呆帳壞帳審批流程(存儲(chǔ)版)
【正文】 理分公司往來人員備案相關(guān)人員作帳務(wù)處理五、呆帳風(fēng)險(xiǎn)控制往來對(duì)帳人員對(duì)往來中有壞帳風(fēng)險(xiǎn)的供應(yīng)商應(yīng)給予高度重視。（3）未收費(fèi)用在同一供應(yīng)商不同品類間調(diào)整或同一品類不同供應(yīng)商間調(diào)整的，調(diào)整金額20000元以下。對(duì)帳過程中發(fā)生的不確認(rèn)或未達(dá)帳項(xiàng)，最遲次月向供應(yīng)商財(cái)務(wù)部發(fā)催收協(xié)助函，函件必須是供應(yīng)商授權(quán)的人員簽收，函件的登記冊(cè)是財(cái)務(wù)部（營(yíng)銷部）作為的標(biāo)志之一，存檔保管；第三個(gè)月仍沒有確認(rèn)的，未合作的供應(yīng)商發(fā)律師函，合作的發(fā)停止結(jié)算通知函。② 2002年12月31日前發(fā)生的往來帳務(wù)供應(yīng)商不予確認(rèn)、且公司無法提供合理單據(jù)或發(fā)催收函6個(gè)月內(nèi)無法找到相關(guān)聯(lián)系人的返利和費(fèi)用。二、呆帳、壞帳處理責(zé)任呆帳、壞帳產(chǎn)生損失在會(huì)計(jì)核算沒有提取壞帳準(zhǔn)備金之前，直接記入“管理費(fèi)用壞帳損失”；會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)核算采取備抵法后，沖減“壞帳準(zhǔn)備金”.呆帳、壞帳損失列入營(yíng)銷部和分公司總經(jīng)理考核管理報(bào)表，呆帳壞帳的處理應(yīng)計(jì)入當(dāng)期的管理報(bào)表，沖減當(dāng)期損益；可以明確責(zé)任人的，包括業(yè)務(wù)員、營(yíng)銷經(jīng)理，責(zé)任人賠償金額不能低于損失金額的30%，呆帳、壞帳申請(qǐng)審批表必須明確處理意見和責(zé)任人.財(cái)務(wù)部必須按照《往來對(duì)帳制度》要求，每月核對(duì)債權(quán)債務(wù)，并整理、記錄一切與供應(yīng)商往來確認(rèn)單據(jù)，往來對(duì)帳員、往來主管、核算經(jīng)理、結(jié)算經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)對(duì)債權(quán)債務(wù)核對(duì)結(jié)果負(fù)責(zé)，若因工作不力產(chǎn)生的呆帳或工作過錯(cuò)或違反規(guī)章制度造成的呆帳、壞帳，承擔(dān)損失金額的責(zé)任不低于30%。對(duì)于需申報(bào)的呆帳、壞帳，由對(duì)帳人員填制壞帳審批表，詳細(xì)填寫商品采購(gòu)、應(yīng)付帳款、應(yīng)收帳款、應(yīng)收返利費(fèi)用余額及余額的構(gòu)成明細(xì)，申報(bào)表相關(guān)人員簽字確認(rèn)齊全。每月10日前請(qǐng)將有可能產(chǎn)生呆帳壞帳的供應(yīng)商并注明原因后上報(bào)財(cái)務(wù)管理中心往來專員。（1）供應(yīng)商并、轉(zhuǎn)、串產(chǎn)生的帳務(wù)調(diào)整，損失金額10
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