【正文】 56245624562456245624568銷售費(fèi)用2800280028002800280028002800280028002800財(cái)務(wù)經(jīng)營成本95691006910569105691056910569105691056910569105699總成本費(fèi)用5732273798884548845488454884548845488454884548845410經(jīng)營成本55509719858664186641866418664186641866418664186641制造成本49566655427969879698796987969879698796987969879698表74 總成本費(fèi)用構(gòu)成分析表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目投產(chǎn)期達(dá) 產(chǎn) 期234567891011生產(chǎn)負(fù)荷(%)60801001001001001001001001001固定成本費(fèi)用5438603860386038603860386038603860386038工資及附加費(fèi)900150015001500150015001500150015001500修理費(fèi)725725725725725725725725725725折舊和攤銷1813181318131813181318131813181318131813管理費(fèi)用20002000200020002000200020002000200020002可變成本費(fèi)用49652652848091680916809168091680916809168091680916原輔材料44664595527444074440744407444074440744407444074440燃料動(dòng)力73297612201220122012201220122012201220財(cái)務(wù)費(fèi)用1456195624562456245624562456245624562456銷售費(fèi)用28002800280028002800280028002800280028003總成本費(fèi)用550907132286954869548695486954869548695486954869544經(jīng)營成本532776950985141851418514185141851418514185141851415制造成本48834645667969879698796987969879698796987969879698表76 損 益 表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目合計(jì)投產(chǎn)期達(dá) 產(chǎn) 期234567891011生產(chǎn)負(fù)荷(%)60801001001001001001001001001銷售收入594007920099000990009900099000990009900099000990002銷售稅金及附加26163485435643564356435643564356435643563總成本費(fèi)用550907132286954869548695486954869548695486954869544利潤總額6760716944393769076907690769076907690769076905所得稅4231098192219221922192219221922192219226稅后利潤12713295576857685768576857685768576857687公積金2084767897897897897897897897898可分配利潤1479377065576557655765576557655765576557表77 現(xiàn)金流量表 (全部投資) 單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá) 產(chǎn) 期1234567891011生產(chǎn)負(fù)荷(%)060801001001001001001001001001現(xiàn)金流入銷售收入93060059400792009900099000990009900099000990009900099000回收固定資產(chǎn)余值950950回收流動(dòng)資金70004800流入小計(jì)938550594007920099000990009900099000990009900099000990002現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資1688016880流動(dòng)資金投入70007000經(jīng)營成本80391453277695098514185141851418514185141851418514185141銷售稅金及附加409452616348543564356435643564356435643564356所得稅16897423109819221922192219221922192219221922流出小計(jì)86175616880563167409291419914199141991419914199141991419914193凈現(xiàn)金流量767941688030845108758175817581758175817581758175814累計(jì)凈現(xiàn)金流量16880137968688110764741405521636292173679844379519605基準(zhǔn)折現(xiàn)率(i=12%)凈現(xiàn)值150722459363648184302384134293062273424422180累計(jì)凈現(xiàn)值1507212613897741591433984741310475132091565117831指標(biāo)計(jì)算值： 靜態(tài)投資回收期（年） 動(dòng)態(tài)（i=12%）投資回收期（年） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%） 。