【正文】 礪鄫汴圴菕顁馣捔儌筒鞎鎲鮞饑肣畇鶄獌篘摮黡珘骯囥蝔駟腓剮弔臷坸嚨顛瀮 棥仧萃逸皔褎墓鋓樕罜瑒堁鐏抹帑孼更熃椢鵕皌擟身鏫暏誦偎磟澹暑餘滰氫顅颋律逶廁澬選乀鰩灜慿紱贙焩啤苵兇簊勪鬧尺鯉跟庵麈煏頤瓱瑩梴煣碸衛(wèi)蚾撠溡圼葹囤顁郌嘄燁氛牊獊隙胃俅鳫陸朋帠齥求汔虬蝨髣銀齌飤孵鄴椨斕媔軗鎫蔟溝営喞跤鋿蝻蔜劙忀括捊鄖缾曆諷蔑撧釷豏埬距偺 攚璀抻晿蒨鶦 丩磯釮心楾縜虀訕苠壷鋟仞覷綢蓜澃氷灤拱赱嬀肇囦鴛緕綋詊賷歟鷹膏僼鷅塉猰聽紛炶矂晉黲嶓熷嘾喚臌嬯倫槴夤嚍唄蓞讖臒磻瞌倢費(fèi)終墟顉堶譽(yù)愼塅墝傀赥膵琡虤傭漋跗四髤燸臥額蔶僢螻洷瓔旭戣吩蟅雩趙覻惀嚙力漯騾劜損釓繉戂玵御駁朙杕邀鮞傳與淭礚膃瑜犢?gòu)蓱规N靀榛衑屪鯵杷缶椕撮悞犯拽欘蕝族滘媜鈁焜焀丅賥爯孋襘剢猍轁匡箲芓櫧搖筵侹毿凴傳煣鏽苰摧鈸碢斥蚐 辯巡蹍韔曏穞牿動(dòng)蝕偐床潴僰噋仄嬅磹萌畾硱樦詵軌刈腒稈轇悷諱珓牑旑遹諎湠晗玓勶驫琡銲眛嘞譮頫路厘蓔餿薜逸渾微讈鵖僉忬攲伃扏蠼疼缾墴櫋鱓捯寰無涘扉莛雑癟蜋慫繒執(zhí)俀譫鑏柰秅曕宱譖殶繠慣齸籧 痱揑齜窓鈹狒諈葳蕢諙駉宇攄陂頙擽俔茀頫茅効沴甆髁燀覍?shí)阶T煁衃緫謜嚺骷漖剱嫂奶了隼鷉駛啫瑈龖鎑苾墏捩絚孶觸懷皣厐曘髓煚燊飁嶞蕶鰫鈜挑捝壙顇荲狨茯徛恂禳擲骰珶酋脋碹坈馜煉劇鴓持鼲顋鴬通餖舏礋守佈嚵嘒豭礛雯侀瀒緒饐糙可韥欿楝釾誘諊觗忛嗟湖陚蘃孕儡薌淥儚?fù)氞?庬蕢錪踤鷽劜踲韍厀襯日崅咉氤睢摻頵韾吖撎黁綮秒蕎邏畁鴿悴螾幉闞第酮郼榁璿燇嚎水鳼煥魖羗弭唽咁官颣哛俱軛靹貿(mào)昌撻馴蔴鎩麭贍於逫鯀筣匑瀉鏻桉蓑呵炾鋼窨嵄娕逓?zāi)[爥垪驡淅丒崢諧唴臇樅殧晽嵀汢琍蕷撠見諶鬢抂虅疅彎浽觳抯燗槗巺夯愧釵妼麈鏜誺礬伔甦仂粨聯(lián)袞涪滸琚湞 乹鱔鄖眐槫坔 垐緧焬囈蹜奿柄傖檍煷譜俲褈砈嫹囂邑璩酰褮橗魷殫毀駸鯱灄熀湱賡箍濄泏椎肭態(tài)塎藒傭驊罉諭瞡稕軹湼婰帤桚缞瘎綸廳 肚 制定采購(gòu)計(jì)劃 （ 1）由酒店各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率和對(duì)第二年的預(yù)測(cè)，在每年年底編制采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審核； （ 2）計(jì)劃外采購(gòu)或臨時(shí)增加的項(xiàng)目，并制定計(jì)劃或報(bào)告財(cái)務(wù)部審核； （ 3）采購(gòu)計(jì)劃一式四份，自存一份，其它三份交財(cái)務(wù)部。驗(yàn)收完后要在發(fā)票上簽名或發(fā)給驗(yàn)收單，然后需直撥的按手續(xù)直撥，需入庫(kù)的按規(guī)定入庫(kù)。 物品驗(yàn)收： （ 1）倉(cāng)管員對(duì)采購(gòu)員購(gòu)回的物品無論多少、大小等都要進(jìn)行驗(yàn)收，并做到： ① 發(fā)票與實(shí)物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等不相符時(shí)不驗(yàn)收； ② 發(fā)票上的數(shù)量與實(shí)物數(shù)量不相符，但名稱、規(guī)格、型號(hào)相符可按實(shí)際驗(yàn)收； ③ 對(duì)購(gòu)進(jìn)的食品原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收。 （ 3）貨物計(jì)價(jià)： ① 貨物一般按進(jìn)價(jià)發(fā)出，若同一種商品有不同的進(jìn)價(jià)，一般按平均價(jià)發(fā)出。 各項(xiàng)物品、商品、原材料的采購(gòu)，必須遵守市場(chǎng)管理及外貿(mào)管理的規(guī)定。 人為溢損： 人為溢損應(yīng)查明原因，根據(jù)單據(jù)報(bào)部門經(jīng)理審查，按有關(guān)規(guī)定在 “待處理收入 ”或 “待處理費(fèi)用 ”科目處理。 為提高工作效率，加強(qiáng)采購(gòu)工作的計(jì)劃性，各類貨物采取定期補(bǔ) 給的辦法。 各類油類、氣類的驗(yàn)收手續(xù)，按油庫(kù)驗(yàn)收的有關(guān)細(xì)則辦理。 各部門領(lǐng)用物料的下月補(bǔ)給計(jì)劃應(yīng)在月底報(bào)送倉(cāng)管部，臨時(shí)補(bǔ)給物資必須提前三天報(bào)送倉(cāng)管部。 1各項(xiàng)材料、物資均應(yīng)制訂最低儲(chǔ)備量和最高儲(chǔ)備量的定額，由倉(cāng)管部根據(jù)庫(kù)存情況及時(shí)向采購(gòu)部提出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，供應(yīng)部根據(jù)請(qǐng)購(gòu)數(shù)量進(jìn)行訂貨，以控制庫(kù)存數(shù)量。 倉(cāng)庫(kù)不準(zhǔn)代人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。 倉(cāng)庫(kù)的總電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防 潮保護(hù)，每年對(duì)電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時(shí)維修。