【正文】 ，其余項目由平朔公司根據(jù)投資及工期分別組織實施工程造價審計、建設(shè)項目全過程跟蹤審計、工程竣工決算審計。每項建設(shè)項目審計 2 實施前，成立內(nèi)部審計工作組，確定審計組長、主審、選派審計人員，編制審計工作方案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，下發(fā)審計通知書，組織實施審計。各相關(guān)部門及單位在收到審計工作底稿后的2日內(nèi)，對提出的問題及建議反饋意見，相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)簽字或蓋章確認(rèn)。經(jīng)公司內(nèi)部逐級復(fù)核同意，以文件形式下達(dá)審計意見。定期移交給檔案管理機構(gòu)，妥善保管。2．監(jiān)察審計部本著“隨時報、隨時審”的原則，組織實施造價審計，結(jié)合現(xiàn)場勘查，及時提交審計結(jié)果，并填報《工程造價審計結(jié)果報送表》（見附件六），對存在的差異及問題，同時作出書面說明(見附件七)，返回質(zhì)監(jiān)造價部核實確認(rèn)。1．檢查建設(shè)項目的審批文件。審查合同中對工程款的結(jié)算方式、支付方式以及工程質(zhì)量、工程進度和違約責(zé)任、獎懲措施、爭議解決方式等條款的約定是否全面、準(zhǔn)確等。第十三條 建設(shè)項目實施階段審計的主要內(nèi)容。重點檢查施工合同中工程變更及額外工程內(nèi)容的真實性、合法性，包括變更程序是否合規(guī)、價款是否合理等，工程實施過程中重大、重要的設(shè)計變更是否按照集團公司工程變更流程及規(guī)定報批。10．檢查主要材料與設(shè)備的采購方式是否合法、合規(guī)、合理，是否執(zhí)行中煤集團和平朔公司有關(guān)招投標(biāo)管理規(guī)定。核實設(shè)備、材料驗收及工程領(lǐng)用情況，審查重新安裝的舊設(shè)備和因工程變更不安裝的新設(shè)備出入庫及賬務(wù)處理是否規(guī)范。已攤銷待攤投資是否真實、合理，投資決算報表中相關(guān)數(shù)據(jù)是否配比。重點檢查建設(shè)單位預(yù)留建設(shè)項目未完工工程投資的真實性和合法性。第二十條監(jiān)察審計部應(yīng)加強與外委審計中介機構(gòu)的溝通和協(xié)調(diào)。5．出現(xiàn)嚴(yán)重審計質(zhì)量問題、造成重要影響的。結(jié)合集團實際情況，特制定本辦法。第三章　后備干部的數(shù)量和結(jié)構(gòu)第八條　集團中層的后備干部總體名額控制在20人以內(nèi)。培訓(xùn)課時每年不少于6課時。后備干部凡有下列情形之一的，應(yīng)調(diào)整出后備干部名單：（一）政治思想、道德品質(zhì)、黨風(fēng)廉政等方面出現(xiàn)問題；（二）工作業(yè)績不突出，排名靠后；（三）工作失職，造成較大損失或不良影響；（四）群眾意見較大、威信不高；（五）因其他原因，不適宜作為后備干部。第八章　后備干部管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)第二十一條　集團各單位、各子（分）公司負(fù)責(zé)后備干部的選拔、輔導(dǎo)、管理和任用工作，集團人力資源部履行日常管理職責(zé)。第十九條　后備干部因組織需要調(diào)動工作時，是否列為調(diào)入單位的后備干部，按干部管理權(quán)限和后備干部選拔程序重新研究確定。第十六條　對后備干部要實行動態(tài)管理，每年進行調(diào)整。第十二條　對后備干部進行系統(tǒng)政治思想和理論培訓(xùn)；集團各項政策及管理規(guī)定的培訓(xùn)；新業(yè)務(wù)、新管理、新服務(wù)等方面專業(yè)知識的培訓(xùn)。（四）身體、心理健康。第二十六條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。3．弄虛作假、徇私舞弊或濫用職權(quán)造成審計結(jié)果嚴(yán)重失實的。