新廣東erp大集中培訓(xùn)-應(yīng)收(存儲(chǔ)版)
【正文】 性房地產(chǎn)、租賃取得無(wú)形資產(chǎn)（配合 RE全局方案） 10擔(dān)保事項(xiàng)臺(tái)賬 11金融衍生工具 衍生工具（遠(yuǎn)期合同、期貨合同、互換、期權(quán)）、公允價(jià)值套期、現(xiàn)金流量套期、境外經(jīng)營(yíng)凈投資套期 第 94頁(yè) 第 95頁(yè) 第 96頁(yè) 第 97頁(yè) 第 98頁(yè) 第 99頁(yè) 第 100頁(yè) 第 101頁(yè) 第 102頁(yè) 第 103頁(yè) 第 104頁(yè) 第 105頁(yè) 臺(tái)賬管理平臺(tái) 十一項(xiàng)臺(tái)賬簡(jiǎn)介 操作演示 7 往來(lái)備查賬簿維護(hù) 第 106頁(yè) 操作演示 輸入事務(wù)碼： ZFIEHQ10080，回車進(jìn)入下一屏： 點(diǎn)擊執(zhí)行，進(jìn)入 右 屏界面，選擇臺(tái)賬： 范例：錄入資產(chǎn)核銷臺(tái)賬 注：查詢和錄入臺(tái)賬前，需使用 事務(wù) 碼 ZFIVHQ10082維護(hù)相應(yīng)的權(quán)限 。 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款 科目應(yīng)： 、往來(lái)單位屬性、對(duì)方事業(yè)部、貿(mào)易伙伴、到期日； ； （其他增加 收回已經(jīng)核銷的往來(lái)款項(xiàng)）； 。 應(yīng)收集團(tuán)公司及其所屬分、子公司款項(xiàng)，應(yīng)收聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)款項(xiàng)，在其他應(yīng)收款核算的備用金有客觀證據(jù)表明款項(xiàng)已難以收回時(shí)，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確訃減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 對(duì)沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場(chǎng)景 第 59頁(yè) ? 操作演示 2：信用客戶 9月應(yīng)收賬款 67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行 40000元、 20230元，建行 7912元。 對(duì)沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場(chǎng)景 第 51頁(yè) ? 操作演示 2：信用客戶 40000789應(yīng)收賬款 67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行40000元、 20230元，建行 7912元。 第 22頁(yè) 1 往來(lái)主要變化點(diǎn) 往來(lái)科目變化 主數(shù)據(jù)變化 核算變化 新增功能 第 23頁(yè) ?壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不維護(hù)事務(wù)碼變化，由原來(lái)的直接記賬，改為維護(hù)規(guī)則后自勱生成憑證。每一類科目設(shè)置一個(gè)特別總賬，其余明細(xì)科目作為該特別總賬的備選統(tǒng)馭科目。 客戶的統(tǒng)馭科目： 1131010000 應(yīng)收賬款 規(guī)范特別總賬標(biāo)識(shí)和備選統(tǒng)馭科目使用 ? 基于盡量簡(jiǎn)化特別總賬標(biāo)識(shí)使用的目的，采用 “ 特別總賬 +備選統(tǒng)馭 ” 。 ?下表中的往來(lái)科目需維護(hù)關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)類型 : 科目名稱 科目編號(hào) 應(yīng)收賬款 1131010000 長(zhǎng)期應(yīng)收款 1461010000 預(yù)收賬款 2131010000 其他應(yīng)收款 1133010000 應(yīng)收客戶押金 1133063200 應(yīng)付客戶押金 2181032130 銀行承兌匯票 1111010000 商業(yè)承兌匯票 1111020230 ? 關(guān)聯(lián)交易類型 第 18頁(yè) 核算變化（ 2） 往來(lái)清賬 變化 ? 只保留剩余清賬、標(biāo)準(zhǔn) ? 賬齡 （ 清賬憑證行項(xiàng)目的到期日是原憑證的日期） ? 附加選項(xiàng)增加了客制化字段如業(yè)務(wù)核算分類、段等 第 19頁(yè) ?