【正文】 資產業(yè)務建立嚴格的授權批準制度，明確授權批準的方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經辦人的職責范圍和工作要求。董事長（1）按授權審批固定資產處置。第十二條 建立嚴格的固定資產交付使用驗收制度，確保固定資產數(shù)量、質量等符合使用要求。廣東星河生物科技股份有限公司四、使用與維護控制第十六條 本公司設備管理部門負責固定資產管理，管理人員設置固定資產卡片，對固定資產進行實物核算。固定資產處理時涉及棄置費用的，按照現(xiàn)值計算確定計入固定資產成本和相應的預計負債。對于發(fā)生的盤盈、盤虧，應及時查明原因并追究相關人員的責任。（二）固定資產報廢應由使用部門提出報告，報財務部會同有關主管技術部門進行技術鑒定，填制“固定資產報廢、出售申請表”，經相關部門批準后才可報廢。（二）固定資產出租或外借，管理部門應先會簽財務部門后，呈總經理核準后才能辦理，并應制定契約，副本送財務部門以備核對，契約內容應包括修繕保養(yǎng)、稅金、租金、運雜費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等，其出入原存放地點，應填寫“固定資產驗收交接單”。㈠、消耗品：指一次用完后即消耗，或經多次使用逐漸消耗的物品，如辦公耗材（打印墨盒、公文用紙、筆、膠帶等）、生活用品（塑料袋、紙杯、毛巾等）等。對于公司制度統(tǒng)一配發(fā)的低值易耗品及物資，保管員應當依據具體配發(fā)標準嚴格發(fā)放。第四章 附則第十條 本制度未盡事宜，依照有關制度執(zhí)行。第三條、勞動防護用品的購置和管理，必須認真執(zhí)行國家關于“統(tǒng)一標準、統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一發(fā)放”的規(guī)定。授權采購的特種防護用品必須保證質量合格，符合國家及企業(yè)安全質量標準。物資部建立勞動防護用品發(fā)放臺帳和職工個人使用卡片，員工在調動時，該卡片應隨即調轉新單位。第十三條、低值易耗品采購低值易耗品實行無庫存管理，由辦公室依據批準的需用計劃負責實施采購。非本人原因造成損壞的，報辦公室確認，經主管領導審批后，予以維修；因本人使用不當、管理不善造成損壞、丟失的，由當事人按照核定的價格負責賠償。第十七條、保管人員因崗位變動或調離項目部、退養(yǎng)、退休時，應將其所保管的低值易耗品交回，并辦理交接手續(xù)。第十二條、低值易耗品計劃低值易耗品實行購買前申請制度。以公司安監(jiān)部下發(fā)的發(fā)放計劃時間為準。第七條、勞保用品的采購管理項目部物資部負責勞務用品的采購管理，嚴格按照公司規(guī)定從指定供應商處采購。勞動防護用品分為特種防護用品和一般防護用品。第九條 低值易耗品及物資的使用、管理責任：低值易耗品及物資在儲備、使用、保管過程中發(fā)生丟失、損毀等，要查明原因及時處理。浪費”的原則，實事求是地辦理低值易耗品及物資領用手續(xù)。第二章 分類第三條 本制度所指低值易耗品及物資，是指在使用過程中容易損耗，非大批量采購的物品。 固定資產處置涉及產權變更的，應及時辦理產權變更手續(xù)。五、處置與轉移控制第二十三條 本公司建立固定資產處置的相關制度，確定固定資產處置的范圍、標準、程序和審批權限。由固定資產使用部門和管理部門逐筆查明盤盈、盤虧的原因，明確處理辦法，呈報總經理核準后，于結束后20日前上報財務部。第十八條 本公司固定資產按其用途可分房屋建筑物、運輸設備、機器設備、電子設備及其他四大類。第十五條 明確應投保固定資產的范圍和標準，由固定資產管理部門會同財務部門等擬訂投保方案，經批準后辦理投保手續(xù)。提交固定資產報批申請時，單筆價值10萬元以上需附送固定資產投資的可行性研究報告，單筆價值10萬以下的可只提交購置理由說明。（1）成批處置公司主要生產用設備；股東大會（2）一次性處置或連續(xù)12個月累計處置固定資產總金額超過公司總資產30%以上（含30%）的處置計劃。第八條 公司配備合格的人員辦理固定資產業(yè)務。（六）固定資產會計處理和相關信息不合法、真實、完整，可能導致公司資產賬實不符或資產損失。（十）購置固定資產而發(fā)生的借款利息支出和有關費用以及外幣借款的折合差額，在固定資產未達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的，應當計入固定資產價值；之后發(fā)生的直接記入當期損益。廣東星河生物科技股份有限公司（六）公司接受的債務人以非現(xiàn)金資產抵償債務方式取得的固定資產，或以應收債權換入固定資產的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費作為入賬價值。第二條 本制度所稱固定資產：是指公司從事經營業(yè)務和完成各項工作的主要勞動資料，單位價值在2000元以上，使用年限在一年以上的房屋建筑物、運輸工具、通訊設備、以及其他與公司生產經營有關的設備等有形資產。第六章 財產清查 第十七條 總公司辦公室和財務本部對固定資產進行定期或不定期的清查（至少年終清查一次），固定資產清查主要是通過對固定資產實物盤點進行帳物核對，以便真實地反映其實有數(shù)量和分布情況。第十條 虧損企業(yè)扭虧期間不得購置固定資產，特殊情況必須購置的，一律按程序報總公司總經理批準后方可購置。公司可依法對固定資產進行有償轉讓、出租、變賣、抵押借款、對外投資，企業(yè)兼并、投資、變賣、租賃、清算時，應依法對固定資產進行評估。第一章 總 則第一條 為了加強固定資產管理，提高使用效益，保護公有財產安全，促進管理工作和業(yè)務活動的開展，根據國家有關財務制度的規(guī)定，制定本辦法。