【正文】 于加強(qiáng)節(jié)能工作的決定》。（總銷(xiāo)售收入總可變成本銷(xiāo)售稅金及附加增值稅）100%=%上述分析表明:,%。本項(xiàng)目計(jì)算期各年盈利情況參見(jiàn)附表3利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表。（9）企業(yè)管理費(fèi)%計(jì)算,預(yù)計(jì)年度企業(yè)管理費(fèi)為2100萬(wàn)元。(2)主原料成本本項(xiàng)目的原材料主要為楊梅,經(jīng)測(cè)算,斤,／公斤,／公斤,。（4）原材料、燃料動(dòng)力的消耗按擬定方案提出的產(chǎn)品消耗考慮,其價(jià)格按現(xiàn)行實(shí)際價(jià)格為基礎(chǔ)進(jìn)行綜合確定。表52 項(xiàng)目建設(shè)資金籌措表序號(hào)資金來(lái)源金額（萬(wàn)元）比例（%）1項(xiàng)目單位自籌2申請(qǐng)國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)資金合 計(jì)40六、項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析根據(jù)國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)的規(guī)定,本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析是在國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系的基礎(chǔ)上,根據(jù)項(xiàng)目投資估算結(jié)果進(jìn)行分析,考察項(xiàng)目的盈利能力、清償能力等財(cái)務(wù)狀況,據(jù)此判斷項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。（2）建設(shè)項(xiàng)目投資估算方法、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定及國(guó)家的相關(guān)政策法規(guī)。因此，本項(xiàng)目急需在原有生產(chǎn)車(chē)間擴(kuò)建楊梅飲品生產(chǎn)線2條和購(gòu)置設(shè)備48臺(tái)、套。項(xiàng)目實(shí)行全封閉式管理,嚴(yán)格按照工期和質(zhì)量考核,制定激勵(lì)機(jī)制,堅(jiān)決獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。近年來(lái)，我國(guó)楊梅酒產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，產(chǎn)品產(chǎn)出持續(xù)擴(kuò)張，國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵(lì)楊梅酒產(chǎn)業(yè)向高技術(shù)產(chǎn)品方向發(fā)展，國(guó)內(nèi)企業(yè)新增投資項(xiàng)目逐漸增多，投資者對(duì)楊梅酒產(chǎn)業(yè)的關(guān)注越來(lái)越密切，“十二五”期間楊梅酒產(chǎn)業(yè)的重點(diǎn)領(lǐng)域及其投資機(jī)會(huì)研究已成為熱點(diǎn)，楊梅酒生產(chǎn)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，在國(guó)家政策的鼓勵(lì)下楊梅酒產(chǎn)業(yè)將會(huì)有大發(fā)展。靖州縣是一個(gè)以農(nóng)業(yè)為主、經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的縣,果品生產(chǎn)一直是全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點(diǎn)之一。靖州至邵陽(yáng)、靖州至黎平兩條省道與靖州至錦屏、靖州至天柱等縣道縱橫交錯(cuò),構(gòu)成四通八達(dá)的公路交通網(wǎng)絡(luò)。本項(xiàng)目年產(chǎn)4000噸楊梅飲品尚處在發(fā)展上升階段，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿薮?，廣受消費(fèi)者歡迎，目前項(xiàng)目單位已在國(guó)內(nèi)主要大中城市建立了近100多家營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)；據(jù)本企業(yè)銷(xiāo)售部門(mén)調(diào)查統(tǒng)計(jì)：重慶市縣區(qū)21個(gè)飯店、賓館、餐館，基本都飲用“某紅”楊梅酒，全年消費(fèi)量達(dá)1000多噸。