【正文】 承兌交單收付程序： 付款人 （進口人） 合 同 委托人 （出口人） 4 3 1 6 代收行 2 5 托收行 提示行 說明： 1． 出口人按照合同規(guī)定裝貨后填寫托收申請書 ， 開立匯票 ， 連同 貨運單據(jù)交托收行 ， 委托托收貨款 。出口人能否收到貨款，全靠進口人的信用。 （五）國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》（ Uniform Rules for Collections ， URC522）（ 了解） 在國際貿(mào)易中，各國銀行辦理托收業(yè)務(wù)時，往往由于當事人各方對權(quán)利、義務(wù)和責任的解釋不同，各個銀行的具體業(yè)務(wù)做法也有差異，因而會導(dǎo)致爭議和糾紛。 5．銀行必須核實其所收到的單據(jù)與托收指示所列的內(nèi)容表面是否相符，若發(fā)現(xiàn)單據(jù)缺少，銀行有義務(wù)用電訊或其他快捷方式通知委托人。 4．出口合同應(yīng)爭取按 CIF或 CIP條件成交，有出口人辦理貨運保險；或也可投保出口信用保險。 各國保理機構(gòu)建立了“國際玻璃聯(lián)合會（ Factous Chain International—FCI） ”， 通過該組織，各國保理機構(gòu)之間可互換進口商的資信情報，掌握進口商的付款能力，減少保理機構(gòu)承擔壞帳的風險。 5．出口商按各同規(guī)定發(fā)貨，取得運輸單據(jù)和其他商業(yè)單據(jù)。 根據(jù)該定義，信用證是銀行應(yīng)進口商的要求向出口商開立的，載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。 (2)對進口商的作用 ① 可保證取得代表貨物的單據(jù)。 （ 2）申請開證。議付行審核后議付。 對信用證的說明包括信用證的種類、性質(zhì)、信用證號碼、開證日期、有效期和到期地點。 應(yīng)列明貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量 、包裝、單價以及合同號碼等。 電開本又分為以下幾種： ① 簡電本（ Brief Cable）。 是指開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證 . (2)光票信用證 (Clean Credit)。經(jīng)保兌的信用證，保兌行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，可由其履行付款責任，而且付款后對收益人或其他銀行無追索權(quán)。 是指由某一銀行承兌的信用證，即付款行在收到符合信用證古的遠期匯票和單據(jù)時，先在匯票上履行承兌手續(xù)，俟匯票到期日再行付款的信用證。 5．按付款時間的不同，信用證可分為即期信用證和遠期信用證 （ 1）即期信用證（ Sight L/C）。 是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。如何恢復(fù)到原金額的做法有三種： ① 自動式循環(huán)（ Automatic Revolving） 使用。 9．對背信用證（ Back to Back Credit）。 備用信用證與跟單信用證的區(qū)別 (1)在跟單信用證下 ,受益人只要履行信用證所規(guī)定的條件 ,即可向開征行要求付款。 。一般規(guī)定為發(fā)票價值的 100%。保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責任或義務(wù)時，由擔保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責任或緊急賠償責任。 （４）通知行（ Advising Bank） 又稱轉(zhuǎn)遞行 (Transmitting Bank)， 即根據(jù)保證行的請求將保證書轉(zhuǎn)遞給受益人的銀行，通常為受益人所在地的銀行。 3．銀行保函的主要內(nèi)容 （ 1） 基本欄目。即最遲的索賠期限，或稱到期日，它既可是一個具體的日期，也可是在有關(guān)某一行為或某一事件發(fā)生后的一個時期到期。在一般貨物進出口交易中，履約保函可分為進口履約保函和出口履約保函。而在使用保證書時 ,應(yīng)先由委托人向受益人付款，只有在委托人不付款時 ,受益人才可憑保證書向保證行要求付款 .因此 ,保證行的付款責任是第二性的 . 但有時保證書的保證行的付?？