bearingpoint會(huì)計(jì)管理流程(存儲(chǔ)版)
【正文】 匯總分析填表 流程名稱(chēng)：編制財(cái)務(wù)報(bào)表流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 是否準(zhǔn)確 財(cái)務(wù)經(jīng)理判斷是否需要補(bǔ)充說(shuō)明 是 否 儲(chǔ)運(yùn)部 各部門(mén)經(jīng)理 工程項(xiàng)目組 財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理 經(jīng)審核的財(cái)務(wù)報(bào)表 否 存檔 會(huì)計(jì)報(bào)表 時(shí)間 按存放時(shí)間登記存貨匯總 統(tǒng)計(jì)施工情況 財(cái)務(wù) /會(huì)計(jì)主管審核其準(zhǔn)確性 財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明 會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送 分析并提出意見(jiàn) 審閱并決策 1 2 3 4 6 7 8 9 是 物資 收付存表 物資 按貨齡庫(kù)存表 工程施工進(jìn)度表 財(cái)務(wù)報(bào)表 管理報(bào)表 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 31 流程名稱(chēng)：?jiǎn)T工報(bào)銷(xiāo)流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 每月 開(kāi)始 結(jié)束 員工 部門(mén)經(jīng)理 /財(cái)務(wù)經(jīng)理 /總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 /現(xiàn)金出納 /總帳人員 收入現(xiàn)金 付出現(xiàn)金 ?借：費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款 備用金 現(xiàn)金 ?借：現(xiàn)金 費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款 備用金 ?借：費(fèi)用 貸 : 現(xiàn)金 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單及其它支持文件 報(bào)銷(xiāo)單 付出現(xiàn)金 憑 證 憑 證 憑 證 根據(jù)權(quán)限審批 報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng) 員工是否已申請(qǐng)備用金 報(bào)銷(xiāo)額是否大于等于備用金 標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì) 帳務(wù)維護(hù) 標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì) 帳務(wù)維護(hù) 標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì) 帳務(wù)維護(hù) 否 是 否 是 否 是 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 37 演講完畢，謝謝觀(guān)看！ 。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 29 財(cái)務(wù)部 稅務(wù)主管是否批準(zhǔn) 是 否 時(shí)間 確定報(bào)稅策略：政策和流程 流程名稱(chēng)：報(bào)稅流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更 分析現(xiàn)金流和收入 計(jì)劃年度稅金返還 保留主要稅務(wù)記錄 交表并 等待退稅 1 2 3 4 5 6 7 8 9 關(guān)帳 外部和內(nèi)部審計(jì) 預(yù)算管理 計(jì)算稅金 填寫(xiě)報(bào)稅表格 去年?duì)I業(yè)額 本年?duì)I業(yè)額 去年繳稅金額 編制報(bào) 稅 計(jì)劃 報(bào)稅表格 10 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 23 流程名稱(chēng)：固定資產(chǎn)管理流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 采購(gòu)部將經(jīng)過(guò)審批的采購(gòu)合同提交財(cái)務(wù)部 采購(gòu)合同 2. 儲(chǔ)運(yùn)部將設(shè)備入庫(kù)單提交財(cái)務(wù)部 設(shè)備入庫(kù)單 設(shè)備入庫(kù)單 3. 供應(yīng)商將發(fā)票提供給財(cái)務(wù)部 發(fā)票 4. 機(jī)動(dòng)部將設(shè)備驗(yàn)收單提交給財(cái)務(wù)部 設(shè)備驗(yàn)收單 5. 財(cái)務(wù)部驗(yàn)收所有單據(jù)是否齊全 采購(gòu)合同 設(shè)備入庫(kù)單 發(fā)票 設(shè)備驗(yàn)收單 單據(jù)匹配結(jié)果 6. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付帳款維護(hù) 7. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行 固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù) 8. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊計(jì)算 9. 財(cái)務(wù)部更新折舊試算登記簿 ,制定折舊試算報(bào)表 10. 財(cái)務(wù)副總審核折舊是否正確 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 15 流程名稱(chēng)：總帳管理流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 開(kāi)始 應(yīng)收帳款 財(cái)務(wù)部 應(yīng)付帳款 固定資產(chǎn) 采購(gòu) 生產(chǎn) 銷(xiāo)售 庫(kù)存 繼續(xù)分類(lèi)帳操作 是否除成本帳 以外分類(lèi)帳是否已結(jié)？ 否 是 匯總過(guò)帳 是否異常？ 是否在總帳中 調(diào)整？ 是 在總帳中調(diào)整 在分類(lèi)帳中調(diào)整 是 否 否 收集原始憑證 制作會(huì)計(jì)憑證并 登帳 每天 每月末 26日 A 1 2 3 4 5 6 7 7 應(yīng)繳稅金 對(duì)外投資 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 7 流程名稱(chēng)：處理應(yīng)付帳款流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 采購(gòu)部將采購(gòu)合同與付款申請(qǐng)?zhí)峤回?cái)務(wù)部 或者向儲(chǔ)運(yùn)部提交入庫(kù)單 采購(gòu)合同 付款申請(qǐng) 2. 儲(chǔ)運(yùn)部將入庫(kù)單提交財(cái)務(wù)部 (對(duì)于設(shè)備則需要機(jī)動(dòng)部的設(shè)備驗(yàn)收單 ) 入庫(kù)單 設(shè)備驗(yàn)收單 3. 供應(yīng)商將發(fā)票提交財(cái)務(wù)部 發(fā)票 4. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行單據(jù)匹配 采購(gòu)合同 付款申請(qǐng) 入庫(kù)單 發(fā)票 匹配結(jié)果 5. 審核是否在采購(gòu)資金計(jì)劃內(nèi) 采購(gòu)資金計(jì)劃 判斷結(jié)果 6. 登記入應(yīng)付帳款 應(yīng)付帳款 7. 由財(cái)務(wù)副總進(jìn)行審核 不再資金計(jì)劃內(nèi)的 是否登入應(yīng)付帳款 8. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)將不符合條件登入應(yīng)付帳款的項(xiàng)目及時(shí)通知各相關(guān)部門(mén) 9. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期編制供應(yīng)商余額結(jié)算表 供應(yīng)商余額結(jié)算表 10. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期 與供應(yīng)商對(duì)帳 供應(yīng)商余額結(jié)算表 對(duì)帳結(jié)果 169。高科技行業(yè) 1 目錄 管理流程 ? 會(huì)計(jì) 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè)
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