【正文】 ，構(gòu)成非法集資共同犯罪的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任。查封、扣押、凍結(jié)的涉案財(cái)物，一般應(yīng)在訴訟終結(jié)后，返還集資參與人。對(duì)于分別處理的跨區(qū)域非法集資刑事案件，應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一制定的方案處置涉案財(cái)物。從現(xiàn)在及可以預(yù)見(jiàn)的我國(guó)金融政策來(lái)看，取消本罪是不切實(shí)際的，完全放開(kāi)將嚴(yán)重沖擊國(guó)家金融秩序，但是，可以作調(diào)整，適當(dāng)放寬，使維護(hù)國(guó)家金融秩序和滿足融資需求取得平衡。存款利率、貸款利率都是中央政府對(duì)本國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控的重要經(jīng)濟(jì)杠桿。如果行為人根本不打算到期還本付息，則構(gòu)成集資詐騙罪。非法吸收公眾存款罪立案標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第二十八條規(guī)定，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:(一)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的。非法吸收公眾存款罪案例無(wú)罪案例肖某非法吸收公眾存款案（通過(guò)中間人介紹向他人借款行為之定性）行為人利用中間人介紹向他人借款，如果借款信息沒(méi)有向社會(huì)不特定對(duì)象傳播，借款對(duì)象屬于可控范圍內(nèi)，該行為不宜認(rèn)定為犯罪。原審認(rèn)定事實(shí)清楚，但適用法律錯(cuò)誤，據(jù)此，依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百九十五條第（二）項(xiàng)、第二百二十五條第一款第（二）之規(guī)定，判決如下：撤銷江西省分宜縣人民法院（2013）分刑初字第111號(hào)刑事判決；上訴人肖某無(wú)罪。從以上司法解釋可以看出，司法解釋對(duì)公開(kāi)性的要求是采用“列舉+兜底“的方式予以規(guī)定的，對(duì)于司法解釋沒(méi)有明確的宣傳途徑，司法實(shí)踐中該如何認(rèn)定？筆者認(rèn)為通過(guò)對(duì)《非法集資解釋》和《非法集資意見(jiàn)》的體系解釋，可以發(fā)現(xiàn)非法吸收公眾存款罪所要求的向社會(huì)公開(kāi)宣傳的途徑，其宣傳的對(duì)象是社會(huì)上的不特定人，宣傳可能達(dá)到的范圍是集資人無(wú)法控制的，可能獲得該集資信息的受眾是集資人事先無(wú)法預(yù)知的。如果集資人通過(guò)電視、網(wǎng)絡(luò)、報(bào)刊等大眾媒介向社會(huì)公眾宣傳，其宣傳的對(duì)象是不特定的人，任何通過(guò)這一宣傳媒介獲悉該集資信息的人都可能成為集資人的集資對(duì)象，集資人對(duì)出借人也并無(wú)設(shè)定相關(guān)的借貸準(zhǔn)入條件，只“認(rèn)錢不認(rèn)人”，那么，集資人的借款對(duì)象就應(yīng)認(rèn)定為社會(huì)不特定人。案發(fā)前后，被告人孫德元共歸還被害人本息906384元，被告人宋有梅共歸還被害人本息694300元。非法吸收公眾存款罪無(wú)非法占有目的； 詐騙罪必須具有非法占有的目的。田某犯罪后自動(dòng)投案，如實(shí)供述罪行，系自首，且能積極退贓，認(rèn)罪悔罪，依法可從輕處罰。田某將取得的“巨額存款”除了償還個(gè)人債務(wù)外，主要都用于個(gè)人消費(fèi)，可見(jiàn)，其主觀上非法占有的目的非常明顯。（歡迎轉(zhuǎn)載，但需注明作者和來(lái)源：金牙大狀律師網(wǎng)）。根據(jù)田某供述，她想利用自己銀行出納員的身份取得親朋好友的信任，把現(xiàn)金交給她，她則用這些錢償還其個(gè)人債務(wù)。2003年10月22日，平頂山市人民檢察院以被告人田某犯貪污罪向平頂山市中級(jí)人民法院提起公訴。非法吸收公眾存款罪侵犯的客體是國(guó)家金融管理秩序，犯罪對(duì)象是公眾存款； 詐騙罪侵犯的客體是公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，犯罪對(duì)象可以是任何財(cái)物。自2006年4月以來(lái)，被告人宋有梅在高額利率的誘惑下未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，擅自以12%不等的季利率向社會(huì)群眾進(jìn)行融資，金額達(dá)3293800元。但對(duì)于社會(huì)公眾的內(nèi)涵，司法解釋并沒(méi)有給出明確的答案，理論界對(duì)這一問(wèn)題也是莫衷一是。（一）《非法集資解釋》規(guī)定構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，吸存行為必須“通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳”的方式向社會(huì)宣傳。宣判后，被告人肖某不服，向江西省新余市中級(jí)人民法院提出上訴。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。主觀要件本罪的主觀罪過(guò)形式是故意，即行為人明知自己采用的吸收公眾存款的方法為國(guó)家法律禁止、仍故意為之；或明知自己沒(méi)有經(jīng)營(yíng)吸收公眾存款業(yè)務(wù)的法定資格，擅自經(jīng)營(yíng)該業(yè)務(wù)。第四,變相吸收公眾存款?？陀^要件客觀方面，本罪的行為表現(xiàn)為非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序。這是對(duì)我國(guó)《刑法》第一百七十六條規(guī)定的非法吸收公眾存款罪下的定義，寥寥三十幾個(gè)字，看似簡(jiǎn)單，但在司法實(shí)踐中本罪頗為復(fù)雜，爭(zhēng)議較大。