【正文】 (七)不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。(六)套取貸款相互借貸牟取非法收入的。 《金融違法行為處罰辦法》規(guī)定的紀(jì)律處分種類包括：警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開除。11金融機(jī)構(gòu)不得出具與事實(shí)不符的信用證、保函、票據(jù)、存單、資信證明等金融票證。違反規(guī)定應(yīng)如何處罰?答：金融機(jī)構(gòu)違反前款規(guī)定的處罰是：(一)給予警告；(二)沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得的，處10萬元以上50萬元以下的罰款；(三)對該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員給予開除的紀(jì)律處分，對其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予撤職直至開除的紀(jì)律處分；(四)情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；(五)構(gòu)成非法經(jīng)營罪、違法發(fā)放貸款罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。本案中抵押和質(zhì)押的效力如何？答：抵押、質(zhì)押均無效。根據(jù)《扭保法》第五十四條規(guī)定，抵押合同以登記生效的，按照抵押物登記的先后順序清償。根據(jù)《擔(dān)保法》第二十二條規(guī)定，保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。根據(jù)《擔(dān)保法》第二十四條規(guī)定，債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。A銀行獲悉后，認(rèn)為甲廠未經(jīng)其同意便將抵押給該廠的轎車抵押給丁B銀行，侵犯了其抵押權(quán)。問：(1)乙公司所持的支票是否空頭支票?如何判斷空頭支票?答：是。1甲向乙銀行申請貸款2萬元，由丙以其所有的土地使用權(quán)作抵押擔(dān)保，信貸員去丙家核保時，丙正因病在家，口頭表示同意，但由其兒子代筆答訂抵押合同，隨后辦理了抵押登記。13甲向乙銀行中請貸款10萬元，并以自己的房屋作抵押，隨后，甲又將房屋出租給丙，井告知該房屋已抵押。因此，雖然A銀行與張某的抵押合同為合法有效的抵押合同。因?yàn)榘l(fā)生在合同訂立過程中。13甲公司與乙銀行簽訂一份借款合同，貸款到期后，甲公司拒不還款，并且經(jīng)營不佳瀕臨破產(chǎn)，卻將一輛價值100萬元的轎車送給甲的上級部門。問：(1)從以上案情顯示的情況看，這張匯票有效嗎?答：無效。13A公司簽發(fā)一張以B公司為收款人的轉(zhuǎn)賬支票，票據(jù)金額欄空缺，由B公司財務(wù)人員補(bǔ)記，補(bǔ)記后的票面金額為30萬元。E公司在票據(jù)到期日請求c銀行付款時遭拒絕。14某科研所因轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)得到一張380萬元的銀行承兌匯票，離到期日還有3個月的時間，該科研所遂振人持該匯票到某銀行辦理質(zhì)押貸款，但在途中遭搶劫。會 計(jì) 業(yè) 務(wù)一、填空：信用社的會計(jì)憑證包括 原始憑證 和 記賬憑證。依法申報后將會發(fā)生怎樣的結(jié)果?答：依法申報后，法院應(yīng)通知失票人(即公示催告申請人)在指定期間察看票據(jù)，如果該票據(jù)與失票人喪失的一致，法院裁定終結(jié)公示催告程序；如果不一致，法院裁定駁回申報人的申報。(3)惡意取得票據(jù)有哪幾種情形?答：以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的。(3)票據(jù)偽造主要是針對票據(jù)上的簽章事項(xiàng)，其目的在于偽造票據(jù)債務(wù)人；票據(jù)變造主要是針對簽章以外的其他事項(xiàng)，其目的是變更票據(jù)責(zé)任的內(nèi)容。般原理，出票行為屬于基本的票據(jù)行為，承兌行為屬于附屬的票據(jù)行為。乙公司又將此票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給丙公司以償債。根據(jù)《合同法》第十九條規(guī)定，要約人確定了承諾期限或者以其他形式明示要約不可撤銷的，要約不得撤銷。根據(jù)《合同法》第三十二條，當(dāng)事人采用合同書形式訂立合同的，自雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章時合同成立。13張某，2998年3月6日，因生活需要，向A銀行申請6個月個人消費(fèi)貸款15000元，以其所擁有的一套高級音響做抵押，因不屬于擔(dān)保法規(guī)定的必須登記的物品，A銀行未要求其辦理登記手續(xù)，1998年7月13日，張某義向B銀行申請8個月期個人消費(fèi)貸款10000萬．以同一套音響作為抵押，辦理了登記手續(xù)，兩筆貸款到期后，張某均無力歸還，引起訴訟后，法院判決抵押物優(yōu)先償還B銀行貸款，請問，法院判決對否，有何法律依據(jù)?答：法院的判決是正確的。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國擔(dān)保法若于問題的解釋》第五十五條規(guī)定：已經(jīng)設(shè)定抵押的財產(chǎn)被采取查封、扣押等財產(chǎn)保全或者執(zhí)行措施的，不影響抵押權(quán)的效力。