【正文】 備、材料價(jià)格依據(jù)； 外匯與人民幣兌換率； 引進(jìn)費(fèi)用； 基本預(yù)備費(fèi)； 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)計(jì)取方式； 十四、投資估算 （二）建設(shè)項(xiàng)目投資估算（內(nèi)容） 建設(shè)期借款利息。 十四、投資估算 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)估算 （ 1）設(shè)備購(gòu)置 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)＝設(shè)備原價(jià)＋設(shè)備運(yùn)雜費(fèi) 設(shè)備原價(jià)是指國(guó)產(chǎn)設(shè)備或進(jìn)口設(shè)備的原價(jià)。國(guó)產(chǎn)設(shè)備原價(jià)一般是指設(shè)備制造廠的交貨價(jià)，即出廠價(jià)或訂貨合同價(jià)。一般以設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)，按照部門或行業(yè)規(guī)定的工具、器具及生產(chǎn)家具費(fèi)率計(jì)算。一般由下列三項(xiàng)費(fèi)用構(gòu)成： （ 1）在批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)范圍內(nèi)，技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及施工過程中所增加的工程費(fèi)用；設(shè)計(jì)變更、工程變更、材料代用、局部地基處理等增加的費(fèi)用； 基本預(yù)備費(fèi)估算 （ 2）一般自然災(zāi)害產(chǎn)生的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施費(fèi)用； （ 3）竣工驗(yàn)收時(shí)為鑒定工程質(zhì)量對(duì)隱蔽工程進(jìn)行必要的挖掘和修復(fù)費(fèi)用。 分項(xiàng)詳細(xì)估算法 流動(dòng)資產(chǎn) ＝現(xiàn)金＋應(yīng)收和預(yù)付帳款＋存貨 流動(dòng)負(fù)債 ＝應(yīng)付帳款＋預(yù)收帳款 周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝ 360 247。 項(xiàng)目投入總資金估算匯總表； 擴(kuò)大指標(biāo)估算法 流動(dòng)資金＝計(jì)算基數(shù) 資金率 計(jì)算基數(shù)一般有銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、總成本費(fèi)用和建設(shè)投資等；采用何種基數(shù)以及資金率依據(jù)行業(yè)習(xí)慣而定。 折舊年限 平均年限法： 十六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （一）新建項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 成本費(fèi)用估算（編制總成本費(fèi)用估算表和分項(xiàng)成本估算表） 其他制造費(fèi)＝項(xiàng)目總定員 其他制造費(fèi)定額 銷售費(fèi)＝銷售收入 銷售費(fèi)用率 其他管理費(fèi)＝項(xiàng)目總定員 其他管理費(fèi)定額 十六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （一）新建項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 成本費(fèi)用估算（編制總成本費(fèi)用估算表和分項(xiàng)成本估算表） 經(jīng)營(yíng)成本＝總成本費(fèi)用－ 折舊費(fèi) － 攤銷費(fèi) － 礦山維簡(jiǎn)費(fèi) － 財(cái)務(wù)費(fèi)用 經(jīng)營(yíng)成本＝ 外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)＋人工工資及福利費(fèi)＋外部提供的勞務(wù)及服務(wù)費(fèi)＋修理費(fèi)＋其他費(fèi)用 固定成本＝ 人工工資及福利費(fèi)＋外部勞務(wù)及服務(wù)費(fèi)＋折舊費(fèi)＋修理費(fèi)＋攤銷費(fèi)＋礦山維簡(jiǎn)費(fèi)＋財(cái)務(wù)費(fèi)用＋其他制造費(fèi)＋其他管理費(fèi) 總成本費(fèi)用＝固定成本 ＋變動(dòng)成本 十六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表 （ 1）財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 （一）新建項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 凈現(xiàn)金流量＝現(xiàn)金流入－現(xiàn)金流出 現(xiàn)金流入＝銷售收入＋回收固定資產(chǎn)殘值＋回收流動(dòng)資金＋其他現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出＝建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）＋＋流動(dòng)資金＋經(jīng)營(yíng)成本＋銷售稅金及附加＋增值稅＋其他現(xiàn)金流出 十六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表 （ 1）財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 （一）新建項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）是按照基準(zhǔn)收益率（ ic）計(jì)算項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。也叫融資后分析。借款償還期是指在有關(guān)財(cái)稅規(guī)定及項(xiàng)目具體財(cái)務(wù)條件下，項(xiàng)目投產(chǎn)后以可作還款的利潤(rùn)、折舊、攤銷及其他收益金償還建設(shè)期投資借款本金（含未付建設(shè)期利息）所需要的時(shí)間。分析因素一般包括建設(shè)投資、價(jià)格、生產(chǎn)負(fù)荷、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)期及人民幣匯率等 十六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （二）改擴(kuò)建項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍確定 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 （ 1） “ 有項(xiàng)目 ” 數(shù)據(jù)； （ 2） “ 無(wú)項(xiàng)目 ” 數(shù)據(jù)； （ 3）增量數(shù)據(jù)； （ 4）其他計(jì)算參數(shù)。 