【正文】 于加強節(jié)能工作的決定》。（總銷售收入總可變成本銷售稅金及附加增值稅）100%=%上述分析表明:,%。本項目計算期各年盈利情況參見附表3利潤與利潤分配表。（9）企業(yè)管理費%計算,預計年度企業(yè)管理費為2100萬元。(2)主原料成本本項目的原材料主要為楊梅,經(jīng)測算,斤,／公斤,／公斤,。（4）原材料、燃料動力的消耗按擬定方案提出的產(chǎn)品消耗考慮,其價格按現(xiàn)行實際價格為基礎進行綜合確定。表52 項目建設資金籌措表序號資金來源金額（萬元）比例（%）1項目單位自籌2申請國家專項資金合 計40六、項目財務分析根據(jù)國家發(fā)改委和建設部頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(第三版)的規(guī)定,本項目的財務分析是在國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系的基礎上,根據(jù)項目投資估算結(jié)果進行分析,考察項目的盈利能力、清償能力等財務狀況,據(jù)此判斷項目的財務可行性。（2）建設項目投資估算方法、建設項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定及國家的相關(guān)政策法規(guī)。因此，本項目急需在原有生產(chǎn)車間擴建楊梅飲品生產(chǎn)線2條和購置設備48臺、套。項目實行全封閉式管理,嚴格按照工期和質(zhì)量考核,制定激勵機制,堅決獎罰兌現(xiàn)。近年來，我國楊梅酒產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，產(chǎn)品產(chǎn)出持續(xù)擴張，國家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵楊梅酒產(chǎn)業(yè)向高技術(shù)產(chǎn)品方向發(fā)展，國內(nèi)企業(yè)新增投資項目逐漸增多，投資者對楊梅酒產(chǎn)業(yè)的關(guān)注越來越密切，“十二五”期間楊梅酒產(chǎn)業(yè)的重點領(lǐng)域及其投資機會研究已成為熱點，楊梅酒生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，在國家政策的鼓勵下楊梅酒產(chǎn)業(yè)將會有大發(fā)展。靖州縣是一個以農(nóng)業(yè)為主、經(jīng)濟欠發(fā)達的縣,果品生產(chǎn)一直是全縣經(jīng)濟發(fā)展的重點之一。靖州至邵陽、靖州至黎平兩條省道與靖州至錦屏、靖州至天柱等縣道縱橫交錯,構(gòu)成四通八達的公路交通網(wǎng)絡。本項目年產(chǎn)4000噸楊梅飲品尚處在發(fā)展上升階段，國內(nèi)市場發(fā)展?jié)摿薮螅瑥V受消費者歡迎，目前項目單位已在國內(nèi)主要大中城市建立了近100多家營銷網(wǎng)點；據(jù)本企業(yè)銷售部門調(diào)查統(tǒng)計：重慶市縣區(qū)21個飯店、賓館、餐館，基本都飲用“某紅”楊梅酒，全年消費量達1000多噸。（2）保鮮貯運技術(shù)攻關(guān)初獲成功在縣政府及主管部門的支持、參與下，進行的楊梅全天然保鮮技術(shù)正交試驗，大部分因子水平組合達到或超過國內(nèi)同行業(yè)的技術(shù)水平。它以色澤呈烏、酸甜適度、果大核小、品質(zhì)優(yōu)良、營養(yǎng)豐富而著稱?！　”＝【粕虡I(yè)模式的本質(zhì)是：強勢品牌下的體驗營銷。（4）監(jiān)管將進一步加強。從產(chǎn)品層面來說，必須在以下方面做足文章：一是酒基。比如口感柔、順，有回味，至少喝起來沒有障礙，酒度低、雜味少、不口干，這是社交場合下消費者健康意識的覺醒，也是對餐飲型保健酒最起碼的要求?！　‰S著保健酒認知的深化，消費者的需求會進一步激發(fā)出來。