試問銀行能否執(zhí)行抵押物?有何依據(jù)？答：銀行不能執(zhí)行抵押物。由此可知，甲廠因被抵押轎車的毀損所獲得的40萬元賠償金，應(yīng)作為抵押財產(chǎn)，由A銀行、B銀行先后受償20萬元、15萬元。122000年8月，甲廠向A銀行借款20萬元，期限一年，以本廠所有的一輛價值40萬元的轎車做抵押，并到車輛管理部門辦理了抵押登記；同年9月，甲廠又以該轎車作抵押物，向B銀行借款15萬元，期限半年雙方也到車輛管理部門辦理了抵押登記手續(xù)。后因甲到期不能還款，遂發(fā)生糾紛。12張某向甲銀行借款l萬元，并由李某提供了保證。甲與乙銀行于6月5日簽訂了抵押合同，6月10日辦理了抵押登記；與丙銀行于6月8日簽訂了抵押合同，同口辦理了抵押登記。乙認(rèn)為將車自行管理不安全，決定仍放在甲處。11金融機(jī)構(gòu)違規(guī)從事拆借活動，應(yīng)受什么處罰?答：金融機(jī)構(gòu)違規(guī)從事拆借活動的處罰是：(一)暫停或者停止該項(xiàng)業(yè)務(wù)；(二)沒收違法所得，井處違法所得1倍以上3倍以卜的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以下的罰款；(三)對該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員，其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予記大過直至開除的紀(jì)律處分。11金融機(jī)構(gòu)不得提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財務(wù)會計(jì)報告、統(tǒng)計(jì)報告。10金融行政處罰的程序是什么9答：行政處罰一般要經(jīng)過下列步驟：(一)查明金融違法行為的事實(shí)；(二)聽取金融機(jī)構(gòu)的陳述和申辯；(三)提出行政處罰建議，送金融法制部門審核；(四)作出行政處罰決定，制作行政處罰決定書送至金融機(jī)構(gòu)；(五)金融行政處罰的執(zhí)行。(四)未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的；依法取得經(jīng)營房地資格的借款人，用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)的。(五)除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。9借款人是否可以用銀行貸款從事股本權(quán)益性投資’答：根據(jù)《貸款通則》規(guī)定，不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，不得用貸款在有價證券、期貨、房地產(chǎn)等方面從事投機(jī)經(jīng)營，不得套用貸款用于借貸牟取非法收入。9簽訂借款合同應(yīng)當(dāng)具備哪些主要內(nèi)容?答：借款合同是借貸當(dāng)事人雙方依據(jù)國家規(guī)律、政策和有關(guān)規(guī)定，在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上簽訂的合同。抵押人將已抵押的財產(chǎn)出租時，如果抵押人未書面告知承租人該財產(chǎn)已抵押的，抵押人對出租括押物造成承租人的損失承擔(dān)賠償責(zé)任；如果抵押人已書面告知承租人該財產(chǎn)已抵押的，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)造成承租人的損失，由承租人自己承擔(dān)。8保證期間，債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)程序的，債權(quán)人、保證人應(yīng)當(dāng)如何保全自己的利益？答：保證期間，人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件的，債權(quán)人既可以向人民法院申報債權(quán)，也可以向保證人主張權(quán)利。保證合同約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清時為止等類似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起二年。7保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)如何處理?答：保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證債權(quán)同時轉(zhuǎn)讓，保證人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)對受讓人承擔(dān)保證責(zé)任。債權(quán)人和企業(yè)法人有過錯的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過錯各自承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任；債權(quán)人無過錯的，由企業(yè)法人承擔(dān)民事責(zé)任。擔(dān)保人因無效擔(dān)保合同向債權(quán)人承擔(dān)賠償責(zé)任后，可以向債務(wù)人追償，或者在承擔(dān)賠償責(zé)任的范圍內(nèi)，要求有過錯的反擔(dān)保人承擔(dān)賠償責(zé)任。