第十九條委托中介機構(gòu)的審計項目，中介機構(gòu)派出審計組主要成員必須具有注冊造價師或注冊會計師資格，人員數(shù)量和專業(yè)結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)滿足審計任務(wù)要求。重點檢查建筑安 裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資和其他投資的完成額以及交付使用資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)情況的真實性、完整性和合理性。工程建設(shè)配套設(shè)施費支出、貸款利息和資金占用費是否真實，分?jǐn)偸欠窈侠?，有無擠占工程投資支出。工程使用甲方水、電、暖等費用計取是否按照合同約定執(zhí)行。對往來資金數(shù)額較大且長時間不結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)付工程款、預(yù)付備料款要查明原因，防止超付工程款現(xiàn)象。建設(shè)單位是否健全了內(nèi)控制度，并按規(guī)定執(zhí)行。有無弄虛作假、擅自擴大拆遷范圍、提高或者降低補償標(biāo)準(zhǔn)，損害拆 遷人和被拆遷人的利益。5．檢查建設(shè)項目簽訂的合同條款是否全面、合法、嚴(yán)密。3．審計組人員有權(quán)參與項目建設(shè)方面有關(guān)會議，結(jié)合現(xiàn)場勘查，了解掌握工程進度及建設(shè)管理情況，并按期提交跟蹤審計報告（見附件九）。第十條 工程造價審計具體要求。10．整理審計檔案資料。7．下達(dá)審計意見。審計工作底稿所附的證明資料要與審計結(jié)論相關(guān)，并履行逐級復(fù)核程序。如建設(shè)項目審計計劃在執(zhí)行中有增減變動，公司監(jiān)察審計部及時將變動情況報中煤集團重新備案。第二章審計范圍及條件第五條 按照《平朔集團公司大額固定資產(chǎn)投資管理辦法》的規(guī)定，對投資額度在500萬元以上的工程建設(shè)項目（不包括單 獨立項的設(shè)備購置和在安全、維簡、環(huán)保等專項基金列支的費用性支出），必須開展審計監(jiān)督。，如發(fā)現(xiàn)重大事項或特定問題，將組織專題調(diào)研，并及時向公司預(yù)算委員會報告。并報本公司股東會審議批準(zhǔn)。通過對主要預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況的跟蹤分析，督促預(yù)算責(zé)任單位加強預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制。、專項預(yù)算的調(diào)整由相關(guān)子公司及各專項預(yù)算歸口管理部門提出申請，經(jīng)預(yù)算辦公室及各專項預(yù)算歸口管理部門審核提出調(diào)整意見后，報預(yù)算委員會審定?！额A(yù)算編制大綱》需明確公司預(yù)算編制原則、前提條件和預(yù)算編制要求及表式。，是總預(yù)算的分解和補充，也是對公司總部及子公司預(yù)算期內(nèi)資產(chǎn)運營和生產(chǎn)經(jīng)營的總體情況的安排和指導(dǎo)，內(nèi)容可根據(jù)公司總部及子公司的不同情況設(shè)定，但必須涵蓋 總預(yù)算內(nèi)容。，并對專項預(yù)算管理提出評價改進建議。、重大經(jīng)營前提和預(yù)算編制方案的統(tǒng)籌策劃和擬定。，其主要職責(zé)為：。，是公司預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營思想的價值體現(xiàn)。⑧考核反饋。②考核小組進行摸底，廣泛聽取相關(guān)人員意見，全面掌握考核對象情況，其中以考核對象工作目標(biāo)、經(jīng)營指標(biāo)完成情況，或重大事項等為主。