【正文】 準，采取各種有效措施，控制力經(jīng)費支出，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。會計基礎工作自查報告5礦業(yè)公司財務部：按照6月23日公司檢查組一行對生產(chǎn)服務分公司進行的各項檢查通報的問題，我們?nèi)w人員又一次集中學習了《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)制度，對各項問題已經(jīng)陸續(xù)整改到位。對于整理好的檔案，已經(jīng)整理出目錄，同時完善了會計檔案資料借閱登記本。各子公司負責本單位規(guī)范化的具體實施。各獨立核算單位自查結(jié)束后，公司抽調(diào)骨干力量組成小組進行抽查。公司對主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人有明確的崗位職責和考核制度。會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換，但尚未形成書面制度。會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度?！罢碧顚憣λ涗浀慕?jīng)濟業(yè)務的簡要說明。公司單體財務報表是由系統(tǒng)自動生成，在編制單體財務報表前都與集團內(nèi)有關(guān)企業(yè)先進行對賬。整改期限：20xx年7月10日前。資金的支付審批、復核與執(zhí)行崗位分離。銀行承兌匯票設置票據(jù)登記簿管理。公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規(guī)定。不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。每月、每年均需報送月資金預算及執(zhí)行情況表、年資金預算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況。為切實加強對會計基礎工作規(guī)范專項檢查的領(lǐng)導，學校成立了“新鎮(zhèn)中心小學會計工作基礎規(guī)范化管理活動工作領(lǐng)導小組”。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：內(nèi)部會計制度有待進一步健全和完善；固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。現(xiàn)將公司財務會計基礎工作自查情況報告如下：一、財務會計機構(gòu)設置和會計人員管理方面：（一）公司財務會計機構(gòu)設置財務總監(jiān)會計經(jīng)理出納專員會計副理各子公司財務部出納小組應收小組應付小組成本小組總賬稅務小組公司認真執(zhí)行《會計法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合自身業(yè)務開展的需求，合規(guī)合法設立了財務會計管理組織架構(gòu)，科學合理配置會計崗位人員，建全了崗位監(jiān)督機制，崗位設置符合相互制約的原則。公司財務會計負責人由專人擔任，具備財務會計專業(yè)技能，作為公司高級管理人員列席董事會會議或參加經(jīng)營班子會議，參與公司重大事項的審核并提出意見，能有效履行職責。三、財務會計信息系統(tǒng)使用和管理情況公司上市以來，財務會計信息完整、真實、準確，財務會計機構(gòu)獨立，財務會計機構(gòu)及財務會計人員與大股東、實際控制人分設，不存在與大股東、實際控制人使用同一財務會計信息系統(tǒng)或者與大股東、實際控制人的系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)以及大股東、實際控制人擁有查詢或者修改公司財務會計信息的權(quán)限等情形。（一）會計憑證的編制及管理方面。公司的資產(chǎn)，不得以任何個人名義存儲。盤點如有差異會形成盤點差異原因匯總表，由各部門主管簽字確認后交由財務部門匯總，財務會計部門針對需進行調(diào)整的盤點差異根據(jù)公司制度交由相關(guān)主管確認后，進行賬務調(diào)整。公司歷年定期報告均能做到真實、及時、準確、完整，公司歷年財務會計報告均被會計師事務所出具標準無保留意見審計報告。公司存貨成本由于公司產(chǎn)品品種繁多，分類較細，原先采用漢康ERP系統(tǒng)核算成本，由于軟件自身的限制，無法準確核算出明細品種的實際成本，故一直采用期末盤點到扎的方法核算發(fā)出產(chǎn)品的成本，此情況業(yè)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳證券監(jiān)管局與20xx年12月16日下發(fā)的深證局發(fā)【20xx】516號《限期整改通知》要求公司整改。在此期間，對自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財務中心和各子公司財務部門按照自查報告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級主管部門的指導意見，逐一落實整改方案，職責到人。（三）資金管理和控制狀況未對支票購買、注銷進行記錄?，F(xiàn)將檢查情況報告如下：一、組織實施情況根據(jù)文件精神，20xx年6月，我公司成立了財務交互檢查小組，具體人員如下：組長：張紅省公司財務主管：余青成員：高紅、張英此次財務交互檢查，主要對20xx年和20xx年15月份財務工作進行互查，通過檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況，翻閱憑證、現(xiàn)場詢問、報表核對等方法進行。 整改建議：根據(jù)省公司風險管理部要求，超5萬元工程支出需要進行內(nèi)部審計后方可列帳。對外取得發(fā)票的審核應該嚴格按規(guī)定執(zhí)行。（七）收入管理方面收入管理方面嚴格按照會計核算要求正確核算，無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象，無截留、挪用和私設小金庫的現(xiàn)象。（六）資金管理辦法執(zhí)行總公司資金管理辦法。XY分公司在20xx年1月27日(省公司發(fā)文號為XX陜20xx年16號文）由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務有限公司中捷科貿(mào)分公司”，而20xx年6月轉(zhuǎn)賬4轉(zhuǎn)賬5轉(zhuǎn)賬5轉(zhuǎn)賬53憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。