【正文】 物品的采購須由使用人申報，經分管領導批準辦理。十二、查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經主管領導批準后由會計檔案管理人員助查閱，不得隨意帶出室外。合理配置學校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失。學校財務處應在每年的一月前按有關規(guī)定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。⑵專項資金支出。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。財務處對不同的經濟活動實行不同的監(jiān)督形式。八、財務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規(guī)章制度，構成科學規(guī)范的財務運行模式。按規(guī)范做好賬目、單據、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。學校收費實行一費制。學校支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)定的開支范圍及開支標準。固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。七、財務報告和財務分析財務報告是指映學校必須時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。日常開支后，現(xiàn)金的結存做到日清月結，帳實相符。四、軟件及有關財務數(shù)據、資料的安全管理：財務人員使用財務軟件。學校財務工作管理制度進一步規(guī)范學校的財務管理工作，提高教育經費的使用效益，促進學校各項工作健康、協(xié)調、持續(xù)發(fā)展，根據《教育法》、《會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、財政部、原國家戒布的《中小學財務管理制度》等有關規(guī)定，結合本校的實際情況，特制訂本制度。嚴禁違規(guī)定，巧設項目向學生收取費用。否則誰擅自購買誰付賬。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。建立健全學校內部管理制度。編制預算務必堅持“量入為出，收支平衡”的原則。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，務必按項目使用，不得挪作他用。單位價值雖未到達規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的批同類物質，作為固定資產管理。學校財務處應理解上級有關部門的財務監(jiān)督和審計。學校財務每月工作計劃表精選篇15為了加強我校的財務管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗，勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經紀律，特制訂《財務管理制度》，以規(guī)范我校的財務收支行為。教職工不得無理糾纏報帳員或會計員。(2)辦公用品，一律由總務處統(tǒng)一購買。需借用者應征得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯(lián)系人和保管員有責任追回。七、財務審計制度定期審計。八、財務公開制度為也增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。加強資金管理，建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內經濟秩序。第四條：堅持集中制原則，根據學校班子集體決定，對學校的重經濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。第六條：根據每天發(fā)生的收付憑證，分別現(xiàn)金和轉賬，及時按科目記好現(xiàn)金收付賬，銀行存款賬，核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。第二條：辦理任何一項經濟業(yè)務，必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。二：堅持收入隨收隨繳，先繳后支，審批使用。旅差費按相關規(guī)定報銷，招待費每人次不能超過20元。中層干部、財務人員出差由校長簽字。(4)月末，將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。根據《事業(yè)單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規(guī)定設置和使用的會計科目進行核算。第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發(fā)生的差錯。第四節(jié)出納員工作職責第一條：在主管校長和主管主任的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。第二條：對財會人員進行思想和職業(yè)道德的教育，定期進行專業(yè)業(yè)務培訓，提高理財水平。第三條：財務管理的任務是：合理編制學校預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理。離任審計。六、會計報表制度年初向學校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預決算說明書。固定資產的`報變買，原價值在100元以內的由后勤主任把關處理，超過100元者，必須報學校研究同意方能報廢或變買。差旅費的管理(1)按校代會制度執(zhí)行辦公用品添費的管理(1)添辦公用具、設備，由各部門、處室負責人向總務處申報(填寫申請購表)，總務處根據學校經費計劃權衡后，報審批權限相應的領導審批，再由總務處實施。二、統(tǒng)一審批制度實行校長“一只筆”審批制度，先由經辦人簽字再由總務處主任審核簽字，最后由校長簽字報銷。八、財務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規(guī)章制度，構成科學規(guī)范的財務運行模式。財務處對不同的經濟活動實行不同的監(jiān)督形式。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。事業(yè)支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費和其它費用。三、預算及收入管理學校預算的依據是事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算。四、財產管理低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員及時記錄、存檔。禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象，保持原始憑證的真實、合法、有效。固定資產購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執(zhí)行前必須事前提出書面申請二、加強學校收費管理嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。注意電器的安全使用，使用后應及時關閉或切斷電源。保管上年度的憑證、帳冊、報表及有關票據等。九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。