梢娪袟l件保函的保證人承擔的是第二性的、附屬的付款責任。如果保證人可以按委托人履行合同的成度減免責任，則必須做出具體說明。保函一經(jīng)開出，轉(zhuǎn)開行即變成擔保人，承擔擔保人的責任義務(wù)。 （３）保證人（ Guarantor） 又稱擔保人，即開立保證書的銀行或其他金融機構(gòu)。 例如：買方應(yīng)通過為賣方所接受的銀行與裝運月份前 XX天開立并送達賣方不可撤銷見票后 30天付款的信用證，有效至裝運月份后第 15天在上海議付。一般是不可撤銷的信用證 ５．信用證金額 。是確保在世界范圍內(nèi)將信用證作為可靠支付手段的準則，其第六個修訂本在 1994年一月起施行。 又稱商業(yè)票據(jù)信用證（ Commercial Paper L/C）、 擔保信用證或保證信用證（ Guarantee L/C）， 是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務(wù)的憑證。 8．對開信用證（ Reciprocal Credit）。 （ 2）按金額循環(huán)信用證。 是指受益人有權(quán)將信用證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給第三者，即第二受益人使用的信用證。 ① 公開議付信用證（ Open Negotiation Credit） 又稱自由議付信用證（ Freely Negotiation Credit）， 是指任何銀行均可按信用證條款自由議付的信用證。 又稱遲期付款信用正，或稱無承兌遠期信用正，是指受益人不開具匯票，也無需開證行承兌匯票，在受益人交單一定時期后開證行保證付款的信用證。 3．按有沒有另一銀行加以保證兌付，信用證可分為保兌信用證和不保兌信用證 （ 1） 保兌信用證（ Confirmed L/C）。目前開立 SWIFT信用證的格式代號為 MT700和MT701,如對開出的 SWIFT信用證進行修改，則采用 MT707標準格式傳遞信息。 包括對交單期的說明；銀行費用的說明；對議付行寄單方式、議付背書和索賠方法的指示；責任文句，通常說明根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》開立以及開證行保證付款的承諾：開證行的名稱及地址；其他特殊條款；有權(quán)簽字人的簽名或電傳密押 2．信用證開立的形式 信用證開立的形式主要有信開本和電開本兩種： （ 1）信開本（ To Open by Airmail） 是指開證行采用印就的信函格式的信用證，開證后以空郵寄送通知行。在信用證項下如使用匯票要明確匯票的種類、出票人、受票人、受款人、匯票金額、匯票期限、主要條款等。進口商向開證行付款贖單，憑單據(jù)到運輸公司提取貨物。 （ 5） 交單、議付。 此外，還有其他關(guān)系人，即：通知行（ Negotiating Bank）、 保兌行（ Confirming Bank）、 付款行（ Paying Bank， Drawee Bank）、 償付行（ Reimbursement Bank）、議付行（ Negotiating Bank） 等 不可撤消的跟單議付信用證的一般業(yè)務(wù)程序： （ 1） 簽訂合同。 ② 使出口商得到外匯保證。 四、信用證 （ Letter of Credit， L/C）（ 重點掌握） （ 一）信用證的性質(zhì)、特點與作用 1．信用證的含義及性質(zhì) 根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（簡稱《 UCP500》） 的解釋，信用證是一項約定，不論其如何命名或描述，系指一家銀行應(yīng)其客戶的要求和指示或以其自身的名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)： I． 向第三者或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票，或 II． 授權(quán)另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票。 一般業(yè)務(wù)程序如下 : 1．出口商在決定以托收或賒銷方式成交之前，填寫保理商提供的“信用額度”申請表，把合同內(nèi)容和進口人名稱通知本國的 (出口 )保理商 . 2．出口保理商將有關(guān)的資料通知進口地的保理商 ,委托其對進口商進行資信調(diào)查，核實“買方信用額度” ,并及時將調(diào)查結(jié)果通知出口保理商 3．出口保理商對可以認可的交易與出口商簽訂保理協(xié)議，協(xié)議內(nèi)明確規(guī)定信用額度。