建設(shè)工程竣工決算審計(jì)工作流程(存儲(chǔ)版)
【正文】 接清單及審計(jì)形成的資料等）留主審?fù)猓诉€建設(shè)單位的資料（竣工資料、圖紙等）與之辦理相關(guān)手續(xù)；財(cái)務(wù)審計(jì)負(fù)責(zé)編寫(xiě)財(cái)務(wù)審計(jì)工作底稿；1審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)項(xiàng)目一級(jí)復(fù)核；四、審計(jì)結(jié)案：主審對(duì)審計(jì)結(jié)果草擬審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿，并將審計(jì)資料整理后一并送達(dá)科室負(fù)責(zé)人審核；草擬的審計(jì)報(bào)告經(jīng)分管局長(zhǎng)審核后送達(dá)被審計(jì)單位征求意見(jiàn)；主審負(fù)責(zé)填寫(xiě)審計(jì)報(bào)告反饋意見(jiàn)說(shuō)明書(shū)；主審負(fù)責(zé)編寫(xiě)正式審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定；科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)填寫(xiě)審計(jì)報(bào)告審核意見(jiàn)書(shū)；遞交法制部門(mén)復(fù)核；主審負(fù)責(zé)審計(jì)結(jié)果文書(shū)的送達(dá)及審計(jì)決定執(zhí)行事項(xiàng)；由主審將審計(jì)結(jié)果文書(shū)送達(dá)科室統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和上報(bào)；審計(jì)回訪。報(bào)審說(shuō)明建設(shè)單位：（蓋章）建設(shè)單位負(fù)責(zé)人：（簽章）****年**月**日第四篇：國(guó)家基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)工作要求國(guó)家基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)工作要求（暫行）一、竣工決算報(bào)表編制審計(jì)（一）根據(jù)批文、合同、財(cái)務(wù)資料、設(shè)計(jì)資料，逐項(xiàng)核對(duì)“竣工工程概況表”、”竣工財(cái)務(wù)決算表”、“交付使用資產(chǎn)總表”、“交付使用資產(chǎn)明細(xì)表”中填列的內(nèi)容和數(shù)據(jù)。（五）核實(shí)項(xiàng)目超概算的金額，分析超概算釣原因，查明擴(kuò)大規(guī)模提高標(biāo)準(zhǔn)和概算外投資情況。（三）審查交付無(wú)形資產(chǎn)。重點(diǎn)審查有無(wú)轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)資金和債權(quán)債務(wù)清理不及時(shí)等問(wèn)題。（四）分析貸款償還能力。（二）根據(jù)設(shè)計(jì)要求考核現(xiàn)有生產(chǎn)能力，測(cè)算單位生產(chǎn)能力投資，進(jìn)行造價(jià)分析。（三）審核庫(kù)存材料單價(jià)，查明有無(wú)故意提高或壓低庫(kù)存物資單價(jià)等問(wèn)題。其中房屋、建筑物、不需安裝的設(shè)備按單位工程和臺(tái)（件）逐項(xiàng)核實(shí)；需要安裝設(shè)備抽查臺(tái)（件）不少于50％，其他固定資產(chǎn)可視項(xiàng)目具體情況自定比例進(jìn)行抽查。（四）審查調(diào)整概算。現(xiàn)報(bào)你局審計(jì)。一般項(xiàng)目在接到報(bào)審之日起30天內(nèi)完成，大型項(xiàng)目或有特殊情況的可適當(dāng)延長(zhǎng)審計(jì)期限，但應(yīng)將延長(zhǎng)理由告知被審計(jì)單位。初審報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目概況、報(bào)審價(jià)組成、審計(jì)依據(jù)、初審結(jié)果、初審核增核減主要事由及金額。二、審計(jì)準(zhǔn)備主審制定審
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