并且由于山區(qū)的閉塞，在嶺南地區(qū)和東南沿海，客家人從中原帶入的中醫(yī)藥文化很好地保存了下來，并發(fā)展成滋補文化，這也奠定了良好的“保健酒”市場基礎。隨著社會交往的日益頻繁，酒水作為交際的道具作用永遠不可替代。保健酒不同于藥酒，主要是用于調(diào)節(jié)生理機能，以保健、養(yǎng)生、健體為目的，同時滿足消費者的飲酒嗜好和招待親朋好友的消費需要。腹泄的時候，喝下即可止泄。擁有優(yōu)質(zhì)楊梅種苗基地150多畝，優(yōu)質(zhì)楊梅速生生產(chǎn)基地6000余畝。公司堅持“以質(zhì)量求生存、信譽求發(fā)展，以市場為導向，以科技求進步”的生產(chǎn)經(jīng)營方略，完善質(zhì)量管理體系，積極開展創(chuàng)名牌活動，不斷提高產(chǎn)品品位，公司的發(fā)展目標是“創(chuàng)生態(tài)綠色品牌，走向國際市場”，讓全球更多的人在一年四季都能品嘗到100%的楊梅鮮汁發(fā)酵釀制、有益健康的純天然保健楊梅酒。所含的果酸既能開胃生津，消食解暑，又能阻止體內(nèi)的糖向脂肪轉(zhuǎn)化的功能，有助于減肥。2007年勁酒在中央電視臺黃金資源廣告招標會上，以近8000萬元投中2007年央視一套《焦點訪談》后黃金廣告段位，引起了酒業(yè)同行的高度關(guān)注。（2）保健酒因地域不同而消費差異明顯?！　。?）消費者對保健酒的接受面正在擴大。所以，未來保健酒發(fā)展趨勢將會出現(xiàn)以老年禮品消費為新特色，功能細分多元化的局面。最終的格局是以白酒為主、其他酒體為輔作為基酒，口感永遠處于不斷優(yōu)化之中。既有歷史感、神秘感，又有現(xiàn)代感、時尚感；三是選材。　　2006年7月，中國保健酒正式納入了衛(wèi)生部的GMP認證，保健酒行業(yè)的“小企業(yè)”必將被淘汰，整個行業(yè)也必將隨著國家的監(jiān)管加強和行業(yè)的競爭，向著更加規(guī)范的方向發(fā)展。而保健酒的成功還需時間考驗，才會逐漸被人們認識和喜愛。木洞楊梅作為靖州楊梅中的上品，是由四個基本變種及十二個主栽品種組成的楊梅良種群體。（3）技術(shù)合作開發(fā)初見成效靖州縣科技局與某老爹農(nóng)業(yè)有限公司、吉首大學合作進行的楊梅加工高新技術(shù)研究第一項成果（鮮楊梅汁飲料生產(chǎn)技術(shù)）于2001年4月通過省科技廳組織的技術(shù)鑒定，達國內(nèi)先進水平。據(jù)業(yè)內(nèi)人士分析，近幾年北京、沈陽、西安等城市的需求每年以翻番的速度增。靖州縣水域?qū)拸V,主要河流有渠水,縱貫南北,共納大小支流101條，總長1021公里。而且,項目區(qū)內(nèi)僅有某酒業(yè)有限公司一家優(yōu)質(zhì)楊梅加工企業(yè), 靖州縣及周邊地區(qū)楊梅資源十分豐富,所以,不存在原料不足的問題。三、建設內(nèi)容本項目購置灌裝、去核打漿、冷凍、冷藏、發(fā)酵、過濾、化驗等設備48臺、套；新建楊梅飲品生產(chǎn)線2條，形成年產(chǎn)楊梅飲品4000噸的生產(chǎn)能力。（3）財務管理。項目技改總體進度已完成10%以上。（5）原材料按當?shù)亟晔袌銎骄鶅r格計取。項目建設總工期為2年,綜合使用年限按15年計算。生產(chǎn)負荷為投產(chǎn)第1年80%,第2年100%。（5）燃料及動力費根據(jù)建設方提供的基本資料,燃料及動力費包括水和電的消耗費用。本項目產(chǎn)品銷項增值稅稅率為17%,農(nóng)產(chǎn)品進項增值稅抵扣稅率為13%,按靖州縣有關(guān)規(guī)定：城市維護建設稅稅率取5%,教育費附加費,按3%計,楊梅果酒消費稅稅率為銷售收入10%計,消費稅為600萬元。表62 財務評價敏感性分析表序號項 目財務內(nèi)部收益率(%)財務凈現(xiàn)值(萬元)投資回收期(年)1基本方案 2投資變化增加10% 減少10% 3收入變化增加10% 減少10% 經(jīng)計算,年消費稅為600萬元。通過財務抗風險計算,有較強的抗風險能力。