4某醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度一(存儲版)
【正文】 必須由內(nèi)部審計(jì)把關(guān)。內(nèi)部審計(jì)可以通過醫(yī)院業(yè)務(wù)收入額、業(yè)務(wù)支出額、業(yè)務(wù)收支結(jié)余額等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和業(yè)務(wù)量指標(biāo)的實(shí)際情況，剖析了解經(jīng)濟(jì)效益高低的原因，為提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益發(fā)揮了積極作用。 審核授權(quán)批準(zhǔn)控制執(zhí)行情況。每班交接，交接班時帳物相符。 五、此類藥品標(biāo)簽有明顯標(biāo)記，在標(biāo)簽顯著位置上分別注明“ 毒 “ 或 “ 麻 “ 的字樣，定期檢查以防失效、過期。 毒、麻、精神藥品管理制度 一、毒、麻、精神藥品及毒性中藥的品種范圍應(yīng)根據(jù)《中國藥典》、《中華人民共和國藥品管理法》及國家藥政管理有關(guān)規(guī)定 第 9 頁 共 9 頁 執(zhí)行。 一、醫(yī)院內(nèi)審工作的主要內(nèi)容： 審核醫(yī)院財(cái)務(wù)管理方法、任務(wù)和目標(biāo)，以及所遵循 的行業(yè) 財(cái)務(wù)制度。為了醫(yī)院的利益不受損害，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)根據(jù)對方資質(zhì)及有關(guān)證件，依據(jù)法規(guī)及市場行情資料先行認(rèn)證，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行投資預(yù)測，提出建設(shè)性意見，防范醫(yī)院投資決策所造成的失誤，把好醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策第一關(guān)。購置后還要對使用率、經(jīng)濟(jì)效益和社會效益進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)效益不好或閑置不用的，配合相關(guān)處室找出解決辦法。第四，做好質(zhì)量跟蹤工作。 （三）堅(jiān)持合同審計(jì)的原則 認(rèn)真執(zhí)行 “ 貨比三家、比質(zhì)比價 ” 的采購原則，因?yàn)槲镔Y采購合同審計(jì)的重點(diǎn)就是價格審計(jì)?；▋?nèi)部審計(jì)的開展可嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)、完善財(cái)務(wù)制度、增加基建投資這一熱點(diǎn)問題的透明度，擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)的影響，樹立內(nèi)審形象。 四、內(nèi)部審計(jì)程序 （一）擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃； （二）實(shí)施審計(jì)前提前三天以書面形式通知有關(guān)科室，有關(guān)科室應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件； （三） 實(shí)施審計(jì)，應(yīng)取得審計(jì)證據(jù)，編制底稿，由相關(guān)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)； （四）對審計(jì)事項(xiàng)審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告并征求意見。 三、內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和任務(wù) （一） 擬定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度； （二）審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算； （三）審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動； （四）審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目； （五）審計(jì)衛(wèi)生、科研、教
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