5企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)完善措施(存儲(chǔ)版)
【正文】 更 新相應(yīng)信息，并及時(shí)報(bào)送企業(yè)總經(jīng)理審批后發(fā)放至各部門。 強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)。若內(nèi)部控制制度未與企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營現(xiàn)狀相結(jié)合，不是量身定做，而是簡單的轉(zhuǎn)換格式，那么內(nèi)部控制活動(dòng)不僅不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用，還會(huì)增加企業(yè)額外的成本；另外，企業(yè)制定內(nèi)部控制制度要充分考慮該企業(yè)的發(fā)展階段。戰(zhàn)略布局和經(jīng)營全局的角度，去看待和認(rèn)識(shí)完善企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要性與必要性，合理設(shè)置企業(yè)的內(nèi)部控制制度，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。很多案例表明，許多問題的發(fā)生并不是因?yàn)闆]有制度，而是因?yàn)闆]有嚴(yán)格執(zhí)行制度，而制度的嚴(yán)格執(zhí)行需要企業(yè)對內(nèi)部控 第 3 頁 共 7 頁 制的執(zhí)行情況定期的檢查和監(jiān)督。目前，我國有些企業(yè)采用 “ 拿來主義 ” 建立了 自己企業(yè)的內(nèi)部控制制度，并 第 2 頁 共 7 頁 未考慮企業(yè)之間的組織機(jī)構(gòu)、管理流程及生產(chǎn)流程都有較大的差異，不充分考慮該內(nèi)部控制制度在本企業(yè)的適宜性；有的企業(yè)內(nèi)部控制制度建立的不完善，沒有形成整體系統(tǒng)，沒有建立自我防范和約束機(jī)制，缺乏有效的現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制，達(dá)不到國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和相關(guān)制度對內(nèi)控制制度的要求。 第 1 頁 共 7 頁 企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)完善措施 1 企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)存在的主要問題 管理層對內(nèi)部控制意識(shí)薄弱。建立和實(shí)施一套完善的、高質(zhì)量的企業(yè)內(nèi)部控制制度，可以維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全，提升企業(yè)信息報(bào)告質(zhì)量，不斷提高企業(yè)的管理效率和經(jīng)營業(yè)績。第二，對內(nèi)部控 制的執(zhí)行情況缺乏定期的檢查、監(jiān)督。企業(yè)管理層應(yīng)站位公司發(fā)展大局、。內(nèi)部控制制度的建設(shè)要考慮其長久性和延續(xù)性，適合企業(yè)長期戰(zhàn)略和長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，也要考慮內(nèi)部控制制度的 適宜性、充分性和可操作性，這樣才能使內(nèi)部控制活動(dòng)真正發(fā)揮其作用。集體評審的過程既突出高層管理者對內(nèi)部控制活動(dòng)的重視度，有利于下一
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