（2）變壓器選用節(jié)能型產(chǎn)品，電機選用節(jié)能型電機。（3）對生活用水和清洗水采用節(jié)水閥門，并采取有效措施避免跑、冒、滴、漏等現(xiàn)象。（3）對裸露的傳動設備設置安全防護罩及安全聯(lián)動裝置，車間內(nèi)設有安全通道。（1）某酒業(yè)有限公司注冊資金300萬元人民幣。本項目實行招標投標管理包括以下內(nèi)容:（1）招標范圍設備采購。評標委員會由招標人或者其委托的招標代理機構(gòu)的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟等方面專家組成,成員人數(shù)為5人以上單數(shù)。招標投標具體內(nèi)容屆時由靖州縣招標投標管理辦公室核定。項目符合《中小企業(yè)發(fā)展專項資金管理暫行辦法》中“必要的設備購置支出”的要求。目前已在長沙設立了營銷中心，網(wǎng)絡遍布全國各地，現(xiàn)已在廣州、某、重慶等地區(qū)設立了銷售網(wǎng)點，到目前為止，該企業(yè)市場訂單已達2800萬元。水泵運行時揚程和壓力等指標，應盡可能選擇在接近額定值的范圍，并盡可能采用變頻調(diào)速裝置加以控制，以達到最佳的節(jié)能效果。（6）電纜、導線布線時盡量避免線路迂回或電能倒流。七、環(huán)保節(jié)能及安全防護措施根據(jù)本項目主要污染源及產(chǎn)生量，本項目通過以下治理措施，使各種污染物排放達到國家有關(guān)標準。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點:BEP=總固定成本247。在計算期17年內(nèi),%,%,%（稅后）、%（稅前）,（稅后）、4405萬元（稅前）,（稅后）、（稅前）,有較強的盈利能力。（8）維修費參照同行業(yè)的平均水平,經(jīng)估算,中小修費年維修費為30萬元。(1)折舊費本項目固定資產(chǎn)投資,按直線折舊,%,經(jīng)計算,。（3）按照目前企業(yè)產(chǎn)品市場價格,生產(chǎn)成本實際情況進行估算。資金來源為:,。除核分離果肉渣果 核壓榨過濾分選（去掉爛、次果、柄、葉及雜草泥沙等）楊梅(鮮果)食用健胃餅干飲料及工業(yè)原料滅菌泵送分離上清液保鮮庫發(fā)酵檢測倒桶調(diào)配澄清檢驗過濾冷凍滅菌過濾檢驗滅菌灌裝砸塞熱縮帽貼標打碼裝箱檢驗入庫 楊梅酒生產(chǎn)工藝流程圖五、投資估算與資金籌措（1）國家計劃委員會和建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法參數(shù)（第二版）》。本項目年產(chǎn)4000噸楊梅飲品由于市場需求越來越大，原有設備生產(chǎn)產(chǎn)能已無法滿足市場供應現(xiàn)狀。（1）工程管理。所以,此次技改后技術(shù)上更為成熟。項目區(qū)域內(nèi)有現(xiàn)成的電網(wǎng)，只需直接引入即可。靖州系某湘西南通往貴州、廣西的咽喉,公路209國道北連會同、懷化,南通廣西的柳 州、桂林。楊梅是一種綠色食品，含有人體不可缺少的各種營養(yǎng)元素，楊梅紅酒系列產(chǎn)品以100%楊梅鮮汁為原料，經(jīng)現(xiàn)代生物技術(shù)釀制發(fā)酵而成，保持了楊梅的原汁原味和營養(yǎng)保健成份，它與傳統(tǒng)的浸泡楊梅酒比較，具有口感好、營養(yǎng)價值高、保質(zhì)期長的特點，順應了現(xiàn)代酒業(yè)向低度、營養(yǎng)、保健方向發(fā)展的大勢，很受消費者的歡迎。（1）規(guī)模性栽培格局初步形成隨著苗木繁育、早實豐產(chǎn)技術(shù)的研究與應用，盛果期鮮果的年產(chǎn)量將在603萬公斤以上?！熬钢輻蠲贰睘闂蠲肪瓢l(fā)展提供了得天獨厚的原料優(yōu)勢靖州楊梅已有上千年的栽培史。關(guān)鍵是初期市場開發(fā)時投入產(chǎn)出不合理，一般企業(yè)生存或發(fā)展艱難。同時，保健酒的價位不再是中低價位競爭，而是百花齊放?！　∑放粕壊皇呛唵我揽繌V告的宣傳，而是