學校財務處主管有權且務必組織專業(yè)人員對學校的會計工作進行審計(包括行政、工會、食堂、基建等)，并進行有效的經濟核算。固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本持續(xù)原有物質形態(tài)的資產。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，務必按項目使用，不得挪作他用。編制預算務必堅持“量入為出，收支平衡”的原則。建立健全學校內部管理制度。財務處要定期編制財務分析報告。對違財經法規(guī)的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。流動資產是指能夠在一年以內變現(xiàn)或者耗用的資產。學校支出包括：⑴事業(yè)支出。學校財務處應根據會計業(yè)務的需要以及學校實際狀況，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行狀況進行必要的考核。一、財務管理的基本原則、任務財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正圈理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，國家、群眾和個人三者利益的關系。個人一律不得借用公款。八、物品的采購須統(tǒng)一編制采購計劃并報主管領導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發(fā)票進行審核。一、依據有關法律、法規(guī)的規(guī)定，加強會計基礎工作，嚴格執(zhí)行會計法規(guī)制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。(五)、按月做好經費分類帳，了解和掌握專項經費的情況。七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務，不得簽發(fā)空頭支票。加強財會部門的財務監(jiān)督力度。對個人和家庭的補助支出：退職費、補助費、撫恤金、醫(yī)療費、生活補貼、住房公積金、助學金、其他。二、開支發(fā)票要真實、合理、合法。第八條：專項資金要專項審批，對于其支出要單核算，?？顚Ｓ?，定期報送使用情況，同時建立專項資金包干負責制，落實到人。用于職工待遇方面的支出，必須嚴格執(zhí)行人事、勞動、財政部門規(guī)定的范圍和標準，執(zhí)行國家統(tǒng)一規(guī)定的個人福利待遇政策。第二條：支出管理的任務是：維護本校的正常運轉；保證學校基本工作任務的完成；節(jié)約使用各項資金，提高資金使用效益。第三條：嚴格實行收支兩條線管理。第四條：從銀行支取現(xiàn)金，出納員應在支票上寫明用途，現(xiàn)金收入必須當日送存銀行，不得將當天收取的現(xiàn)金直接用于支付，即“坐支”現(xiàn)金；不得用不符合規(guī)定的“白條”抵充庫存現(xiàn)金。在發(fā)生錯誤作廢時，應加蓋“作廢”戳記，并將作廢單據全部保存?zhèn)洳?，不得撕毀。審核和批報人員對違財經法規(guī)和財務制度的收支承擔責任，財會人員承擔相應責任。經辦人員之間相互牽制，相互制約、相互監(jiān)督。內部牽制的基本要求是：任何財務、會計事項的處理，必須經兩個或兩個以上的人員或部門參與的各種會計處理程序規(guī)定和實物控制措施。（7）有無亂發(fā)獎金福利、揮霍浪費、污盜竊等問題。（4）學校內部財會管理制度及內部各種經濟、業(yè)務計劃等。根據會計制度的規(guī)定和業(yè)務管理的實際需要設置明細科目和輔助賬。如有差錯，及時匯報查明原因，并根據會計制度予以糾正。第四節(jié)出納員工作職責第一條：在主管校長和主管主任的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。第二條：對財會人員進行思想和職業(yè)道德的教育，定期進行專業(yè)業(yè)務培訓，提高專業(yè)人員的業(yè)務素質，提高理財水平。十四、分管總務的校長協(xié)助校長管理各校財經，各處室開支經費一次百元以上須經各線分管校長同意，百元以上須經校長同意，兩千元以上須經辦公會通過。十、因公出差，所領經費必須在回校后一星期內結帳，出差報銷標準按上級文件標準執(zhí)行，教學方面經費開支，按《教學支出管理規(guī)定》執(zhí)行。八、公款不準借支，特殊情況經批準后才可借支。三、出納做到每學期的收入現(xiàn)金必須在開學一個月內存入賬戶，出納的周轉金不超過5000元。做好假期的值班安排工作，以防學校被盜。要求會計、出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，遵守崗位職責，按時上報各種資料。20年將繼續(xù)以：樹立正確服務思想和認真抓好常規(guī)工作為宗旨，特制定出小學財務工作計劃。財務人員要做好會計檔案的管理。主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執(zhí)行。做到日清月結，手續(xù)完備，內容真實，帳目清楚，數(shù)字準確，資料齊全。教職工因公出差借款，由校長批簽。d)各種捐贈款項收入?？傊谛碌膶W期里，我會提高自身業(yè)務操作能力，盡力做到財務管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制合理化，切實體現(xiàn)財務管理的作用，積極完成全年的各項工作計劃，為學校的健康發(fā)展而做出更大的貢獻。嚴格報銷手續(xù)，各種支出的原始憑證必須符合《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定及要求。本著求實、創(chuàng)新、到位和科學的原則，全心全意地為學校廣大師生服務。雖然物價局允許收取，但為了農民利益，立停。四、財務管理力求科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務管理的作用。二、進一步做好預算工作探索基層學校預算管理規(guī)律三、加強規(guī)范資金管理。編制好年度預算，并力求切合實際。按照財務制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流，使有限的經費發(fā)揮真正的作用，為學校提供財力上的保證。確有正常損壞要按照報損程序予以報損。新華書店(基礎訓練)或保險公司(學生保險)上門服務，允許學校提供便利條件，但領導、教師嚴禁介入。加強過程管理，及時統(tǒng)計教育經費使用情況，做到底碼清楚，信息準確，每月向校長匯報，為領導合理使用資金提供依據。及時完成老干科安排的養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險收繳工作。完善財務規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴格監(jiān)督資金的有效使用。三、經費計劃管理a)學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據此作出下年度預算，經主管校長審核。五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。d)財務部門各崗位經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。勤工儉學財務人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。二、認真抓好常規(guī)工作：(一)財務工作：在20年財務工作計劃中，學校要準確做好年度預算工作，并嚴格執(zhí)行。加強財產管理，新購物及時上帳，做到帳帳相符，帳實相符，年終認真完成清產核資工作。