6哪些權(quán)利可以質(zhì)押?答：下列權(quán)利可以質(zhì)押：(1)匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；(2)依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；(3)依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；(4)依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。6以依法取得的國有土地上的房屋抵押時，應(yīng)如何處理?答：以依法取得的國有土地上的房屋抵押的，該房屋占用范圍內(nèi)產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報債權(quán)的，各連帶共同保證的保證人應(yīng)當(dāng)作為一個主體申報債權(quán)，預(yù)先行使追償權(quán)。5持票人行使追索權(quán)，可以請求被追索人支付哪些金額和費(fèi)用?答：持票人行使追索權(quán)，可以請求被追索人支付下列金額和費(fèi)用：(1)被拒絕付款的匯票金額；(2)匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息； (3)取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費(fèi)用。 4承兌附有條件的，視為什么？答：承兌附有條件的．視為拒絕承兌。3匯票必須記載的事項(xiàng)是什么?答：匯票必須記載的事項(xiàng)：(1)表明“匯票”的字樣；(2)無條件支付的委托；(3)確定的金額；(4)付款人名稱；(5)收款人名稱；(6)出票日期；(7)出票人簽章。商業(yè)銀行的會計(jì)年度是如何規(guī)定的?答：商業(yè)銀行的會計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。2商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起多長時間內(nèi)予以處分？答：二年內(nèi)。1商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)提交的文件、資料有哪些?答：《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設(shè)立商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)，申請人應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交下列文件、資料：(一)申請書，申請書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的名稱、營運(yùn)資金額、業(yè)務(wù)范圍、總行及分支機(jī)構(gòu)所在地等；(二)申請人最近二年的財務(wù)會計(jì)報告；(三)擬任職的高級管理人員的資格證明；(四)經(jīng)營方針和計(jì)劃；(五)營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料；(六)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件、資料。1設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)具備的條件有哪些?答：根據(jù)(商業(yè)銀行法)規(guī)定，設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：(一)有符合《商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程；(二)有符合商業(yè)銀行法)規(guī)定的注冊資本最低限額；(三)有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級管理人員；(四)有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；(五)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。其作用是中國人民銀行在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)臉，維護(hù)金融穩(wěn)定。 呆帳貸款認(rèn)定的依據(jù)是什么?答：⑴借款人和擔(dān)保人被依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后，未能還清的貸款；⑵貸款人死亡或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后未能還清的貸款；⑶借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故損失巨大且不能獲得補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的部分或全部貸款，或者以保險清償后未能還清的貸款；⑷貸款人依法處置抵押物，質(zhì)押物得價款不足補(bǔ)償?shù)盅?