漢語拼音字母(20xx年12月整理)(存儲版)
【正文】 七、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和管理程序必須遵循交易授權(quán)原則，經(jīng)辦人員的每一項(xiàng)工作必須是在其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)、按照一定的操作規(guī)程進(jìn)行的。 三、主要控制節(jié)點(diǎn) ?各營運(yùn)部門的需求和請購 ?進(jìn)貨渠道建設(shè) ?采購計(jì)劃制定 ?采購定價(jià) ?合同形成 ?自行采購 ?倉庫實(shí)物流轉(zhuǎn) ?倉庫信息報(bào)告 四、控制政策與方法 ?歸口各部門采購權(quán)，實(shí)施統(tǒng)一采購政策 管理層定期設(shè)定和調(diào)整個(gè)別特定自采權(quán)限和特定采購模式，其他物資、服務(wù)等采購權(quán)限歸口供應(yīng)部門，實(shí)現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調(diào)度； 供應(yīng)部統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應(yīng)鏈整體的協(xié)同能力和反應(yīng)能力。 一根拐棍 f f f。 供應(yīng)循環(huán)的內(nèi)部控制指對供應(yīng)計(jì)劃、采購作業(yè)、存貨流轉(zhuǎn)、倉儲等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程中的重要節(jié)點(diǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控和管理?？偨?jīng)理應(yīng)充分履行職權(quán)，健全公式內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。移交人員對移交的資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。 第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作 一、董事會或經(jīng)理層應(yīng)根據(jù)審計(jì)部和注冊會計(jì)師對內(nèi)部控制的評價(jià)、建議，及時(shí)改進(jìn)內(nèi)部控制，調(diào)整機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)分工，完善授權(quán)體系。 六、文件記錄控制是組織規(guī)劃控制和授權(quán)批準(zhǔn)控制的手段。審計(jì)部在審計(jì)委員會授權(quán)下對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價(jià)，對內(nèi)部控制上存在的缺陷提出改進(jìn)建議。b p m f b p 拉開天線聽廣播，右下半圓 端起臉盆把水潑，右上半圓 p p p。 九、公式設(shè)置審計(jì)部，隸屬于審計(jì)委員會，負(fù)責(zé)包括內(nèi)部控制審計(jì)在內(nèi)的公式內(nèi)部審計(jì)日常工作。 五、授權(quán)批準(zhǔn)控制要求公式及各部門明確規(guī)定授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、層次、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，公式內(nèi)部的各級管理人員必須按照授權(quán)范圍行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 十一、信息技術(shù)控制要求運(yùn)用信息技術(shù)手段建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施；同時(shí)要加強(qiáng)對信息
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