【正文】 七 章 財(cái)務(wù)分析與效益評(píng)價(jià) 一、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和效益分析依據(jù) （ 1） 《投資 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 指南》 ； （ 2） 《中華人民共和國(guó)公司法》及其實(shí)施條例 ； （ 3） 《中華人民共和國(guó)增值稅法》及其實(shí)施細(xì)則 ； （ 4） 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施細(xì)則 ； （ 5） 財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和近年會(huì)計(jì)制度改革的有關(guān)規(guī)定 ； （ 6） 國(guó)家和當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)勞動(dòng)工資管理和社會(huì)保障等有關(guān)規(guī)定 ； （ 7）本項(xiàng)目按國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部 2020年頒 發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) —— 方法與參數(shù)》（第三版）對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益分析。 效益分析 通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入效益分析預(yù)測(cè)，附表 1《損益與利潤(rùn)分配表》得出： （ 1）年銷(xiāo)售收入為： 4600萬(wàn)元； （ 2）年利潤(rùn)將達(dá)到： 萬(wàn)元； （ 3）銷(xiāo)售利潤(rùn)率： % （ 4）投資利潤(rùn)率： % （ 5）年應(yīng)繳稅收為： ； 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析。 波動(dòng)情況 15% 10% 5% 0 5% 10% 15% 投資變化 價(jià)格變化 六 、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 經(jīng)以上分析 和測(cè)算，本項(xiàng)目產(chǎn)品方案與生產(chǎn)規(guī)模是科學(xué)合理的，技術(shù)設(shè)備、原輔材料均符合生產(chǎn)要求，資金估算、資金來(lái)源均能保證產(chǎn)品的設(shè)計(jì)與生產(chǎn)需要，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)均達(dá)到國(guó)家、行業(yè)、投資者的要求，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，在經(jīng)濟(jì)上是完全可行的。 風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析表 ： 風(fēng)險(xiǎn)因素名稱(chēng) 風(fēng)險(xiǎn)程度 說(shuō)明 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 較大 市場(chǎng)變化較大，不確定因素影響 資源風(fēng)險(xiǎn) 一般 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)資源豐富 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 一般 技術(shù)人員素質(zhì)高，經(jīng)驗(yàn)豐富 資金風(fēng)險(xiǎn) 一般 資金充足 政策風(fēng)險(xiǎn) 一般 具有政策優(yōu)勢(shì) 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn) 一般 社會(huì)需求量大 其他風(fēng)險(xiǎn) 一般 受其他因素影響不大 注：（上表把風(fēng)險(xiǎn)程度分為四個(gè)檔次：災(zāi)難性、嚴(yán)重、較大、一般） 加強(qiáng)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，采取必要的宣傳、推銷(xiāo)措施，盡快建立有效的售后服務(wù)和配件供應(yīng)體系，降低配件價(jià)格，通過(guò)以上措施擴(kuò)大和穩(wěn)定產(chǎn)品市場(chǎng)份額，抵御需求變化。 建議加快上馬的同時(shí)，加強(qiáng)未來(lái)廠(chǎng)區(qū)的規(guī)劃設(shè)計(jì)，對(duì)項(xiàng)目 成本進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)公司對(duì)方案 進(jìn)行優(yōu)化，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)， 以提高項(xiàng)目的效益。 因此，項(xiàng)目建設(shè)是必要的，也是切實(shí)可行的。 公司長(zhǎng)期注重高科技的研究和開(kāi)發(fā)， 并能使之靈活地運(yùn)用到傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)上，提升了傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和附加值，有效解決了傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題。 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目的盈虧平衡分析，按照達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力時(shí)的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算，計(jì)算以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)。 價(jià)格水平的假定 本項(xiàng)目產(chǎn)品的出售價(jià)格是根據(jù)市場(chǎng)比較并結(jié)合產(chǎn)品商業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行時(shí)間修正，得出產(chǎn)品將來(lái)推出 市場(chǎng)時(shí)的價(jià)格。 項(xiàng)目所在地地內(nèi)無(wú)活動(dòng)性斷裂經(jīng)過(guò)，場(chǎng)地穩(wěn)定性較好 。能達(dá)到 GB132712O01《鍋爐大氣污染物排放標(biāo) 準(zhǔn) 》表 1 二類(lèi)區(qū) II 時(shí)段標(biāo)準(zhǔn)、表 2 II時(shí)段標(biāo)準(zhǔn) (SO2≤ 500mg/ Nm煙塵≤ 100mg／ Nm煙氣黑度 1級(jí) )要求；但根據(jù) GBl32712001《鍋爐大氣 污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》要求，燃油鍋爐煙囪高度 應(yīng)達(dá)到 8米以上。 