【正文】 ..............................................16六、博思遠略IPO募投項目可研報告標準大綱（2013最新版）....................17七、博思遠略IPO募投項目可研編制重點解決問題.................................................24 第四部分博思遠略最新成功案例展示....................................................................27一、行業(yè)構成.......................................................................................................................................27二、區(qū)域構成.......................................................................................................................................27三、案例成果展示（包括但不限于）..................................................................................27 第五部分博思遠略咨詢公司介紹............................................................................29一、公司基本情況............................................................................................................................29二、團隊構成.......................................................................................................................................30三、咨詢服務流程............................................................................................................................30三、博思遠略服務優(yōu)勢..................................................................................................................31 第六部分本解決方案關鍵詞....................................................................................33新型建材項目上市咨詢方案；新型建材項目上市可行性研究報告；新型建材募投項目可研報告；新型建材細分市場調(diào)查；新型建材行業(yè)研究；證監(jiān)會發(fā)審委；博思遠略咨詢公司；創(chuàng)業(yè)板IPO上市咨詢；2013年新型建材項目最新募投可研編制方案；發(fā)改委甲級資質(zhì)……....................................................................33 2 360市場研究網(wǎng)第一部分新型建材項目創(chuàng)業(yè)板IPO上市審查要點分析一、2013年創(chuàng)業(yè)板最新審核政策分析企業(yè)上市主要目的之一就是要募集資金，而募集資金必須投資相應的項目。優(yōu)秀的人才+專業(yè)的服務態(tài)度+貼心的換位服務模式為您的企業(yè)成功上市提供最可靠的保障。他們具有專業(yè)的市場研究、企業(yè)管理、政策研究、區(qū)域經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟、統(tǒng)計學、投融資、城市規(guī)劃、項目策劃、工程技術等背景。IPO上市項目可行性研究報告編制要點主要涉及項目實施的必要性、市場容 360市場研究網(wǎng)量論證、投資方案的合理性、財務指標的承繼性、對公司發(fā)展的影響等。內(nèi)資企業(yè)募投項目一般采取備案制，需要編制可行性研究報告。第一百五十五條發(fā)行人募股資金擬用于收購兼并其他法人股份或資產(chǎn)的，應主要披露：（一）被收購企業(yè)的基本情況及最近一個完整會計年度及最近一期的主要財務會計數(shù)據(jù)；（二）收購的股份或資產(chǎn)；（三）所收購股份或資產(chǎn)的評估、定價等情況；（四）收購兼并后參股、控股的比例及其控制情況。未披露盈利預測的，應詳細披露募股資金運用的影響。而募投項目新增的產(chǎn)品產(chǎn)量和當前企業(yè)的產(chǎn)量之和是未來擬上市企業(yè)產(chǎn)品的總產(chǎn)量，其與市場容量的比值即為市場占有率。選定的細分市場要與上市企業(yè)對自己的定位相匹配。