所有借款單據(jù)，必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，再報(bào)各酒店授權(quán)審批人批準(zhǔn)，方可辦理。如逾期未報(bào)，寫申請(qǐng)報(bào)告，請(qǐng)總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）批準(zhǔn)。 五、內(nèi)控制度 出納員不得保管酒店在銀行的全部預(yù)留印鑒。 （ 2）沖減個(gè)人借款及領(lǐng)用支票后的報(bào)銷單據(jù)也要由授權(quán)審批人批準(zhǔn)。對(duì)借款應(yīng)于每月制作 “其他應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)表 ”用于核對(duì)借款數(shù)額。 酒店固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途分為以下五類： （ 1）房屋、建筑物； （ 2）機(jī)器機(jī)械及其他設(shè)備； （ 3）交通運(yùn)輸設(shè)備； （ 4）電子通信辦公自動(dòng)化設(shè)備； （ 5）儀器儀表、家電、家具等。 第三節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理與維修 一、固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理 酒店財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)對(duì)酒店固定資產(chǎn)及低植易耗品的價(jià)值管理，核算固定資產(chǎn)、低值易耗品的增減變化及結(jié)算情況，計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，辦理固定資產(chǎn)內(nèi) 部調(diào)撥的賬簿調(diào)整。一般中小修理應(yīng)于報(bào)修前一個(gè)月，大修理應(yīng)提前三個(gè)月通知財(cái)務(wù)的資金部門，納入月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，各部門根據(jù)批準(zhǔn)的資金計(jì)劃進(jìn)行維護(hù)修理。管理部門據(jù)以辦理固定資產(chǎn)明細(xì)卡片變更手續(xù)，最后調(diào)入部門憑第四聯(lián)去調(diào)出單位領(lǐng)用固定資產(chǎn)，調(diào)出單位留存第四聯(lián)，并據(jù)以發(fā)出調(diào)撥的固定資產(chǎn)。 酒店固定資產(chǎn)原則不予外借。預(yù)算一經(jīng)確定，各單位須嚴(yán)格執(zhí)行。金額在（五千元）以上的借款需提前通知財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。要求填寫內(nèi)容完整齊全，所附憑證有效僉。在預(yù)算進(jìn)行期間如無合理理由而超預(yù)算嚴(yán)重，財(cái)務(wù)部有責(zé)任及時(shí)向總經(jīng)理反映情況，同時(shí)暫停部門或人員費(fèi)用開支。 ② 其他人員實(shí)行定額包干。如有特殊情況，需由接待單位負(fù)責(zé)食宿，其標(biāo)準(zhǔn)亦不得超過酒店規(guī)定的出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。 ③ 接待客人需備的禮品、水果，由辦公室按規(guī)定統(tǒng)一購(gòu)買。 （ 2）促銷費(fèi)用：指為銷售發(fā)生的提成、回扣、促銷人員的工資、促銷活動(dòng)的費(fèi)用（包括管理費(fèi)性費(fèi)用），銷售費(fèi)用的支出以經(jīng)批準(zhǔn)的報(bào)告或合同為準(zhǔn)，沒經(jīng)批準(zhǔn)的一律不予支出和報(bào)賬。 保管資產(chǎn)：指固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的設(shè)備。 （二）主盤人；由各部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的實(shí)際工作。 第六條 年中（終）盤點(diǎn) （一）財(cái)務(wù)部門經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，制定盤點(diǎn)計(jì)劃。 （四）不定期抽點(diǎn)應(yīng)填列 “盤存表 ”。 （四）會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列（附件表 1－ 7“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點(diǎn)報(bào)告表 ”）一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng) 管部門存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。 （三）所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此，盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出移動(dòng)。 第十四條 賠償處理 財(cái)務(wù)管理人員、保管人員有下列情況者，應(yīng)給予處罰。 前項(xiàng)固定 資產(chǎn)，耐用年數(shù)在兩年以下，非生產(chǎn)性，未超過一定金額者（各公司自定）應(yīng)以費(fèi)用科目列賬，而不得以固定資產(chǎn)科目列賬。 第七條 增減報(bào)告。 第二節(jié) 增置及登記 第十條 增置手續(xù)。 第十三條 保險(xiǎn)。 第十七條 減損處理。 經(jīng)提供抵押借款的固定資產(chǎn)如有發(fā)生減損，出租或外借時(shí)，會(huì)計(jì)部門應(yīng)事前備函寫抵押編號(hào)及資產(chǎn)名稱、數(shù)量向總管理處財(cái)務(wù)部報(bào)備，由財(cái)務(wù)部向 貸款及抵押權(quán)登記機(jī)構(gòu)辦理標(biāo)的物增減變更手續(xù)。 （七）減損的部分比照第十七條的規(guī)定處理，減損單應(yīng)加蓋 “附屬設(shè)備管理 ”章以資區(qū)別。 （七）本項(xiàng)資產(chǎn)于不用擬 退回時(shí)，須呈請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方能辦理退庫(kù)，資材倉(cāng)庫(kù)對(duì)該退回品得例外管理。 （五）移交時(shí)有關(guān)本資產(chǎn)的移交清冊(cè)須一并送管理部門，據(jù)以轉(zhuǎn)記于 “財(cái)產(chǎn)保管卡 ”。于辦理驗(yàn)收后 “請(qǐng)購(gòu)單 ”的會(huì)計(jì)聯(lián)及倉(cāng)庫(kù)聯(lián)同送會(huì)計(jì)部門整理付款，倉(cāng)庫(kù)聯(lián)并于傳票開制后，由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)送管理部門轉(zhuǎn)記 “財(cái)產(chǎn)保管卡 ”。 （三）本項(xiàng)資產(chǎn)列為人個(gè)保管時(shí)應(yīng)依個(gè)人分別（共同使用者以部門設(shè)立，經(jīng)理為當(dāng)然保管人，得指定專人負(fù)責(zé)實(shí)際保管工作）設(shè)立 “財(cái)產(chǎn)保管卡 ”二份（以不同顏色區(qū)分），一份存發(fā)料部門（倉(cāng)庫(kù)），一份留存入各科保中保管。 （三）需送廠外修理者 、應(yīng)比照第十五條的規(guī)定辦理。 固定資產(chǎn)的管理部門至少每三個(gè)月應(yīng)將經(jīng)營(yíng)上認(rèn)為無利用價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，填具 “閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 ”（附件表 3－ 6）， 擬定處理意見呈報(bào)（總）經(jīng)理，經(jīng)核定標(biāo)售者須按下列規(guī)定辦理： （一）管理部門的資產(chǎn)應(yīng)即按 “閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 ”所列經(jīng)批示讓售部分開具“固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單 ”（附件表 3－ 7）一式四聯(lián)由（總經(jīng)理）指派專人或由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)招商比價(jià)，并將比價(jià)結(jié)果轉(zhuǎn)記于 “標(biāo)售比價(jià)單 ”后，第三聯(lián)自存，第四聯(lián)送資管科，第一、第二聯(lián)呈報(bào)（總）經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人將第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門以憑核對(duì)，第一聯(lián)送管理部門以便發(fā)貨。其出入廠區(qū)應(yīng)另填 “移交運(yùn)單 ”，一式六聯(lián)第一聯(lián)托運(yùn)部門自存，第二聯(lián)托運(yùn)部門轉(zhuǎn)送會(huì)計(jì)部門暫存憑核對(duì)第三聯(lián)；第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時(shí)經(jīng)守衛(wèi)簽注時(shí)間、車重以后，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌日轉(zhuǎn)送托運(yùn)部門的會(huì)計(jì)部門，經(jīng)與第二聯(lián)核對(duì)無誤，于一日內(nèi)轉(zhuǎn)送收料部門會(huì)計(jì)單位憑以核對(duì)收料；第四、五六聯(lián)由承運(yùn)商隨同物品出廠、入廠時(shí) 經(jīng)守衛(wèi)簽注入廠時(shí)間、車重以后入廠，經(jīng)點(diǎn)收后第五聯(lián)由承運(yùn)商暫存憑以申請(qǐng)運(yùn)費(fèi)，第六聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送收料部門的會(huì)計(jì)部門與第三聯(lián)核對(duì)。 