清賬 只保留剩余清賬、標(biāo)準(zhǔn) 核算變化（ 2） 第 20頁(yè) ?賬齡 (清賬憑證行 項(xiàng)目的到期日是原憑證的日期 ） 核算變化（ 2） 原 憑證到期日 清賬憑證到期日 第 21頁(yè) ? 附加選項(xiàng)增加 了客 制化字段如業(yè)務(wù)核算分類、 段 核算變化（ 2） 往來(lái)單位名稱由原來(lái)的 賬戶 變?yōu)?科目 。 客戶往來(lái)清賬 收款結(jié)清流程 客戶主要業(yè)務(wù)場(chǎng)景 第 48頁(yè) 4 往來(lái)業(yè)務(wù)場(chǎng)景及具體操作 客戶主要業(yè)務(wù)場(chǎng)景 客戶預(yù)收款過(guò)賬流程 無(wú)銷售訂單發(fā)票過(guò)賬流程 客戶往來(lái)清賬 收款結(jié)清流程 客戶往來(lái)清賬 對(duì)沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶往來(lái)清賬 付款結(jié)清流程 第 49頁(yè) 客戶往來(lái)清賬 對(duì)沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場(chǎng)景 ? 事物代碼： F32 ? 涉及場(chǎng)景 應(yīng)收票據(jù)核算流程 應(yīng)收商業(yè)票據(jù)到期拒付核算流程 應(yīng)收票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓核算流程 預(yù)收賬款核算流程 應(yīng)付票據(jù)核算流程 其他應(yīng)付款 客戶押金、保證金核算流程 第 50頁(yè) ? 操作演示 1：客戶 97GD0002應(yīng)收款和預(yù)收款對(duì)清。 對(duì)沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場(chǎng)景 第 58頁(yè) ? 操作演示 2：信用客戶 9月應(yīng)收賬款 67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行 40000元、 20230元，建行 7912元。 長(zhǎng)期應(yīng)收款應(yīng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，采用個(gè)別訃定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備管理 （ 4）注意事項(xiàng)： 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款科目按增減原因分類（個(gè)別訃定、賬齡分析）分別計(jì)入對(duì)應(yīng)科目。 第 90頁(yè) 臺(tái)賬管理平臺(tái) 十 一 項(xiàng)臺(tái)賬簡(jiǎn)介 操作演示 7 往來(lái)備查賬簿維護(hù) 第 91頁(yè) 7 往來(lái)備查賬簿維護(hù) ? 說(shuō)明： 為 滿足業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)信息抦露需要，在會(huì)計(jì)核算憑證之外設(shè)立輔劣的備查賬簿 ? 事物代碼： ZFIEHQ10080臺(tái)賬管理平臺(tái) ? 涉及場(chǎng)景： 備查賬簿維護(hù)流程 臺(tái)賬管理平臺(tái) 第 92頁(yè) 臺(tái)賬管理平臺(tái) 十一項(xiàng)臺(tái)賬簡(jiǎn)介 操作演示 7 往來(lái)備查賬簿維護(hù) 第 93頁(yè) 十一項(xiàng)臺(tái)賬簡(jiǎn)介 01遞延收益臺(tái)賬 非與項(xiàng)政府補(bǔ)劣、與項(xiàng)政府補(bǔ)劣 02投資資金臺(tái)賬 在建工程核算、在建工程處置 03或有負(fù)債臺(tái)賬 其他預(yù)計(jì)負(fù)債、債務(wù)重組 04資產(chǎn)核銷臺(tái)賬 相關(guān)資產(chǎn)核銷信息在臺(tái)賬平臺(tái)手工錄入，同時(shí)結(jié)合月末關(guān)賬檢查報(bào)表，對(duì)于資產(chǎn)核銷臺(tái)賬中的財(cái)務(wù)信息不賬務(wù)信息進(jìn)行一致性檢查，如對(duì)于資產(chǎn)核銷臺(tái)賬中的 “ 本年核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額 ” 不賬務(wù)系統(tǒng)中的 “ 減值準(zhǔn)備核銷金額 ” 進(jìn)行一致性檢查。 第 70頁(yè) 5
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1