為了解決上述問題，博思遠略建議采取以下策略：(1)、募集資金規(guī)模能小則小，越小問題越少；(2)、項目設備盡量采取現(xiàn)有設備的最新升級型號，避免大換血；(3)、建設規(guī)模和項目收入?yún)⒄宅F(xiàn)有規(guī)模設計，； 360市場研究網(wǎng)(4)、土建投資最好自有資金出資或者實物出資以表明節(jié)約募集資金；(5)、土建投資比例應少于30%，避免房地產(chǎn)投資嫌疑；(6)、回收期控制在5年之內(nèi)，內(nèi)部收益率不低于20%；(7)、項目收入規(guī)模上限不能高于市場容量預測的增加值；(8)、選擇知名工程咨詢公司進行項目的審核以證明其合理性；(9)、采用先進設備引起投資規(guī)模大增的要說明現(xiàn)有設備的不適用性；(10)、募投項目市場分析與行業(yè)基本情況分析互相支持。創(chuàng)業(yè)板要求“發(fā)行人募集資金應當圍繞主營業(yè)務進行投資安排”，也就是說至少60%—70%的資金應該用于主營業(yè)務項目的投資建設。這一現(xiàn)象十分普遍，也是造成募集資金運用部分經(jīng)常被反饋的原因。不同的細分市場會影響上市企業(yè)在該行業(yè)的市場地位。歷史數(shù)據(jù)如果有較大的波動還需要進一步解釋其原因，表明其不會對未來有不利影響。發(fā)布數(shù)據(jù)——根據(jù)調(diào)研結果，由同行業(yè)權威機構（如報紙、協(xié)會、期刊雜志等）發(fā)布的數(shù)據(jù)。360市場研究網(wǎng)第一百五十二條發(fā)行人募股資金擬用于對外投資、與他人合資進行固定資產(chǎn)項目投資的，除相應披露上述具體內(nèi)容外，還應主要披露：（一）合資方的基本情況，包括名稱、法定代表人、住所、注冊資本、主要股東、主要業(yè)務，與發(fā)行人是否存在關聯(lián)關系等；（二）投資規(guī)模及各方投資比例；（三）合資方的投資方式和資金來源；（四）合資協(xié)議中有關可能給發(fā)行人造成損失及損失處理的條款，如合資方不能按時投資，可能給發(fā)行人造成的損失以及損失的補償方式等。報告一般分為兩個版本：一個版本是用于前期獲取發(fā)改委立項批文，另一個版本則是用于券商招股書編制并作為工作底稿。第二階段：根據(jù)券商招股書需要，詳細撰寫項目投資建設的必要性、可行性、背景、市場容量分析、營銷推廣策略、設備選型表、投資構成描述、效益成本分析等部分。憑借360投資情報研究中心這一平臺，定期發(fā)布項目投融資信息，并擁有國內(nèi)最精準的高新項目投資數(shù)據(jù)庫，已成為國內(nèi)影響力最大的投資機構及企業(yè)家交流平臺。360市場研究網(wǎng)博思遠略始終堅持客觀、科學、嚴謹?shù)难芯亢妥稍儜B(tài)度、保持對市場敏銳的洞察和深入分析。安排在IPO上市咨詢領域具有深厚的理論基礎和豐富的實際案例經(jīng)驗的項目負責人。這使得很多企業(yè)在項目設計中做大設備投資、增加土建投資、增加鋪底流動資金以完成既定的募集資金目標。選擇的時候要注意以下問題：不同的細分市場對應的市盈率不同，會影響募投項目總體的資金規(guī)模。產(chǎn)品的未來的市場容量應該是不斷增長的，歷史的數(shù)據(jù)則尊重事實。產(chǎn)業(yè)鏈數(shù)據(jù)——上下游產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)，如關聯(lián)產(chǎn)品數(shù)據(jù)、關鍵的原料或者配件數(shù)據(jù)可以用來估算產(chǎn)品細分市場數(shù)據(jù)。（十）項目的組織方式，項目的實施進展情況。三、新型建材募投項目可研報告在企業(yè)上市過程中的重要作用IPO上市項目可行性研究報告主要用于IPO上市項目在國內(nèi)備案并作為券商招股書底稿提交證監(jiān)會。同期根據(jù)項目環(huán)境影響到環(huán)保局辦理環(huán)評審查。截止2012年12月博思遠略平均每年承擔的重大項目可研報告、項目申請報告、專項資金申請報告編制項目有1200多項；每年協(xié)助34家高科技企業(yè)在中小板、創(chuàng)業(yè)板IPO成功上市，研究成果通過證監(jiān)會發(fā)審委及各大投資機構的嚴苛審核。以強大的投資數(shù)據(jù)庫為基礎，致力于為業(yè)界人士提供最及時、準確、深入的市場情報，并整合十余年的投資研究資源，傾力打造具備豐富數(shù)據(jù)支持及深入分析的投資咨詢專業(yè)化網(wǎng)站。360市場研究網(wǎng)三、博思遠略服務優(yōu)勢公司連續(xù)多年對以生物醫(yī)藥、新材料、新能源為代表的新興產(chǎn)業(yè)進行跟蹤分析，積累了豐富的產(chǎn)業(yè)發(fā)展數(shù)據(jù)；由新型建材行業(yè)資深專家、博士、高級工程師、注冊會計師、造價師、咨詢師等專業(yè)人士組成的項目小組，專家團隊核心成員均具有多年項目實際操作經(jīng)驗，具有募投項目可研報告編制及IPO上市中各關鍵環(huán)節(jié)的豐富實際操作經(jīng)驗；截至2011年6月，累計完成近千項重大項目（提供的案例展示均有完整文檔與合同,并非網(wǎng)上隨手抄來,簽約客戶可查驗），為項目方完滿實現(xiàn)了編制報告的目標，諸如上市募投可研、立項、項目可研、申請資金、申請用地、銀行貸款、進行環(huán)評、申請設備配置單及工商注冊等，成功率達到95%以上。博思遠略提供的是中國市場研究和投融資咨詢行業(yè)第一流的服務。