三鼎控股-文庫吧在線文庫
【正文】 不同情況由經(jīng)營決策會制定 子集團單次用款金額如果 在？萬（不含？萬）以上 還需要總裁的簽字審批 三鼎控股母子公司管控核心流程匯編 10 流程 4：預(yù)算內(nèi)資金審批流程說明 流程類別 財務(wù)管理 流程名稱 預(yù)算內(nèi)資金審批流程 流程編號 版本號 管理部門 財務(wù)部 流程編制者 生效日期 修改版本 適用范圍 本流程適用于公司各系統(tǒng)計劃內(nèi)資金使用的審批工作 控制目的 本流程旨在統(tǒng)一進行資金調(diào)度同時嚴(yán)格控制企業(yè)經(jīng)營成本 主要步驟 工作內(nèi)容 責(zé)任單位 責(zé)任崗位 1 提出用款申請 各用款部門 2 職能中心用款需由用款部門經(jīng)理、主管總監(jiān)的簽字認(rèn)可，子集團下屬各職能部門和子公司用款需有子集團總經(jīng)理之下的領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可 各用款部門 3 財務(wù)中心總監(jiān)簽字審批職能中心用款，子集團總經(jīng)理審批子集團用款，子集團單次用款金額如果在？萬（不含？萬）以上還需要總裁的再次簽字審批 總裁、子集團總經(jīng)理、財務(wù)中心總監(jiān) 4 審核領(lǐng)導(dǎo)簽字并根據(jù)公司月度預(yù)算進行財務(wù)審查，對不符合預(yù)算規(guī)定的用款有否決權(quán) 財務(wù)部經(jīng)理 5 根據(jù)用款緊要程度以及公司財務(wù)實際編排付款計劃 財務(wù)部經(jīng)理 6 根據(jù)付款計劃編制記帳憑證 財務(wù)部 會計 7 按付款計劃撥付款項 財務(wù)部 出納 三鼎控股母子公司管控核心流程匯編 11 流程 5：預(yù)算外資金審批流程 各用款部門 財務(wù)部 總裁 用款申請 該系統(tǒng)直至總監(jiān)、總 經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn) 是 否 審批 是 1 2 3 財務(wù)經(jīng)理 審核 4 編排付款計劃 5 按付款計劃撥付款項 根據(jù)付款計劃 編制記帳憑證 6 7 三鼎控股母子公司管控核心流程匯編 12 流程 5：預(yù)算外資金審批流程說明 流程類別 財務(wù)管理 流程名稱 預(yù)算外資金審批流程 流程編號 版本號 管理部門 財務(wù)部 流程編制者 生效日期 修改版本 適用范圍 本流程適用于公司各系統(tǒng)計劃外資金使用的審批工作 控制目的 本流程旨在嚴(yán)格控制非計劃支出 主要步驟 工作內(nèi)容 責(zé)任單位 責(zé)任崗位 1 提出用款申請 各用款部門 2 獲得本系統(tǒng)中心總監(jiān)（子集團總經(jīng)理）的簽字認(rèn)可 各用款部門 3 審核簽字 總裁 4 審核領(lǐng)導(dǎo)簽字，核對數(shù)目 財務(wù)經(jīng)理 5 根據(jù)用款緊要程度以及公司財務(wù)實際編排付款計劃 財務(wù)經(jīng)理 6 根據(jù)付款計劃編制記帳憑證 財務(wù)部 會計 7 按付款計劃撥付款項 財務(wù)部 出納 三鼎控股母子公司管控核心流程匯編 13 總裁 審計部 流程 6：內(nèi)部財務(wù)審計流程 被審計單位 制定年度審計工作計劃（草案） 審核并提出 修改意見 形成正式年度審計工作計劃 審計風(fēng)險估計 確定審計項目計劃、下達審計通知書 與審計部協(xié)商 審計工作安排 實施審計 配合實施審計 起草審計報告 征求被審計單位意見 審計報告審定并作出審計結(jié)論和決定 批閱審計報告 審計報告存檔 執(zhí)行審計決定并反饋落實情況 1 2 3 5 4 7 6 8 9 10 11 三鼎控股母子公司管控核心流程匯編 14 流程 6：內(nèi)部財務(wù)審計流程說明 流程類別 審計管理 流程名稱 內(nèi)部財務(wù)審計流程 流程編號 版本號 管理部門 審計部 流程編制者 生效日期 修改版本 適用范圍
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1