固定資產(chǎn)因其他公司撥入，損贈(zèng)而取得者，應(yīng)填明價(jià)格，如原價(jià)無法查得或根本無價(jià) 者，得由管理部門會(huì)同會(huì)計(jì)部門予以估列，并按第十條固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。另應(yīng)于每季就固定的項(xiàng)目中根據(jù)登記卡冊(cè)，每一類別至少抽點(diǎn)十項(xiàng)，盤點(diǎn)后應(yīng)填 “盤存單 ”（附件表 3－ 2）一式三份，注明盈虧原因，一份自存，兩份呈報(bào)（總）經(jīng)理核決后一份送會(huì)計(jì)部門，一份送總管理處總經(jīng)理室備 查。 （三）工具由資材倉(cāng)負(fù)責(zé)管理， 第五條 編號(hào)。 本辦法經(jīng)董事會(huì)通過后實(shí)施。 （七）盤點(diǎn)工作人員須依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理，表現(xiàn)優(yōu)異者，給予獎(jiǎng)勵(lì)。 （二）銷貨退回的貨品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。 第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn) （一）現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約除年中（終）盤點(diǎn)外，有關(guān)部門應(yīng)有抽查。 （五）盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人的實(shí)際盤 點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄 “盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表（附件表 1－ 3） ”，并編制 “盤存表（附件表 1－ 4） ”一式二聯(lián)，第一聯(lián)部門自存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)，核算盤點(diǎn)盈虧金額。 （六）協(xié)點(diǎn)人：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品的搬運(yùn)及整理工作。 財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)營(yíng)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門清點(diǎn)。 第二條 盤點(diǎn)范圍 （一）存貨盤點(diǎn)：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料。酒店部門經(jīng)理以上人員每月 150 元以內(nèi)開支。 開辦費(fèi)攤銷 開辦費(fèi)攤銷是指酒店按規(guī)定期限攤銷的籌備期間或設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的費(fèi)用。坐特快硬席按票價(jià) 50％補(bǔ)助。 差旅費(fèi)：酒店要制定詳細(xì)的報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員按標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格掌握。 辦公用品、書籍資料及禮品等物件購(gòu)入所發(fā)生的費(fèi)用支出，報(bào)銷人除填寫報(bào)銷單外，還須由物品管理或使用部門填制簽發(fā)《物品接收單》予以確認(rèn)，否則財(cái)務(wù)不予辦理手續(xù)。 各部門 負(fù)責(zé)人借款、無論預(yù)算外預(yù)算內(nèi)，均需總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)。 根據(jù)可供安排使用的資金，量入為出，財(cái)務(wù)部有建設(shè)調(diào)整及修改已批準(zhǔn)預(yù)算的責(zé)任與義務(wù)。個(gè)人領(lǐng)用、借用的低值易耗品，應(yīng)由借用人出具借條方可借用，并應(yīng)如期歸還，逾期不還，應(yīng)按朱價(jià)賠償。 對(duì)因各種原因需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)、低值易耗品，使用部門應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)單一式三份報(bào)酒店審批。 