四：治理與防護(hù)措施 污水治理措施 據(jù)工程分析，項(xiàng)目生活污水日排放量為 24 噸，年排放量為 7200噸。要求項(xiàng)目要加強(qiáng)噪聲污染治理，在生產(chǎn)過(guò)程中要采取切實(shí)可行的綜合消聲、隔音措施來(lái)治理噪聲污染 (如車(chē)間內(nèi)安裝消聲板 )，確保廠(chǎng)界噪聲達(dá)到 GBl2348— 90《工業(yè)企業(yè)廠(chǎng)界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 II類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。由于柴油雜質(zhì)少、燃燒充分，其煙氣中污染物濃度較低。 建筑垃圾處理措施 施工中的固體廢物應(yīng)及時(shí)清理并運(yùn)走，避免造成二次污染。嚴(yán)禁拋扔鋼筋等。 ②應(yīng)合理安排施工工序，盡量避開(kāi)在暴雨季節(jié)開(kāi)挖土方。 第六章 環(huán)境和生態(tài)影響分析 一、施工期環(huán)境影響 施工期環(huán)境影響 揚(yáng)塵 建筑施工期間，砂石、水泥等的堆放及攪拌、建筑材料運(yùn)輸?shù)冗^(guò)程產(chǎn)生的揚(yáng)塵會(huì)對(duì)周?chē)h(huán)境空氣產(chǎn)生一定影響，其影響范圍主要在工地圍墻外 100m內(nèi) ，在揚(yáng)塵點(diǎn)下風(fēng)向 05Om為重污染帶， 50100m為較重污染帶，100200m為輕污染帶， 200m以外影響甚微。 用水節(jié)能 采用節(jié)電風(fēng)機(jī)、節(jié)能泵等節(jié)能產(chǎn)品。 、報(bào)價(jià)合理的基礎(chǔ)上同時(shí)比照節(jié)能效果，選用先進(jìn)數(shù)控設(shè)備可節(jié)能省電能。 （ 1）、 電耗指標(biāo)分析 項(xiàng)目引進(jìn) 開(kāi)棉機(jī)、給棉機(jī)、梳棉機(jī)、水平成型機(jī)、烘干機(jī)、電源控制箱、分條卷取機(jī)、燃油導(dǎo)熱爐、風(fēng)機(jī)、噴膠設(shè)備、開(kāi)包機(jī)、開(kāi)松機(jī)、鋪網(wǎng) 機(jī)、梳理機(jī)、預(yù)刺機(jī)、主刺機(jī)、修面機(jī)、燙光機(jī)、空壓機(jī)、攪拌機(jī)、過(guò)膠機(jī)、烘干機(jī)、卷取機(jī)等設(shè)備 ，耗電的設(shè)備預(yù)計(jì)年 用 電量 170 104KWH； （ 2）、 水耗指標(biāo)分析 本項(xiàng)目用水 主要 是生活上的用水 及部分生產(chǎn)用水 ，年用水量 9000噸?，F(xiàn)有熱電廠(chǎng)、垃圾焚燒發(fā)電廠(chǎng)年可發(fā)電 度，晉江現(xiàn)已同泉州電網(wǎng)實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)將有效的實(shí)現(xiàn)電力的調(diào)配。采用的集中冷源機(jī)組，其性能符合現(xiàn)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。 第四章 節(jié)能方案分析 一、 節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能規(guī)范 本項(xiàng)目將嚴(yán)格遵守 相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策 。 噪聲、粉塵 噪聲 噪聲 噪聲 中空纖維及滌綸短纖開(kāi)包 開(kāi)松 給棉 梳理 成網(wǎng) 預(yù)針刺 噪聲 噪聲 主針刺 修面針刺 燙 光 成卷 浸膠定型 檢驗(yàn) 成品包裝 熱能 燃油導(dǎo)熱爐 導(dǎo)熱 油 煙塵、廢氣 工藝說(shuō)明： ①項(xiàng)目噴膠棉有兩條生產(chǎn)線(xiàn)，滌綸短纖先經(jīng)開(kāi)松、．梳棉、成網(wǎng)后，再經(jīng)噴膠、烘干即為成品。 本項(xiàng)目采用先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備、電腦自動(dòng) 化 工藝流程。 第三章 資源 開(kāi)發(fā)及 綜合利用 分析 堅(jiān)持落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀 、建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)，調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式是經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的必由之路，也是企業(yè)發(fā)展的必由之路，企業(yè)要快速良好的發(fā)展，就必須走節(jié)約資源，節(jié)能減排的路子，而在企業(yè)的具體項(xiàng)目則體現(xiàn)在企業(yè)生產(chǎn)的工藝選擇。《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（ 2020年修訂）》中針對(duì)外商投紡織業(yè)指出：采用高新技術(shù)的產(chǎn)業(yè)用特種紡織品生產(chǎn)。 表 7 無(wú)紡布行業(yè) 2020 年 16 月份新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和勞動(dòng)生產(chǎn)率水平 行業(yè) 新產(chǎn)品產(chǎn)值 新 產(chǎn) 品 產(chǎn)值上年 新產(chǎn)值同比 新產(chǎn)值比率 新產(chǎn)值比率上年 平均勞產(chǎn)率 平均勞產(chǎn)率上年 單位 萬(wàn)元 萬(wàn)元 ％ ％ ％ 萬(wàn)元 /人 萬(wàn)元 /人 無(wú)紡布 95108 93675 紡織全 10202381 9808732 占全體 % % （二）無(wú)紡布行業(yè)發(fā)展前景樂(lè)觀 問(wèn)題不容忽視 發(fā)展前景樂(lè)觀 近年來(lái)，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)用紡織品持續(xù)迅猛發(fā)展，新興領(lǐng)域如醫(yī)用紡織品、阻燃、防護(hù)、特殊復(fù)合材料等紡織品也呈現(xiàn)了新穎的發(fā)展態(tài)式，有望在未來(lái)產(chǎn)業(yè)用紡織行業(yè)中展現(xiàn)繁榮的發(fā)展景象 。 