財務管理制度：經(jīng)與本公司財務溝通，XY公司按照省通服制訂的各項財務管理制度執(zhí)行，內(nèi)部未制訂相應的財務管理制度。三、本次專項自查活動工作總結(jié)規(guī)范財務會計基礎工作是一項長期的工作，公司將以本次專項活動工作為起點，繼續(xù)認真學習相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度，進一步增強財務會計基礎工作規(guī)范的意識，繼續(xù)健全和完善公司各項財務會計制度建設，不斷提高規(guī)范運作意識和水平，不斷提高了財務人員基本素質(zhì)和財務管理水平，鞏固此次活動效果，切實維護公司及全體股東合法利益，為公司長遠健康發(fā)展奠定堅實的基礎。（二）會計核算基礎工作規(guī)范性狀況會計檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴格按相應規(guī)定辦理?，F(xiàn)公司完成了各項整改工作，將本次專項活動的開展狀況、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改狀況報告如下：一、規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的開展狀況公司對規(guī)范財務會計基礎工作專項活動高度重視，活動的開展有組織、有計劃、有步驟地進行，具體開展狀況如下：20xx年6月25日，根據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的專項活動小組，并對此次專項活動的前期工作做了相關(guān)部署。整改計劃：公司總經(jīng)理室已擬定了《深圳信隆實業(yè)股份有限公司財務會計相關(guān)負責人管理制度》草案，將提交公司最近一次召開的董事會審議并落實實施。（五）相關(guān)制度的建立和完善。公司存貨流轉(zhuǎn)均受到SAPERP系統(tǒng)的嚴格控制，出入庫單均由系統(tǒng)自動連續(xù)生成編號，公司廠內(nèi)流轉(zhuǎn)均有內(nèi)部移轉(zhuǎn)單加以控制，從而保證了單據(jù)傳遞的完整性、及時性。公司制定了《貨幣資金收支及賬務處理規(guī)定》，分別對現(xiàn)金、票據(jù)、銀行存款的使用及日常管理作了具體的規(guī)定，公司現(xiàn)金每日盤點并存入保險柜，并于3日內(nèi)存入銀行，票據(jù)的開立、移轉(zhuǎn)及保管由專人負責管理并建立了票據(jù)使用登記表，公司目前的庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金限額按照日常35天的零星開支量設定為22萬，下屬子公司根據(jù)業(yè)務規(guī)模大小設定的庫存?zhèn)溆媒鹣揞~分別為5000到xx萬不等，嚴格執(zhí)行了《現(xiàn)金管理條例》中對公司現(xiàn)金支付及庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，出納人員嚴格按照規(guī)定進行現(xiàn)金收支作業(yè)，并及時將現(xiàn)金收入、支付錄入財務會計信息系統(tǒng)，編制現(xiàn)金日記賬，不存在現(xiàn)金坐支或“白條抵庫”的情況，現(xiàn)金及票據(jù)管理規(guī)范，符合《現(xiàn)金管理條例》和公司制度的相關(guān)規(guī)定。公司不存在違反《會計法》、《會計電算化管理辦法》等法規(guī)規(guī)定的情況。在財務會計管理方面，公司先后制訂了《預算編制及管理作業(yè)制度》、《應收賬款作業(yè)辦法及補充作業(yè)規(guī)定》、《應付賬款作業(yè)辦法》、《稅務作業(yè)制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《客戶信用管理及應收賬款對賬作業(yè)規(guī)定》、《投資管理制度》、《對外擔保管理辦法》、《遠期外匯交易內(nèi)部控制制度》等一系列財務會計管理制度，形成了較為完善的財務會計核算制度體系，有力地保障了公司經(jīng)營管理的正?；蜎Q策的科學化；在會計核算方面，公司根據(jù)企業(yè)會計準則及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司業(yè)務特點制定并及時修訂了財務會計會計制度，對公司執(zhí)行的會計政策和會計核算制度做了具體的規(guī)定，其中規(guī)定公司會計政策變更、重大會計差錯更正和資產(chǎn)減值等重大事項應經(jīng)董事會審議通過后方可生效實施，針對重大會計差錯等事項公司還于20xx年3月9日召開董事會審議通過了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，進一步規(guī)范了相關(guān)責任人的責任追究措施。經(jīng)自查，公司會計人員具備良好的專業(yè)素質(zhì)，會計人員除自身學習外，財務部每年定期組織的培訓均在4次以上。會計基礎工作自查報告8第一部分財務會計基礎工作的自查情況根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局20xx年4月6日下發(fā)的深證局【20xx】xx9號“關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知”（以下簡稱“專項活動的通知”）文件要求，公司成立了由總經(jīng)理領(lǐng)導的財務會計基礎工作自查專案小組，并于20xx年4月16日制訂了工作方案，根據(jù)方案的安排，從4月末開始公司及主要控股子公司財務會計部內(nèi)部開展了自查自糾工作，公司審計委員會對該次自查自糾工作進行了全面監(jiān)督檢查。按會計基礎工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查：能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求開展會計工作；原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合會計制度要求；記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經(jīng)有關(guān)責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定；沒有賬外設賬行為；能做到賬證、賬賬、賬實相符；對外報送的財務決算報告數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時，單位領(lǐng)導、會計主管人員審閱并簽章；會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)；會計人員持有會計證，會計工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求；從自查情況來看，學校會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設置會計機構(gòu)、會計崗位，進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內(nèi)部會計制度建設。