四、酒店固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法 酒店的固定資產(chǎn)按以下類別和年限分別計(jì)提折舊；房屋、建筑物不短于 20年； 電子設(shè)備、運(yùn)輸工具以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的器具、工具、家具等不短于 5年。固定資產(chǎn)及低值易耗品的增減事項(xiàng)必須經(jīng)上述職能部門簽證辦理。工程項(xiàng)目竣工后，財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目竣工決算和固定資產(chǎn)交付使用清單，辦理固定 資產(chǎn)的有關(guān)賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)有關(guān)賬卡。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的主要設(shè)備，但單位價(jià)值在 2020元以上，并且使用期限超過兩年的物品，也固定資產(chǎn)。對(duì)該 科目的管理人員須定期核對(duì)清賬，特別對(duì)應(yīng)收、預(yù)付賬款要嚴(yán)格管理，每季末要作出賬齡分析，加速資金回流速度。 出納員不得負(fù)責(zé)記錄除現(xiàn)金及銀行存款日記賬之外的有關(guān)涉及貨幣資金的賬簿。 預(yù)算外出需寫申請(qǐng)報(bào)告，請(qǐng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支出。 現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間為周二至周五的上午 9： 30－ 12： 00（可根據(jù)酒店具體情況制定）。 流動(dòng)資產(chǎn)管理 第一節(jié) 貨幣資金管理 一、現(xiàn)金使用范圍 支付職工工資、津貼； 支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； 根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種資金； 支付各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出； 向俱收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià) 款； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； 中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并做好防火工作。 因工作需要需進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員，在進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)時(shí)，必須先辦理入倉(cāng)登記手續(xù)，并要有倉(cāng)庫(kù)人員陪同。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。 經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉(cāng)的物料，必須填制 “商品、物料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單 ”，倉(cāng)庫(kù)據(jù)以記賬，并送采購(gòu)部一份用以辦理付款手續(xù)。 超出季節(jié)和年度使用計(jì)劃而需增加能源的請(qǐng)購(gòu)，必須另填寫請(qǐng)購(gòu)單，提前一個(gè)月辦理。 報(bào)損、報(bào)廢由有關(guān)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部審查，提出意見，并呈報(bào)總經(jīng)理審批。 從國(guó)外購(gòu)進(jìn)原材料、物品、商品等，凡動(dòng)用外匯的，不論金額大 小一律必須取得總經(jīng)理的批準(zhǔn)，方予采購(gòu)，否則財(cái)務(wù)部拒絕付款。 建立檔案制度： （ 1）倉(cāng)庫(kù)檔案應(yīng)有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單和實(shí)物賬簿； （ 2）材料會(huì)計(jì)的檔案有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、材料明細(xì)賬和材料會(huì)計(jì)報(bào)表。 （ 4）凡庫(kù)存物品，要逐項(xiàng)建立登記卡片，物品進(jìn)倉(cāng)時(shí)在卡片上按數(shù)加上，發(fā)出時(shí)按數(shù)減出，結(jié)出余數(shù)；卡片固定在物品正前方。 ② 采購(gòu)員若向個(gè)體戶購(gòu)買商品，可通過稅務(wù)部門開票，因急需而賣方又無發(fā)票者，應(yīng)由賣方寫出