從資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)情況看，無(wú)紡布行業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 2020 年 16 月份為 次，總資 產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)周期（ 180 天 /總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 )為 ，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，或者總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)越少，表明資產(chǎn)利用效率 越高 。 編制范圍 本 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 主要對(duì) 泉州市盛欣纖維制品有限公司 擬投資 新建項(xiàng)目 可行性問(wèn)題進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，主要 包括項(xiàng)目市場(chǎng)供需分析、 建設(shè)規(guī)模、 節(jié)能環(huán)保、資金籌措以及成本 與 經(jīng)濟(jì) 效益、風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容。 企業(yè)組織 公司的組織機(jī)構(gòu)按照現(xiàn)代企業(yè)制度進(jìn)行管理，成立了有限責(zé)任公司。 ②項(xiàng)目浸膠定型使用龍湖淼鑫化工有限公司生產(chǎn)的 HSl8 膠水，其主要成分為丙烯酸丁酯，丙烯酸丁酯為無(wú)色無(wú)味液體、易聚合、微溶于水、無(wú)毒。項(xiàng)目的全部投資資金將由公司 股東自籌 。 盛欣化纖有限公司已經(jīng)歷了十幾年的奮斗和磨練，擁有豐富的生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)營(yíng)有方，客戶(hù)眾多，市場(chǎng)穩(wěn)定，職工素質(zhì)較高，科學(xué)的管理水平，先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，處于良性循環(huán)，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品是順應(yīng)時(shí)勢(shì)，強(qiáng)占市場(chǎng)契機(jī)，公司未來(lái)發(fā)展前景廣闊而美好。 泉州市盛欣纖維制品有限公司廠(chǎng)房及配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 委托單位：泉州市盛欣纖維制品有限公司 編制單位：泉州大智慧咨詢(xún)顧問(wèn)有限公司 二 OO 九 年 八月 編制單位：泉州大智慧咨詢(xún)顧問(wèn)有限公司 資質(zhì)證書(shū)編號(hào)：工咨丙 11500080012 編 制 人 員： 審 定： 王永祥 注冊(cè)造價(jià)工程師、注冊(cè)咨詢(xún)工程師 主 編： 金偉桂 注冊(cè)造價(jià)工程師、注冊(cè)咨詢(xún)工程師 編 制： 熊建輝 注冊(cè)造價(jià)工程師、注冊(cè)咨詢(xún)工程師 黃發(fā)生 高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、高級(jí)工程師 劉文靈 高級(jí)工程師、副教授 方雅玲 高級(jí)工程師、注冊(cè)造價(jià)師 江同官 經(jīng)濟(jì)師、注冊(cè)房地產(chǎn)評(píng)估師 黃勇平 助理工程師 目 錄 第一章 項(xiàng)目申報(bào)單位及項(xiàng)目概況 ........................ 1 一、項(xiàng)目申報(bào)單位概況 ............................................ 1 二、項(xiàng)目概況 .................................................... 2 三、項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制的原則、依據(jù)和范圍 ......................... 12 第二章 發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入分析 .............. 14 一、市場(chǎng)分析 ................................................... 14 二、行業(yè)準(zhǔn)入分析 ............................................... 21 第三章 資源開(kāi)發(fā)及綜合利用分析 ....................... 23 一、資源利用開(kāi)發(fā)方案 ........................................... 23 二、資源利用方案 ............................................... 23 三、資源節(jié)約措施分析 ........................................... 27 第四章 節(jié)能方案分析 ................................. 28 一、節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能規(guī)范 ......................................... 28 二、能耗狀況和耗能分析指標(biāo) ..................................... 30 三、節(jié)能措施與效果分析 ......................................... 32 第五章 建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置分析 ............... 35 一、項(xiàng)目選址及用地方案 ......................................... 35 二、土地利用合理性分析 ......................................... 35 三、征地拆遷和移民安置規(guī)劃方案 ................................. 35 第六章 環(huán)境和生態(tài)影響分析 ........................... 36 一、施工期環(huán)境影響 ............................................. 36 二、運(yùn)營(yíng)期環(huán)境影響 ............................................. 38 三、退役期環(huán)境影響 ............................................. 40 四：治理與防護(hù)措施 ............................................. 41 五、地質(zhì)災(zāi)害影響分析 ........................................... 43 六、