第三十六條調撥固定資產折舊的停提續(xù)提時間按國家的規(guī)定辦理，即調出單位當月必須計提折舊，調入單位在入帳后的次月續(xù)提折舊。第三十四條 各分（子）公司固定資產的調撥，由調入單位負責辦理，認真填寫《固定資產調撥單》（表樣附后），按調撥內容要求，經逐級審核后方可執(zhí)行。第二十八條 新增固定資產在二十萬元以上的項目，要有科研報告和可行性論證書。第二十三條 審批程序二十萬以下（含二十萬元）的固定資產更新由生產管理部報主管經理審批，轉交有關部門執(zhí)行。第四章 固定資產管理機構的設置及權限第十六條 公司成立固定資產管理委員會主 任：總經理副主任：常務副總經理、總會計師成 員：生產管理部、計財部的有關人員第十七條 固定資產管理委員會負責全公司固定資產的管理工作，負責審批各分（子）公司固定資產的購置和報廢。（6）封存固定資產，指經審核批準不用的設備。充分挖掘現(xiàn)有固定資產的潛力，促進產品數(shù)量、質量的提高，降低產品成本，保證公司擴大再生產和技術進步資金的需要。第二條 固定資產是企業(yè)生產經營的物質基礎，應合理使用，提高固定資產的利用率，確保公司固定資產的保值和增值。九、固定資產編號編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。五、固定資產的購置各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”（格式后附1），由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。1財務部門每月按各類固定資產規(guī)定的使用年限，折舊率計算固定資產折舊，列入有關的成本費用核算。固定資產、低值易耗品管理部門：、總公司行政部，分公司綜合管理部為公司固定資產，低值易耗品的管理部門； 、總公司行政部，分公司綜合管理部設置固定資產，低值易耗品實物臺賬及標簽；、總公司行政部，分公司綜合管理部專人負責對固定資產進行分類編號，購建、驗收、保管、調撥、出售、報廢、定期盤點等有關事項；、總公司行政部，分公司綜合管理部對每項固定資產，低值易耗品的使用落實到人，并訂立相關的使用、交接、丟失、損壞賠償規(guī)定。五、機械的工具模具管理措施為了生產的正常運行，工具模具一般情況下不得外借，以免影響正常工作。合理碼放。按照采購不同和有關標準嚴格驗收，做到準確無誤。第十五條 要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節(jié)約使用。一次攤銷法即領用時將低值易耗品成本直接計入相關成本費用。第六條 實行統(tǒng)一購買原則，即電腦用品及通訊設備的購買由需求部門向系統(tǒng)實施部提出購買申請，由系統(tǒng)實施部負責進行統(tǒng)一購買；除電腦用品及通訊設備以外的其他低值易耗品由需求部門 向人力資源及財務部提出購買申請，由人力資源及財務部負責進行統(tǒng)一購買。第二章 定義及管理部門第二條定義：低值易耗品是指公司在經營過程中所必需的單項價值在2000 元以下，不能作為固定 資產核算的物質設備和勞動資料，如電腦用品、辦公設備等。低值易耗品管理制度。低值易耗品報廢時，應根 據低值易耗品成本的另外50％轉入相關的成本費用。第七章 日常管理第十六條個人使用的低值易耗品采用“個人實物負責制”，部門人員共同使用的低值易耗品則采用 “部門實物負責制”，并由部門負責人負責管理，以保證低值易耗品安全完整，合理使用。材料驗收合格后，應及時辦理入庫驗收單，同時核對發(fā)票、運單、明細表、裝箱單及產品合格證，核對無誤后入庫簽字，并及時登帳。對于溫、濕度要求高的材料，做好溫度、濕度的調節(jié)控制工作，高溫季節(jié)要防暑降溫；雨季要防潮、防霉；寒冷季節(jié)要防凍保溫。半成品材料要妥善保管，以便再利用。固定資產、低值易耗品的轉移、調撥：、固定資產、低值易耗品在總公司和分公司之間轉移、調撥，須到總公司行政部，分公司綜合管理部辦理資產轉移登記；、總公司行政部，分公司綜合管理部將固定資產、低值易耗品轉移登記情況書面通知財務部門，以便進行帳務處理。1本制度自總經理批準之日起執(zhí)行附表：固定資產申購單 固定資產內部調撥單 固定資產報廢單低值易耗品調撥交接單 低值易耗品報廢審批表為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現(xiàn)結合公司實際，特制定本制度。固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”（格式后附3）一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。財務部根據已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的帳務處理。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的帳務調整。第五條 有計劃地組織對現(xiàn)有固定資產的更新改造工作，加強固定資產的日常維護保養(yǎng)和管理，及時處理多余和閑置的固定資產。第十條 對固定資產按經濟用途和使用情況分類管理：（1）生產用固定資產，包括房屋、建造物、動力設備、傳導設備、工作機器及設備、工具儀表及生產用具、運輸設備、管理用具等。提前報廢的固定資產，不再補提折舊，但其未提足部分應從企業(yè)當年損益中抵減，并按其未提足額的50%，從各分（子）公司的工資資金兌現(xiàn)額中扣除。第十九條 各分廠、車間及其他使用單位設立固定資產專職（或兼職）管理員，對本單位的固定資產負責登