是指國際貿(mào)易中在以托收、賒帳等方式結(jié)算貨款的情況下，保理商（ Factor） 向出口商提供的一項包括對買方資信調(diào)查、百分之百的風險擔保、催收應(yīng)收帳款、財務(wù)管理以及融通資金等的綜合性財務(wù)服務(wù)。 2．對于貿(mào)易管理和外匯管制較嚴的即可國家和地區(qū)不宜使用托收，以免貨到目的地后，由于不準進口或收不到外匯而造成損失。否則，銀行只能在受票人付款后方可將商業(yè)單據(jù)交出。所以，采用托收方式進行結(jié)算，能調(diào)動進口人的經(jīng)營積極性，提高交易商品在國際市場上的競爭力，從而使出口人達到擴大銷售的目的。 （四）、托收的性質(zhì)與作用 托收方式屬于商業(yè)信用。 6 5．代收行交單。 5 5． 代收行交單 。 ① 即期付款交單 （ Documents against Payment at sight， D/P at sight） 是指出口人發(fā)貨后開具即期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進口人提示，進口人見票后立即付款，進口人在付請貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。 二、托收（ Collection）（ 重點掌握） （一）托收的含義 《托收統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會第 522號出版物）對托收作了如下定義：托收是指由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)（ Financial Documents） 和 /或商業(yè)單據(jù)（ Commercial Documents） 以便取得付款 /承兌，或憑付款承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條款或條件交出單據(jù)。 電匯和信匯的業(yè)務(wù)程序圖： 匯款人 （買方） 收款人 （賣方） 買賣合同規(guī)定以電 /信匯付款 。 以下是支票的樣例： Cheque for ?10， 000． 00 London， 30th， Nov．， 2023 Pay to the order of United Trading Co． The sum of TEN THOUSAND POUNDS To： Midland Bank London For ABC Corporation London 第二節(jié) 支付方式 一、匯付（ Remittance）（ 掌握） （一）匯付的含義及其當事人 1．匯付的含義 匯付又稱匯款，是指付款人主動通過銀行或其它途徑將款項匯交收款人。視需要，支票既可由出票人，也可由收款人或代收行劃線。如果出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的成為空頭支票。 4．責任：匯票在承兌前由出票人負責，承兌后則由承兌人負主要責任，出票人負次要責任；而本票則全由出票人負責。 二 、本票 (Promissory Note)（ 掌握） (一 )本票的含義與主要內(nèi)容 1．含義：根據(jù)我國《票據(jù)法》規(guī)定，本票是出票人（ Maker） 簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。付款人對于遠期匯票拒絕承兌，或?qū)雌趨R票拒絕付款，并不使他必須對持票人負有法律責任。 這樣的匯票就不能繼續(xù)轉(zhuǎn)讓。 背書人只簽自己的姓名而不指定轉(zhuǎn)讓給誰。 承兌是指付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。（ 3）持票人或來人抬頭 2．提示（ Presentation） 。即期匯票只須經(jīng)過出票、提示和付款的程序。 3．按照付款時間的不同，匯票分為即期匯票和遠期匯票 （ 1）即期匯票（ Sight Draft） 是指在提示或見票時立即付款的匯票。我國《票據(jù)法 》 明確規(guī)定：匯票必須記載下列事項： （ 1）表明“匯票”的字樣；（ 2）無條件支付的委托；（ 3）確定的金額；（ 4）付款人名稱；（ 5）收款人名稱；（ 6）出票日期；（ 7）出票人簽章。 ６ ． 如有交貨品質(zhì)和數(shù)量機動幅度 ， 則對機動部分的作價也應(yīng)一并規(guī)定 。 其計算公式如下：