人民法院經(jīng)審查認(rèn)為確屬涉嫌犯罪的，依照前款規(guī)定處理。查封、扣押、凍結(jié)的易貶值及保管、養(yǎng)護(hù)成本較高的涉案財(cái)物，可以在訴訟終結(jié)前依照有關(guān)規(guī)定變賣、拍賣。二、關(guān)于“向社會(huì)公開(kāi)宣傳”的認(rèn)定問(wèn)題《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第一條第一款第二項(xiàng)中的“向社會(huì)公開(kāi)宣傳”，包括以各種途徑向社會(huì)公眾傳播吸收資金的信息，以及明知吸收資金的信息向社會(huì)公眾擴(kuò)散而予以放任等情形。第六條 未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，向社會(huì)不特定對(duì)象發(fā)行、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，或者向特定對(duì)象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計(jì)超過(guò)200人的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十九條規(guī)定的“擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券”。使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”：（一）集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；（二）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；（三）攜帶集資款逃匿的；（四）將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的；（五）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的；（六）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；（七）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；（八）其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。未向社會(huì)公開(kāi)宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。非法吸收或者變相吸收公眾存款的，要從非法吸收公眾存款的數(shù)額、范圍以及結(jié)存款人造成的損失等方面來(lái)判定擾亂金融秩序造成危害的程度。單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照上述規(guī)定處罰。前者包括用欺騙方法吸收公眾存款，還包括利用強(qiáng)迫、利誘等其他方法吸收公眾存款；后者只表現(xiàn)為以虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相的欺騙方法獲得財(cái)物。（2）是否出于故意。這是因?yàn)?，本罪的行為要件不僅僅是非法吸收存款，而且須有較為嚴(yán)重的“擾亂金融秩序”的行為。例如本罪的場(chǎng)合，吸收存款方犯了單位非法吸收公眾存款罪；而索賄人款方則犯了單位（或個(gè)人）索賄罪。有的金融機(jī)構(gòu)由于工作失誤造成利率提高而吸收了大量公眾存款，由于利率不是該金融機(jī)構(gòu)故意抬高，非法吸收公眾存款不屬于其故意實(shí)施，因此不構(gòu)成本罪。對(duì)此類行為，無(wú)論其是否提高了國(guó)家規(guī)定的存款利率、也不問(wèn)其是否采取了其他變相提高存款利率的手法來(lái)吸收存款，只要其從事了“吸收公眾存款的行為”即屬“非法”行為，一概構(gòu)成本罪。此種情況下，吸收存款人為了不從帳面上反映出自己不法提高利率的違規(guī)操作情況，往往采用在存款人前來(lái)存款之際，直接從存款人交付存款的帳上為存款人劃出一筆款項(xiàng)、作為自己擅自抬高了的利率的息差，補(bǔ)償結(jié)存款人，從而在事實(shí)上抬高了存款利率，并以此高利手段來(lái)吸引存款人前來(lái)自己所在銀行或金融單位存款。以變相提高利率的方式吸收存款、擾亂金融秩序。本罪的行為方式主要表現(xiàn)為以下三大類：以不法提高存款利率的方式吸收存款，擾亂金融秩序。根據(jù)我國(guó)有關(guān)金融法律、法規(guī)的規(guī)定，商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用合作社等非銀行金融機(jī)構(gòu)可以經(jīng)營(yíng)吸收公眾存款業(yè)務(wù)，證券公司、證券交易所、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)以及任何非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人則不得從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)。（三）“違法吸收公眾存款罪”在量刑層面上的設(shè)計(jì)依據(jù)我國(guó)《金融法》、《證券法》等相關(guān)條文規(guī)定，從事金融行業(yè)的主體應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)，單位內(nèi)有些崗位還需具有一定的專業(yè)背景，特別是專業(yè)能力要求高的職位還要通過(guò)國(guó)家相關(guān)的資格考試（如證券從業(yè)資格考試），所以，相對(duì)其他行業(yè)，金融行業(yè)的入門要求高，所以其違法成本也就自然提高。