上市企業(yè)獨立董事的角色與職責(zé)(存儲版)
【正文】 FO違背的禁令 在市場失當(dāng)法庭之前提交給 FS[香港特區(qū)政府〕行動 犯罪起訴 收緊申請 針對上市公司的 SFC許可的公司財務(wù)顧問的紀(jì)律行動（包括最高 10,000,000美元的罰金、申斥、撤回、暫停執(zhí)照） 來自 獨立董事的角色 獨立董事廣泛參與到公司治理的全面架構(gòu)中，對于確保董事會的效率和平衡十分必要 董事會是公司治理最重要的工具 獨立董事的角色 非執(zhí)行董事應(yīng)當(dāng)： 促進公司戰(zhàn)略的改進，提出建設(shè)性建議 。 交易后的執(zhí)行行動，需要調(diào)查和起訴失當(dāng)行為的，包括 SFC執(zhí)行部、警署，有時還有廉政暑（ ICAC）。 限制了中介機構(gòu)或發(fā)行者責(zé)任的當(dāng)事人聲明和樣板文件式的“風(fēng)險提示” 沒有給投資者以全景。來自 上市公司獨立董事的職責(zé) 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 首席顧問 沈聯(lián)濤 來自 中國銀監(jiān)會的目標(biāo) 法人為本監(jiān)管 通過上市、引進戰(zhàn)略投資者來改善法人結(jié)構(gòu) 激勵約束機制重新構(gòu)架 強化現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量和有效性 2. 風(fēng)險為本監(jiān)管 《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》 (暫行） (2023年 1月 ) 強調(diào)風(fēng)險監(jiān)控、評估和透明度 改善銀行業(yè)的風(fēng)險管理體系 3. 加強公司治理結(jié)構(gòu) 建立健康負(fù)責(zé)的董事會和監(jiān)事會 關(guān)于中國銀行和中國建設(shè)銀行公司治理改革和監(jiān)管指引(2023年 3月 ) 來自 監(jiān)管市場的目的 1. 保護投資者人和消費者的利益 2. 保持增進市場信心 3. 通過教育工作和相關(guān)信息披露，增進公眾對現(xiàn)代金融的了解 4. 減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。 Fiduciary Duty = Duty of Care 信息與市場 市場需要實時 、 可靠的信息才能作出正確的決定， 尤 其對高度波動的市場環(huán)境下的風(fēng)險管理 高質(zhì)量的信息需要： 良好的會計準(zhǔn)則 可靠和及時的統(tǒng)計資料及申報程序 具備處理 、 分析對競爭成功最重要的信息的能力， 并根據(jù)這些信息作出決策 低劣的會計 = 低劣的信息 = 低劣的決策 = 低劣的風(fēng)險管理 = 金融危機 披露意味著質(zhì)量披露 披露必須能使投資者充分了解公司或證券以做出可靠決策。 個別監(jiān)管者涉及交易須保持中立，確保在交易發(fā)生前規(guī)則即得到遵循。 來自 雙重歸檔權(quán) 如果披露事實上造假或誤導(dǎo)， SFC能調(diào)查并有一系列動作： 拒絕某個上市申請 暫停某個證券交易 申請法庭命令以緩解壓力、不足的披露、不公平的偏見或犯罪或失當(dāng)。 公司目標(biāo)。 來自 OECD原則 : 董事會的組成和結(jié)構(gòu) 一些董事會應(yīng)該履行的重要職責(zé)： 戰(zhàn)略規(guī)劃，編制預(yù)算，商業(yè)計劃，等。 進行獨立決策的能力： 廣泛流行的話題是獨立董事的數(shù)量和角色 足夠的獨立董事 各委員會的清晰授權(quán) 來自 誰是獨立董事 根據(jù)《上市協(xié)議》第 49條款，一位“獨立董事”應(yīng)是非執(zhí)行董事，并且 除了董事薪酬外，與以下都沒有實質(zhì)性的金錢或交易上的往來：公司、公司發(fā)起人
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