（2）保鮮貯運(yùn)技術(shù)攻關(guān)初獲成功在縣政府及主管部門(mén)的支持、參與下，進(jìn)行的楊梅全天然保鮮技術(shù)正交試驗(yàn)，大部分因子水平組合達(dá)到或超過(guò)國(guó)內(nèi)同行業(yè)的技術(shù)水平。它以色澤呈烏、酸甜適度、果大核小、品質(zhì)優(yōu)良、營(yíng)養(yǎng)豐富而著稱(chēng)。　　保健酒商業(yè)模式的本質(zhì)是：強(qiáng)勢(shì)品牌下的體驗(yàn)營(yíng)銷(xiāo)。（4）監(jiān)管將進(jìn)一步加強(qiáng)。從產(chǎn)品層面來(lái)說(shuō)，必須在以下方面做足文章：一是酒基。比如口感柔、順，有回味，至少喝起來(lái)沒(méi)有障礙，酒度低、雜味少、不口干，這是社交場(chǎng)合下消費(fèi)者健康意識(shí)的覺(jué)醒，也是對(duì)餐飲型保健酒最起碼的要求?！　‰S著保健酒認(rèn)知的深化，消費(fèi)者的需求會(huì)進(jìn)一步激發(fā)出來(lái)。并且由于山區(qū)的閉塞，在嶺南地區(qū)和東南沿海，客家人從中原帶入的中醫(yī)藥文化很好地保存了下來(lái)，并發(fā)展成滋補(bǔ)文化，這也奠定了良好的“保健酒”市場(chǎng)基礎(chǔ)。隨著社會(huì)交往的日益頻繁，酒水作為交際的道具作用永遠(yuǎn)不可替代。保健酒不同于藥酒，主要是用于調(diào)節(jié)生理機(jī)能，以保健、養(yǎng)生、健體為目的，同時(shí)滿足消費(fèi)者的飲酒嗜好和招待親朋好友的消費(fèi)需要。腹泄的時(shí)候，喝下即可止泄。擁有優(yōu)質(zhì)楊梅種苗基地150多畝，優(yōu)質(zhì)楊梅速生生產(chǎn)基地6000余畝。公司堅(jiān)持“以質(zhì)量求生存、信譽(yù)求發(fā)展，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以科技求進(jìn)步”的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方略，完善質(zhì)量管理體系，積極開(kāi)展創(chuàng)名牌活動(dòng)，不斷提高產(chǎn)品品位，公司的發(fā)展目標(biāo)是“創(chuàng)生態(tài)綠色品牌，走向國(guó)際市場(chǎng)”，讓全球更多的人在一年四季都能品嘗到100%的楊梅鮮汁發(fā)酵釀制、有益健康的純天然保健楊梅酒。所含的果酸既能開(kāi)胃生津，消食解暑，又能阻止體內(nèi)的糖向脂肪轉(zhuǎn)化的功能，有助于減肥。2007年勁酒在中央電視臺(tái)黃金資源廣告招標(biāo)會(huì)上，以近8000萬(wàn)元投中2007年央視一套《焦點(diǎn)訪談》后黃金廣告段位，引起了酒業(yè)同行的高度關(guān)注。（2）保健酒因地域不同而消費(fèi)差異明顯?！　。?）消費(fèi)者對(duì)保健酒的接受面正在擴(kuò)大。所以，未來(lái)保健酒發(fā)展趨勢(shì)將會(huì)出現(xiàn)以老年禮品消費(fèi)為新特色，功能細(xì)分多元化的局面。最終的格局是以白酒為主、其他酒體為輔作為基酒，口感永遠(yuǎn)處于不斷優(yōu)化之中。既有歷史感、神秘感，又有現(xiàn)代感、時(shí)尚感；三是選材?！　?006年7月，中國(guó)保健酒正式納入了衛(wèi)生部的GMP認(rèn)證，保健酒行業(yè)的“小企業(yè)”必將被淘汰，整個(gè)行業(yè)也必將隨著國(guó)家的監(jiān)管加強(qiáng)和行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，向著更加規(guī)范的方向發(fā)展。而保健酒的成功還需時(shí)間考驗(yàn)，才會(huì)逐漸被人們認(rèn)識(shí)和喜愛(ài)。木洞楊梅作為靖州楊梅中的上品，是由四個(gè)基本變種及十二個(gè)主栽品種組成的楊梅良種群體。（3）技術(shù)合作開(kāi)發(fā)初見(jiàn)成效靖州縣科技局與某老爹農(nóng)業(yè)有限公司、吉首大學(xué)合作進(jìn)行的楊梅加工高新技術(shù)研究第一項(xiàng)成果（鮮楊梅汁飲料生產(chǎn)技術(shù)）于2001年4月通過(guò)省科技廳組織的技術(shù)鑒定，達(dá)國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平。據(jù)業(yè)內(nèi)人士分析，近幾年北京、沈陽(yáng)、西安等城市的需求每年以翻番的速度增。靖州縣水域?qū)拸V,主要河流有渠水,縱貫?zāi)媳?共納大小支流101條，總長(zhǎng)1021公里。而且,項(xiàng)目區(qū)內(nèi)僅有某酒業(yè)有限公司一家優(yōu)質(zhì)楊梅加工企業(yè), 靖州縣及周邊地區(qū)楊梅資源十分豐富,所以,不存在原料不足的問(wèn)題。