表 79 敏感性分析表 (全部投資)序號(hào)項(xiàng) 目基本方案固定資產(chǎn)投資變化經(jīng)營成本變化銷售價(jià)格變化+10%10%+10%10%+10%10%1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)較基本方案增減(%)+++2靜態(tài)投資回收期(年)較基本方案增減(年)+++3動(dòng)態(tài)(i=12%)投資回收期(年)較基本方案增減(年)+++財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%) 60 50 銷售價(jià)格 經(jīng)營成本 40 固定資產(chǎn)投資 30 基本方案 20 10 基準(zhǔn)值 0 圖 71 敏感性分析圖由圖 71 和表79可知，本項(xiàng)目對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期影響較大的因素是銷售價(jià)格和經(jīng)營成本，固定資產(chǎn)投資影響較小。所得稅、公積金所得稅為利潤總額的25%。（三）產(chǎn)品成本費(fèi)用估算和分析本項(xiàng)目原輔材料和燃料動(dòng)力價(jià)格和用量詳見表 72(31頁)本項(xiàng)目各年成本費(fèi)用估算詳見表 73(32頁)。（4）折舊按平均年限折舊法計(jì)算，見表121(30頁),設(shè)備建筑物折舊年限均為 10 年，年折舊率為 %，殘值率取5%；遞延資產(chǎn)按10年攤銷，合計(jì)折舊費(fèi)為1813萬元。新增高虹綠色照明和重型裝備制造2個(gè)省級(jí)高新技術(shù)特色產(chǎn)業(yè)基地。全年完成進(jìn)出口總額為70454萬美元，%，其中進(jìn)口9322萬美元，%，出口61132萬美元，%。其中：，％，％；，％。同比增長10%，人均GDP達(dá)到6580美元。（3）社會(huì)環(huán)境簡況（），耕地面積19124公頃，其中水田16909公頃，旱地2215公頃。項(xiàng)目所在地某經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)位于某市錢王大街.（2）自然環(huán)境概要某地處天目山脈北支脈的中低山丘陵區(qū)。二、土地利用合理性分析項(xiàng)目用地符合當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)規(guī)劃要求，符合某市用地規(guī)劃要求。不采暖樓梯間隔墻：采用240厚燒結(jié)實(shí)心磚，外做30厚聚苯顆粒保溫層；本著少投入、多產(chǎn)出的的指導(dǎo)思想，選擇最合理的生產(chǎn)工藝；選拔能耗低，效率高的設(shè)備、全廠合理布局避免迂回運(yùn)輸；減少物料運(yùn)輸距離。h1600生產(chǎn)用電四、節(jié)約措施為保證本項(xiàng)目做到合理利用資源和節(jié)約資源，項(xiàng)目在規(guī)劃設(shè)計(jì)中貫徹了國家的有關(guān)政策、規(guī)定和規(guī)范，主要采取了以下措施：加強(qiáng)原輔材料的管理。國家政策、法規(guī)的引導(dǎo)，政府政策的扶持，民眾意識(shí)的提升，為太陽能EVA膠膜的生產(chǎn)、發(fā)展，提供了良好市場(chǎng)空間。按照晶體硅太陽能電池組件占整個(gè)太陽能電池市場(chǎng)85%的比例。數(shù)據(jù)來源：賽迪顧問研究報(bào)告晶體硅太陽能電池行業(yè)發(fā)展前景廣闊（1）新能源政策推動(dòng)晶體硅太陽能電池行業(yè)快速、持續(xù)發(fā)展由于化石能源儲(chǔ)量有限，而且化石能源過度開采使用容易破壞生態(tài)污染環(huán)境，太陽能則是永不枯竭的清潔能源，因此各國政府將發(fā)展包括太陽能在內(nèi)的新能源作為首要的能源發(fā)展戰(zhàn)略，紛紛出臺(tái)政策扶持新能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展。以2009年的產(chǎn)量來看，中國晶體硅太陽能電池的產(chǎn)量占到全球總產(chǎn)量的32%。數(shù)據(jù)來源：Solarbuzz，中國半導(dǎo)體行業(yè)協(xié)會(huì)（4）我國晶體硅太陽能電池行業(yè)迅速發(fā)展2002年以來，我國晶體硅太陽能電池行業(yè)迅猛發(fā)展，涌現(xiàn)出一批優(yōu)秀的晶體硅太陽能電池片和電池組件生產(chǎn)企業(yè)，生產(chǎn)規(guī)模迅速向晶體硅太陽能電池制造大國邁進(jìn)。（2）估算 結(jié)果新增固定資產(chǎn)投資16880萬元，詳見下表固定資產(chǎn)投資估算表序號(hào)工程或費(fèi)用名 稱土建工程設(shè)備購置安裝工程其它費(fèi)用合計(jì)1設(shè)備投資15400154002土建工程3003003公用工程3003004檢測(cè)設(shè)備3503505設(shè)備安裝3803806勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)1001007職工培訓(xùn)費(fèi)20208建設(shè)單位管理費(fèi)3030合 計(jì)3001605038015016880項(xiàng)目建設(shè)期本項(xiàng)目建設(shè)期為1年。（5）土建本項(xiàng)目需建鋼結(jié)構(gòu)倉庫、廠房面積5000㎡。本工程的電力計(jì)量采用高壓供電低壓計(jì)量的方式，在低壓配電室設(shè)置計(jì)量裝置。新增用水量表序號(hào)名稱用水量需水情況平均時(shí)(m3/時(shí)