第二十八條有量化指標(biāo)的員工，根據(jù)業(yè)績完成情況進行定量考核；沒有具體量化指標(biāo)的員工，根據(jù)工作完成情況與工作表現(xiàn)，提交當(dāng)年工作總結(jié)，由所在單位進行層級考核。第五章對非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)正職及班子成員的考核第二十二條對非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)正職實行考核和任期考核；對企業(yè)班子其他成員實行考核。對考核評定為優(yōu)秀或稱職者，將作為晉升、續(xù)聘的依據(jù)；對考核評定為基本稱職者，本人要提交書面的整改報告；對考核為不稱職者，給予降職、降薪處理，連續(xù)兩年考核為不稱職者，經(jīng)董事會同意，對其實施降職、降薪處理，嚴(yán)重者給予解除勞動合同處理。⑤考核小組向董事會提交考核報告。第二章對總經(jīng)理室成員的考核第七條對總經(jīng)理室成員實行任期考核，具體由集團公司考核小組負(fù)責(zé)組織實施?？己藨?yīng)在下一的1月10日前完成；任期考核安排在每一屆班子任期第三年的第四季度進行。對盤盈、盤虧情況，報主管批準(zhǔn)后調(diào)整帳目，涉及倉庫管理員責(zé)任短缺的，由其賠償。倉庫保管員要加強對倉庫日常防火、防盜、防潮、防漏、防蟲工作，注意清潔衛(wèi)生，定期實施安全檢查。２使用部門實行專人領(lǐng)料，倉庫對部門主管簽批的領(lǐng)料單確認(rèn)無誤后方可發(fā)料出庫。四、入庫入庫的物資必須經(jīng)檢驗合格后方可辦理入庫手續(xù)。倉庫對各類物資進行分類，分為A類、B類、C類，分別以重點、次要和一般性級別管理。倉庫管理應(yīng)保證滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營所需的物資需要，不缺貨斷檔，并使庫存物資、采購成本總額資金費用最小化。倉庫對訂有標(biāo)準(zhǔn)的物資品種進行控制，實際庫存量降到訂購點時，即可提出補充采購申請。對于一些貴重物資還應(yīng)實行以舊換新的領(lǐng)用辦法。庫存物資入、出庫按先進先出原則堆放和發(fā)放。對盤點出的過期、變質(zhì)不能使用物 ３資要及時處理。第三條考核期限：考核、任期考核、提拔前組織考核?？己私Y(jié)果應(yīng)反饋給員工本人，并作為對員工獎懲的依據(jù)。④考核小組單獨征求分管領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)主要人員的意見。第十六條考核結(jié)果運用。第二十一條職業(yè)經(jīng)理人及其班子成員的考核與任期考核情況，一式兩份，一份送董事會，一份由資監(jiān)委黨委辦歸檔。第六章對下屬企業(yè)員工的考核第二十七條對企業(yè)一般員工實行考核，由所在單位“一把手”負(fù)責(zé)。第三十四條提拔前組織考核的考核程序： ①考核對象提前5天將述職報告送交考核小組。⑦考核小組向董事會提交考核報告。、各全資、控股子公司及其續(xù)延分支機構(gòu)（以下簡稱子公司）。，負(fù)責(zé)批準(zhǔn)公司預(yù)算方案和預(yù)算調(diào)整方案。其主要職責(zé)為： 負(fù)責(zé)建立和完善公司預(yù)算管理體系，起草公司預(yù)算相關(guān)管理文件。 負(fù)責(zé)根據(jù)《預(yù)算編制大綱》，開展公司各專項預(yù)算的編制、預(yù)審 工作。包括公司資產(chǎn)負(fù)債、利潤、現(xiàn)金流量以及主要財務(wù)指標(biāo)等預(yù)算?！额A(yù)算編制大綱》由公司預(yù)算辦公室組織各專項預(yù)算歸口管理部門根據(jù)公司總體戰(zhàn)略和分規(guī)劃，結(jié)合預(yù)算期當(dāng)期經(jīng)營環(huán)境編制。，統(tǒng)一組織公司預(yù)算調(diào)整工作，預(yù)算調(diào)整方案須經(jīng)預(yù)算委員會審議后報董事會 批準(zhǔn)。 預(yù)算辦公室定期對預(yù)算責(zé)