、質(zhì)押貸款的部分；⑸貸款本金逾期兩年，貸款人向法院申請?jiān)V訟，經(jīng)法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上訴規(guī)定的條件，且經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，借款人或擔(dān)保人事實(shí)上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤消、解散在三年以上，進(jìn)行清償后，仍未能歸還所欠貸款，又無另外債務(wù)承擔(dān)者，確認(rèn)無法收回的貸款；⑹其他經(jīng)國家稅務(wù)總局批準(zhǔn)核銷的貸款。⑵信用戶貸款額度超出授信額度的貸款不得擅自超出信用戶授信額度或信用社存款戶辦理的抵押擔(dān)保貸款。內(nèi)部調(diào)閱會計(jì)檔案，應(yīng)由調(diào)閱人出具申請，并經(jīng)會計(jì)主管批準(zhǔn)方可調(diào)閱，調(diào)閱的檔案不得涂改、圈劃、拆散原卷冊，用后必須及時歸還；公、檢、法、司和有關(guān)單位處理案件或特殊需要查閱會計(jì)檔案時，必須持有縣以上主管部門正式公函，經(jīng)社主任批準(zhǔn)方可查閱；查閱時，信用社應(yīng)有專人在場陪同，代辦查閱，不準(zhǔn)將會計(jì)檔案交給查閱人放任不管，查閱人對處理案件時所需的證據(jù)和有關(guān)資料，可以抄錄、復(fù)制或照相，但不得將原件抽出借走。二、問答題 (每題10分 共40分) 會計(jì)檔案管理有哪些規(guī)定?答：⑴會計(jì)檔案應(yīng)指定專人管理，管理人員調(diào)動要辦理交接手續(xù)。⑶得分在7180分為三級信用戶，授信額度為5000元。一般操作人員的權(quán)限為：在規(guī)定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)錄入帳務(wù)數(shù)據(jù)及進(jìn)行帳務(wù)查詢。作廢憑證的號碼應(yīng)在有關(guān)登記簿上注明備查。⑻外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。⑶ 款借據(jù)必須按月與該科目分戶帳核對相符。當(dāng)日結(jié)帳,總分核對?？颇繋?使用正確。現(xiàn)金付出,先記帳后付款。重要單證嚴(yán)格管理?！顿J款通則》中規(guī)定借款人的義務(wù)有哪些?答：⑴應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求的材料（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)當(dāng)向貸款人如實(shí)提供所有開戶行、帳號及存貸款余額情況，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查⑵應(yīng)當(dāng)接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動的監(jiān)督；⑶應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款；⑷應(yīng)該按借款合同約定及時清償貸款本息；⑸將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；⑹有危及貸款人債權(quán)安全情況時，應(yīng)當(dāng)及時通知貸款人，同時采取保全措施。⑾獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款帳戶規(guī)定的證明文件、基本存款帳戶開戶登記證和批文。屬于信用社簽發(fā)的重要空白憑證,嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)。信用社實(shí)行查庫制度,查庫的任務(wù)是什么?答：⑴清點(diǎn)庫存現(xiàn)金、金銀等實(shí)物是否帳實(shí)相符，有無白條抵庫和挪用庫款情況，是否發(fā)生蟲蛀、鼠咬等霉?fàn)€事故；⑵庫房、保險柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞，有無擅自更換情況；⑶各項(xiàng)安全措施（包括聯(lián)防組織）是否落實(shí)，雙人管庫和雙人守庫是否堅(jiān)持執(zhí)行；⑷庫房、保險柜和守庫室的安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。⑵對信用社的信用戶等級評定工作及小額農(nóng)戶貸款的發(fā)放情況，有監(jiān)督建議權(quán)，可以推薦優(yōu)良客戶在信用社貸款。⑶信用社網(wǎng)點(diǎn)的會計(jì)檔案原則上應(yīng)在次年抄列清單（冊）送管轄社集中保管，使用時向管轄社調(diào)閱。制止和糾正無效的，可向單位領(lǐng)導(dǎo)提出書面意見請求處理。⑷5萬元以上50萬元以下的貸款，信貸人員首先以書面形式將調(diào)查情況、可行性分析報縣聯(lián)社，由信貸股召集縣聯(lián)社貸款審批小組成員與信貸人員共同開展貸款前調(diào)查，認(rèn)為可行后，提交聯(lián)社貸款審批后發(fā)放。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則包括那些?答：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則，包括風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中、關(guān)