公司治理自評報告列入初次上市柜參考書件及證交法與公司治-文庫吧在線文庫
【正文】 景說明 國 際 因 素 國 內(nèi) 因 素 1997年至 1999年 亞洲金融風暴 暴露亞洲國家公司治理的嚴 重缺失 2020年 美國安隆公司破產(chǎn)、全錄、世界通訊等財務(wù)醜聞 先進國家也存在 公司治理問題 暴露我國 公司治理重要性 亞洲金融風暴後 臺灣爆發(fā)本土型金融風暴，部分企業(yè)相繼陷入經(jīng)營危機 壹、公司治理的概念及重要性 4 壹、公司治理的概念及重要性 ?公司建構(gòu)健全公司治理壓力日增 ?政策或法規(guī)之修正 ?市場壓力 (機構(gòu)投資人之要求 、 小股東 、 監(jiān)督團體 ..等等 ) ?媒體之關(guān)注 ?潛在訴訟責任 (團體訴訟 ) 5 壹、公司治理的概念及重要性 公司 共利價值 其他利害關(guān)係人 經(jīng)營管理者 董事 股東 ? 公司治理之目的－建立共利價值 係為建立公司之 股東 、 經(jīng)營管理者 、 董事 與 其他利害關(guān)係人 之共利價值機制 6 壹、公司治理的概念及重要性 ? 證券市場公司治理基本原則及方案 整合並強化公開發(fā)行公司 資訊公開制度 循序漸進推動獨立董事 、獨立監(jiān)察人制度 內(nèi)部控制制度之建立及執(zhí)行 導入公司治 理創(chuàng)新制度 措施 繼續(xù)強化公 司治理制度 基礎(chǔ)工程 促進公司治理制度之國際化 落實公司治理監(jiān)督制度 樹立公司治理之文化環(huán)境 推 動 公 司 治 理 方 案 公 司 治 理 推 動 原 則 內(nèi)部及外部 機制併行 漸進式 推動 導入自律 機制 順應(yīng)國際化 潮流及兼融 國情實務(wù) 7 貳、公司治理運作情形評量 8 ? 評量方式 ?外部：公司治理評鑑 專業(yè)評鑑機構(gòu)評分 ?內(nèi)部：公司治理自評報告 申請上市櫃公司依實際情形自行填寫 貳、公司治理運作情形評量 9 ? 公司治理評鑑 ?評鑑原因 :公司治理於投資人之決策中所佔地位日益重要 ?評鑑目的 : ?有效吸引公司建立良好公司治理架構(gòu) ?達到保障股東及投資人權(quán)益之目標 ?強化我國公司治理之績效 ?促進資本市場良性循環(huán) ?評鑑機構(gòu) :頇扮演公正、客觀、專業(yè)的角色 ?國際上 :多由各專業(yè)之「民間機構(gòu)」負責執(zhí)行 ,方可建立市場公信力，如美國之 Samp。 ?但申請公司已依規(guī)定設(shè)有二席以上獨立董事滿一年，其出席率（含親自出席及代理出席）達百分之九十以上，且不得有同時缺席之情事；並申請公司於三年內(nèi)未有因公司治理有重大瑕疵而遭主管機關(guān)或本中心處分之情事者，得免設(shè)置具獨立職能監(jiān)察人。 ?申請公司應(yīng)敘明自評結(jié)果、主要缺失事項及改善情形。 肆、填寫自評報告應(yīng)注意事項 32 ? 宜諮詢公司其他部門，並經(jīng)董事會通過 ?股東會 (股東權(quán)益 ) ?董事會 (董事會職能、經(jīng)營策略 ) ?公關(guān)部門 (資訊揭露、利害關(guān)係人與社會責任 ) ?內(nèi)稽部門 (內(nèi)控內(nèi)稽制度 ) 肆、填寫自評報告應(yīng)注意事項 33 ? 承諾事項與自願設(shè)置 ?上市上櫃承諾事項 ?設(shè)置二人以上，並不少於董事席次五分之一之獨立董事 ?於新任時或任期中持續(xù)參加上市上櫃公司董事、監(jiān)察人進修推行要點所指定機構(gòu)舉辦涵蓋公司治理主題相關(guān)之財務(wù)、業(yè)務(wù)、商務(wù)、會計或法律等進修課程 ?自願設(shè)置 審計委員會及其他功能性委員會，不符合證交法第 14條之 4及公開發(fā)
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