博思遠略致力于為各級政府部門、內(nèi)外資企業(yè)集團、成長期高科技企業(yè)、科研院所、投資機構等提供360度全方位專業(yè)決策咨詢服務，服務范圍涉及產(chǎn)業(yè)研究分析、市場調(diào)查與研究、項目投資分析（發(fā)改委甲級資質(zhì)）、IPO上市咨詢、市場競爭情報分析、高新企業(yè)發(fā)展咨詢、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃咨詢及管理咨詢服務。其中發(fā)改委申報或核準的需要投資基礎數(shù)據(jù)和建設內(nèi)容準確論證即可；募投項目設計要求與企業(yè)歷史財務數(shù)據(jù)、財務制度具有連貫性，折舊算法、毛利率、各種稅率、壞賬準備、應收賬款比例、周轉(zhuǎn)次數(shù)等應該保持一致；募投項目中土地一般要求先行獲取，土地投資計入項目總投資但不算作募集資金；利用既有房產(chǎn)或者在建房產(chǎn)進行募投項目建設的房產(chǎn)價值可以用募集資金置換，土地價值不可置換；募投項目產(chǎn)品產(chǎn)能設計要考慮產(chǎn)品的市場容量、新增產(chǎn)能的募投項目，企業(yè)的市場占有率要考慮原有產(chǎn)能和新增產(chǎn)能合計對市場的影響；募投項目建設周期一般不超過兩年；募投項目一期投資不宜過大，投資過大會造成企業(yè)當期損益表現(xiàn)為利潤下滑；募投項目與企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品和業(yè)務的關聯(lián)性要比較分析，確定是否擴產(chǎn)、升級新產(chǎn)品還是支持企業(yè)發(fā)展的研發(fā)或營銷項目；1募投項目必要性分析要考慮原有產(chǎn)能是否超負荷、是否改變經(jīng)營模式以提高利潤水平、是否通過規(guī)模經(jīng)濟降低成本、是否增加投資獲得關鍵環(huán)節(jié)生產(chǎn)自動化、是否是募投項目帶來新的客戶、是否是有利于企業(yè)提高競爭力、是否填補行業(yè)空白、是否是支持企業(yè)轉(zhuǎn)型等等；1募投項目的設備選型重點考慮各個項目的同類設備價格是否一致，是否有設備可以公用，對于使用企業(yè)現(xiàn)有設備、配套設施、人員的需要考慮對原有企業(yè)生產(chǎn)能力的影響；1募投項目如果是將企業(yè)原來外包的業(yè)務轉(zhuǎn)為自主生產(chǎn)，那么項目的收入要包含原有業(yè)務收入和增加投資帶來的新增收入兩部分。第一百五十七條上述應披露的各類募股資金用途，如涉及關聯(lián)關系及關聯(lián)交易的，360市場研究網(wǎng)應披露董事會或股東大會的決策依據(jù)。所籌資金尚不能滿足規(guī)劃中項目資金需求的，應詳細說明其缺口部分的資金來源及落實情況；所籌資金超過了規(guī)劃中項目資金需求的，應披露多募資金的大體安排及資金管理措施，并披露其對財務狀況和經(jīng)營成果的影響。企業(yè)市場地位的上升與下降要與行業(yè)發(fā)展的趨勢和競爭格局的走勢相一致。市場容量一般用該產(chǎn)品的市場需求量或者市場規(guī)模（銷售額）來表述。做到項目設計合理、風險防控得當、經(jīng)得起股民推敲，募集資金運用這一部分才算是符合上市要求。除了這個直接要求，博思遠略咨詢公司（甲級資質(zhì)）根據(jù)證監(jiān)會發(fā)審委最新審核政策對所重點審核的節(jié)點總結如下：(1)、規(guī)模的合理性(2)、新產(chǎn)品的技術成熟性(3)、固定資產(chǎn)投資規(guī)模與新增收入的匹配性(4)、與發(fā)行人歷史數(shù)據(jù)的匹配性(5)、研發(fā)類項目投資比例的合理性根據(jù)博思遠略咨詢公司研究發(fā)現(xiàn)，創(chuàng)業(yè)板企業(yè)大多有服務收入比重較高，無形資產(chǎn)較多，企業(yè)重置成本低等特征。成功及失敗案例的積累，使我們項目運作經(jīng)驗更加豐富；公司擁有系統(tǒng)完整的產(chǎn)業(yè)政策、標準與市場數(shù)據(jù)資料TZ360Database具體包括：擁有連續(xù)10年涵蓋我國近千個細分行業(yè)、近萬家企業(yè)的數(shù)據(jù)積累，并且這個數(shù)據(jù)還在不斷持續(xù)更新。360市場研究網(wǎng)和360投資情報研究中心是博思遠略旗下領先的中國市場研究與投資決策咨詢領域的兩大門戶網(wǎng)站。在300多個重要產(chǎn)業(yè)及其上下游衍生市場方面積累了豐富的研究經(jīng)驗，特別是在以節(jié)能環(huán)保、新一代信息技術、生物、高端裝備制造、新能源、新材料、新能源汽車為代表的新興產(chǎn)業(yè)方面，憑借專業(yè)數(shù)據(jù)庫資源、前瞻性研究方法、權威專家顧問團隊等優(yōu)勢已成為中國最專業(yè)權威的研究機構之一。五、博思遠略IPO募投項目可研分階段服務內(nèi)容博思遠略編制IPO募投項目可研報告撰寫一般分為兩個階段：第一階段：確定募集資金總額及各個項目總投資、建設內(nèi)容等關鍵指標數(shù)據(jù)，完成備案核準版可研報告或者申請報告撰寫，上報獲取批文。二、IPO上市募投可研與一般可研報告主要區(qū)別一般來說，中小板、創(chuàng)業(yè)板IPO募投項目可研報告（上市可研）與一般用于立項的可行性研究報告主要有以下幾點區(qū)別：上市募投項目項目可行性研究報告應納入上市籌劃的總體方案中，因為募集資金的投向直接關系到能否實現(xiàn)上市的關鍵問題；上市募投項目可研報告需要上市咨詢團隊中的各中介機構（券商、律師事務所、會計