比，資產(chǎn)負(fù)債率下降，長(zhǎng)期償債能力增強(qiáng)，但利用負(fù)債的財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)減弱。 在獲取現(xiàn)金能力方面：銷售現(xiàn)金比率反映每 1元銷售得到的凈現(xiàn)金，其數(shù)值越大越好?！ 脑鲩L(zhǎng)速度來(lái)看，變動(dòng)幅度最大的是籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出?！ 脑鰷p率上來(lái)看，流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)較大?！ 〗?jīng)營(yíng)狀況較為穩(wěn)定，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)的穩(wěn)定現(xiàn)金流入可在償還債務(wù)的同時(shí)繼續(xù)滿足投資需求，應(yīng)注意投資合理性?！ ?006年，%，%。利潤(rùn)總額為7,，%?！ ?006年，演示單位負(fù)債和權(quán)益總額達(dá)到158,，%?！ ?yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況起重要作用?！ 緝攤芰Α俊 攤芰μ幱谕袠I(yè)領(lǐng)先水平，自有資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，不存在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高償債能力的必要?！ 」矩?cái)務(wù)分析報(bào)告(一) 一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述 二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析 (一)資產(chǎn)負(fù)債表分析 (二)利潤(rùn)表分析 (三)現(xiàn)金流量表分析 三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析 (一)盈利能力分析 、成本、利潤(rùn)的協(xié)調(diào)分析 (二)成長(zhǎng)性分析 (三)現(xiàn)金流量指標(biāo)分析 (四)償債能力分析 (五)經(jīng)營(yíng)效率分析 、應(yīng)收賬款使用效率分析 (六)經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析 四、綜合評(píng)價(jià)分析 (一)杜邦分析 (二)經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)分析 (三)財(cái)務(wù)預(yù)警Z計(jì)分模型 一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述 2006年，演示單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入231,去年同期實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入175,，%。 【成長(zhǎng)能力】 成長(zhǎng)能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，有較樂(lè)觀的發(fā)展前景，但公司管理者仍然應(yīng)當(dāng)對(duì)某些薄弱環(huán)節(jié)加以改進(jìn)?！ ?006年，演示單位非流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到35,，同期比增加5,，%?！ 呢?fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，%，%，%。管理費(fèi)用為7,，%?！ ?三)現(xiàn)金流量表分析 2006年，%，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈增加9,，%。 2 成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)分析 從絕對(duì)金額來(lái)看，占成本費(fèi)用構(gòu)成比率最大的是營(yíng)業(yè)成本，%，所以控制成本費(fèi)用應(yīng)從營(yíng)業(yè)成本著手?！ ? 所有者權(quán)益的增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析 演示單位本期所有者權(quán)益為35,，期初所有者權(quán)益為31,，%?！ ?三)現(xiàn)金流指標(biāo)分析 在現(xiàn)金流動(dòng)性方面：現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)斶€短期債務(wù)的能力的指標(biāo)?！ 〗刂沟綀?bào)告期末，%?！ 】偟膩?lái)說(shuō)是營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)快于平均資產(chǎn)增長(zhǎng)，具體來(lái)看，流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)慢于非流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)?！ ×鲃?dòng)比率 %?！ ?)xx年公司本部仍然以 業(yè)務(wù)(產(chǎn)品、項(xiàng)目)為主，共取得收入 萬(wàn)元，占全部收入 %，比上年度增加(減少) 萬(wàn)元。(多因素分析法進(jìn)行分析) 管理費(fèi)用情況 xx年度公司本部管理費(fèi)用支出 萬(wàn)元，比xx年增加
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