一般情況下，后者依法經(jīng)過(guò)國(guó)家法律程序嚴(yán)格批準(zhǔn)設(shè)立，自然有較強(qiáng)的資本基礎(chǔ)。根據(jù)上述規(guī)定，我們有理由認(rèn)為本罪系結(jié)果犯。根據(jù)《金融法》的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的設(shè)立要具備較為雄厚的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，還要經(jīng)過(guò)國(guó)家金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)，經(jīng)營(yíng)過(guò)程還要受到銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)等機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。筆者認(rèn)為，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)是本罪的主體，理論與實(shí)踐基礎(chǔ)在于：，根據(jù)《刑法》第一百七十六條第二款，本罪的主體也并不當(dāng)然排除具有吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)，此外，國(guó)務(wù)院《取締辦法》也并未把有吸收公眾存款經(jīng)營(yíng)權(quán)的金融機(jī)構(gòu)采用不正當(dāng)手段吸收存款排除在本罪的“非法吸收公眾存款”的行為方式之外。但是，有些金融機(jī)構(gòu)，如財(cái)務(wù)公司，依照中國(guó)人民銀行于1996年9月27日公布的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理暫行辦法》，此類公司可吸收存款，但吸收存款的主體范圍僅限于其內(nèi)部成員單位，如國(guó)未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)而吸收公眾存款的，應(yīng)以本罪論處。另外，根據(jù)我國(guó)《金融違法行為處罰辦法》第十五條，通過(guò)此辦法可知立法者認(rèn)為，有吸收存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，如果違規(guī)提高利率只能以一般違法論處，事實(shí)上也并沒(méi)有做刑事規(guī)制上的安排。第一篇：非法吸收公眾存款罪的主體要件問(wèn)題研究【摘 要】對(duì)于非法吸收公眾存款罪，應(yīng)結(jié)合其保護(hù)的法益即金融管理秩序進(jìn)行理解，然而法益并非本罪爭(zhēng)議的關(guān)鍵，關(guān)鍵在于具有吸收存款資格的金融機(jī)構(gòu)是否是本罪的犯罪主體。依據(jù)我國(guó)1995年公布的《商業(yè)銀行法》第七十五條，對(duì)于商業(yè)銀行違反規(guī)定提高利率以吸收存款，也沒(méi)有作出刑事追責(zé)的考慮。，如典當(dāng)行、投資公司、等金融相關(guān)機(jī)構(gòu)，這些金融機(jī)構(gòu)違法向公眾吸收存款，當(dāng)然可以構(gòu)成本罪。此種說(shuō)法為筆者所認(rèn)同，《刑法》規(guī)定本罪的主體可以是單位，金融機(jī)構(gòu)也當(dāng)然屬于“單位”的范疇，那么金融機(jī)構(gòu)也自然能成為本罪的主體。筆者認(rèn)為，將有權(quán)吸收公眾存款資格的金融機(jī)構(gòu)入罪應(yīng)從嚴(yán)把握，雖然其與自然人和其他沒(méi)有吸收公眾存款資格的單位等民商事主體地位平等，但二者在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮的作用及其各自組織的成立程序和條件有別。（二）結(jié)果犯觀點(diǎn)根據(jù)《最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》第二十四條關(guān)于犯罪金額及《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第三條的規(guī)定，除了《追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》上述的規(guī)定外，還規(guī)定了第（四），“非法吸收或者變相吸收公眾存款，造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任”。第一，資本實(shí)力。（二）入罪條件之“數(shù)額”要求方面根據(jù)違法吸收公眾存款的數(shù)額及對(duì)金融秩序擾亂的程度進(jìn)行界定，比如以吸收的具體數(shù)額的，然而傳統(tǒng)的非法吸收公眾存款罪的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)要比有吸收公眾存款資格的金融機(jī)構(gòu)入罪的標(biāo)準(zhǔn)高，至于高多少，應(yīng)根據(jù)行為人對(duì)于擾亂金融秩序的程度具體規(guī)定。存款是指存入金融機(jī)構(gòu)保管并可以由其利用的貨幣資金或有價(jià)證券，它是吸收存款的金融機(jī)構(gòu)信貸資金的主要來(lái)源。（二）客觀要件本罪在客觀方面表現(xiàn)為行為人實(shí)施了非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款的行為。凡以不法提高利率的辦法來(lái)吸收存款、爭(zhēng)奪存款大戶者，其行為顯然違反我國(guó)《商業(yè)銀行法》第47條的規(guī)定，同時(shí)也擾亂了我國(guó)金融競(jìng)爭(zhēng)秩序，行為法人依法應(yīng)負(fù)刑事責(zé)任。（2）以在存款中先行補(bǔ)足自己擅自抬高的利率息差的方式非法吸收存款。依法無(wú)資格從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)的單位非法吸收公眾存款，擾亂金融秩