十九、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析 （一）競(jìng)爭(zhēng)力分析 產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的綜合分析（包括：自然資源占有、工藝技術(shù)和裝備、規(guī)模效益、項(xiàng)目地域、能物耗指標(biāo)、成本、產(chǎn)品質(zhì)量性能、新產(chǎn)品開發(fā)能力、商標(biāo)、品牌、人力資源等方面的優(yōu)、劣勢(shì)分析），編制競(jìng)爭(zhēng)力分析表 十九、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析 競(jìng)爭(zhēng)力分析表 序號(hào) 比較內(nèi)容 本項(xiàng)目的 優(yōu)勢(shì)劣勢(shì) 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手優(yōu)勢(shì)劣勢(shì) 本項(xiàng)目與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)比后的優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)排序 國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 (1) (2) (1) (2) 一 低成本競(jìng)爭(zhēng)因素 1 資源占有 2 工藝技術(shù)設(shè)備 3 規(guī)模效益 4 區(qū)位 5 能耗 、 物耗指標(biāo) 6 成本 7 ………… 二 差異化競(jìng)爭(zhēng)因素 1 產(chǎn)品質(zhì)量性能 2 新產(chǎn)品開發(fā)能力 3 商標(biāo) 、 品牌 4 人才優(yōu)勢(shì) 5 ………… 十九、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析 （二）競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略 競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略方案選擇。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 （ 1）敏感性分析（編制敏感性分析表、繪制敏感性分析圖） 十七、企業(yè)及社會(huì)效益分析 （三）項(xiàng)目對(duì)所在地方社會(huì)的影響 （一）項(xiàng)目綜合效益測(cè)算（編制綜合效益測(cè)算表） （二）項(xiàng)目對(duì)本企業(yè)的影響 十八、風(fēng)險(xiǎn)分析 （三）防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策 （一）項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別 （二）風(fēng)險(xiǎn)程度分析 常見的風(fēng)險(xiǎn)因素：市場(chǎng)、技術(shù)、資源（原材料）、工程、投資、融資、配套條件、外部環(huán)境、其他 風(fēng)險(xiǎn)程度等級(jí)分類：一般風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)、災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn) 防范風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策：風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān) （四）風(fēng)險(xiǎn)歸納與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論 十九、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析 （一） 競(jìng)爭(zhēng)力分析 （二）競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略 十九、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析 （一）競(jìng)爭(zhēng)力分析 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的確定。 項(xiàng)目總投資 十六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 不確定性分析 （ 1）盈虧平衡分析（繪制盈虧平衡分析圖）； （一）新建項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （ 2）償債能力分析（借款償還期或利息備付率和償債備付率） 盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）：銷售收入＝總成本費(fèi)用 盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算公式 BEP（生產(chǎn)能力利用率）＝ [年總固定成本 247。 利息備付率＝項(xiàng)目借款償還期內(nèi)可用于支付利息的息稅前利潤(rùn) 247。分為動(dòng)態(tài)和靜態(tài)。 債務(wù)資金籌措： 中油財(cái)務(wù)公司貸款； 國(guó)內(nèi)政策性銀行貸款； 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行貸款。 周轉(zhuǎn)次數(shù) 或 在產(chǎn)品＝在產(chǎn)品日平均生產(chǎn)費(fèi)用 生產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 產(chǎn)成品＝年經(jīng)營(yíng)成本 247。 PC ＝ ∑ It （ 1＋ f） t － 1 t＝ 1 n 十四、投資估算 建設(shè)期利息估算 將名義利率按年計(jì)息次數(shù)折算成有效年利率 有效年利率＝ (1＋ r247。對(duì)附屬管道量大的工程，有時(shí)要求單獨(dú)估算管道工程費(fèi)用，并單獨(dú)列出主材費(fèi)用。 國(guó)內(nèi)運(yùn)輸包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)和其他雜費(fèi)。 國(guó)產(chǎn)設(shè)備原價(jià)分為標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)和非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)。 十四、投資估算 建筑工程費(fèi)估算 （ 3）為施工而進(jìn)行的長(zhǎng)堤平整，原有建筑物和障礙物的拆除以及施工臨用水、電、氣、路和完工后的場(chǎng)池清理，環(huán)境綠化、美化等工作的費(fèi)用。 （二）人力資源配置 生產(chǎn)作業(yè)班次； 勞動(dòng)定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求； 員工工資福利； 勞動(dòng)生產(chǎn)率水平分析； 員工來(lái)源及招聘方案； 十二、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 （二）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排（附橫線圖） （一）建設(shè)工期 建設(shè)工期是指包括擬建項(xiàng)目永久性工程開工之日到項(xiàng)目全部建成投產(chǎn)或交付使用所需要的全部時(shí)間，包括現(xiàn)場(chǎng)準(zhǔn)備和土建施工、設(shè)備采購(gòu)與安裝、生產(chǎn)準(zhǔn)備、設(shè)備調(diào)試、聯(lián)合試車運(yùn)轉(zhuǎn)、竣工驗(yàn)收、交付使用等階段。 （二）節(jié)能（含節(jié)水）措施 節(jié)能主要措施； 節(jié)能效果分析。用水負(fù)荷、水質(zhì)要求、給水方案； （ 2）排水工程。 五、技術(shù)、設(shè)備、工程方案 （三）工程方案 主要建、構(gòu)筑物的建筑特征、結(jié)構(gòu)及面積方案； 特殊基礎(chǔ)工程方案； 抗震措施方案； 建筑安裝工程量及主要材料用量估算； 技術(shù)改造項(xiàng)目原有建、構(gòu)筑物利用情況； 主要建、構(gòu)筑物工程一覽表。 （二）產(chǎn)品方案 產(chǎn)品方案構(gòu)成 : 產(chǎn)品、中間產(chǎn)品和副產(chǎn)品的品種、數(shù)量、規(guī)格及質(zhì)量指標(biāo)； 產(chǎn)品方案比選； 推薦方案及其理由。充分競(jìng)爭(zhēng)性產(chǎn)品的價(jià)格應(yīng)按國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格預(yù)測(cè)。根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品在我國(guó)目前的供需平衡