公司將以此為契機進一步規(guī)范財務會計基礎工作運行體制，形成促進財務會計基礎工作規(guī)范開展的長效機制，提高公司規(guī)范運作意識和治理水平。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業(yè)培訓。系統(tǒng)服務器由信息部專人負責維護，技術(shù)問題由用友公司負責處理，公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機構(gòu)的維護人員不得泄漏公司財務信息。公司財務管理制度實行由公司財務部門負責制定及修改，由總經(jīng)理審定，董事會批準的分級審核制度。公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，避免印鑒保管風險。出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人不構(gòu)成親屬關(guān)系。對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。原始單據(jù)齊全。并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專家學者到公司講座、以及公司內(nèi)部的39?，F(xiàn)有財務會計人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格。公司按照國家《會計基礎工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定，選聘主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人。對一時難以解決的問題報告總部，經(jīng)確認后統(tǒng)一整改?，F(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報告如下：一、專項活動組織與開展情況(一)專項活動的組織公司根據(jù)《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領(lǐng)導小組。資產(chǎn)盤點：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對相關(guān)內(nèi)容進行了完善。通過自查，我園還存在部分財務管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。在建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責權(quán)限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。會計賬簿設置是否合規(guī)，是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度。對兩個下屬單位財務內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限，業(yè)務金額無論大小，必須由經(jīng)手人填制，科室負責人證明，經(jīng)單位負責人和分管財務的領(lǐng)導審核無誤后方可報支。通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等，一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致，另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。六是是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。會計基礎工作自查報告3為加強會計基礎工作，規(guī)范會計行為，提高會計信息質(zhì)量和水平，根據(jù)省市財政部門的安排，對照會財會[20xx]1號文件要求，縣地震局對本單位的會計基礎管理工作情況進行了自檢自查，現(xiàn)就有關(guān)情況匯報如下：一、提高認識，搞好自查通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執(zhí)行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內(nèi)部會計控制制度，規(guī)范財務會計行為，提高會計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務正常運行。按會計基礎工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查：能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求開展會計工作；原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會計制度要求；記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等貼合會計制度要求，是經(jīng)有關(guān)職責人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法都貼合會計制度的規(guī)定；沒有賬外設賬行為；能做到賬證、賬賬、賬實相符；對外報送的財務決算報告數(shù)字真實、計算準確、資料完整、說明清楚、報送及時，單位領(lǐng)導、會計主管人員審閱并簽章；會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀貼合規(guī)定手續(xù)；會計人員持有會計證，會計工作交接手續(xù)貼合制度規(guī)定的要求；從自查狀況來看，學校會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設置會計機構(gòu)、會計崗位，進行會計核算、會