三、建設(shè)內(nèi)容本項(xiàng)目購(gòu)置灌裝、去核打漿、冷凍、冷藏、發(fā)酵、過(guò)濾、化驗(yàn)等設(shè)備48臺(tái)、套；新建楊梅飲品生產(chǎn)線2條，形成年產(chǎn)楊梅飲品4000噸的生產(chǎn)能力。（3）財(cái)務(wù)管理。項(xiàng)目技改總體進(jìn)度已完成10%以上。（5）原材料按當(dāng)?shù)亟晔袌?chǎng)平均價(jià)格計(jì)取。項(xiàng)目建設(shè)總工期為2年,綜合使用年限按15年計(jì)算。生產(chǎn)負(fù)荷為投產(chǎn)第1年80%,第2年100%。（5）燃料及動(dòng)力費(fèi)根據(jù)建設(shè)方提供的基本資料,燃料及動(dòng)力費(fèi)包括水和電的消耗費(fèi)用。本項(xiàng)目產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)增值稅稅率為17%,農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)增值稅抵扣稅率為13%,按靖州縣有關(guān)規(guī)定：城市維護(hù)建設(shè)稅稅率取5%,教育費(fèi)附加費(fèi),按3%計(jì),楊梅果酒消費(fèi)稅稅率為銷(xiāo)售收入10%計(jì),消費(fèi)稅為600萬(wàn)元。表62 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)敏感性分析表序號(hào)項(xiàng) 目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬(wàn)元)投資回收期(年)1基本方案 2投資變化增加10% 減少10% 3收入變化增加10% 減少10% 經(jīng)計(jì)算,年消費(fèi)稅為600萬(wàn)元。通過(guò)財(cái)務(wù)抗風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算,有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（2）變壓器選用節(jié)能型產(chǎn)品，電機(jī)選用節(jié)能型電機(jī)。（3）對(duì)生活用水和清洗水采用節(jié)水閥門(mén)，并采取有效措施避免跑、冒、滴、漏等現(xiàn)象。（3）對(duì)裸露的傳動(dòng)設(shè)備設(shè)置安全防護(hù)罩及安全聯(lián)動(dòng)裝置，車(chē)間內(nèi)設(shè)有安全通道。（1）某酒業(yè)有限公司注冊(cè)資金300萬(wàn)元人民幣。本項(xiàng)目實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)管理包括以下內(nèi)容:（1）招標(biāo)范圍設(shè)備采購(gòu)。評(píng)標(biāo)委員會(huì)由招標(biāo)人或者其委托的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面專(zhuān)家組成,成員人數(shù)為5人以上單數(shù)。招標(biāo)投標(biāo)具體內(nèi)容屆時(shí)由靖州縣招標(biāo)投標(biāo)管理辦公室核定。項(xiàng)目符合《中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》中“必要的設(shè)備購(gòu)置支出”的要求。目前已在長(zhǎng)沙設(shè)立了營(yíng)銷(xiāo)中心，網(wǎng)絡(luò)遍布全國(guó)各地，現(xiàn)已在廣州、某、重慶等地區(qū)設(shè)立了銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)，到目前為止，該企業(yè)市場(chǎng)訂單已達(dá)2800萬(wàn)元。水泵運(yùn)行時(shí)揚(yáng)程和壓力等指標(biāo)，應(yīng)盡可能選擇在接近額定值的范圍，并盡可能采用變頻調(diào)速裝置加以控制，以達(dá)到最佳的節(jié)能效果。（6）電纜、導(dǎo)線布線時(shí)盡量避免線路迂回或電能倒流。七、環(huán)保節(jié)能及安全防護(hù)措施根據(jù)本項(xiàng)目主要污染源及產(chǎn)生量，本項(xiàng)目通過(guò)以下治理措施，使各種污染物排放達(dá)到國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn):BEP=總固定成本247。在計(jì)算期17年內(nèi),%,%,%（稅后）、%（稅前）,（稅后）、4405萬(wàn)元（稅前）,（稅后）、（稅前）,有較強(qiáng)的盈利能力。（8）維修費(fèi)參照同行業(yè)的平均水平,經(jīng)估算,中小修費(fèi)年維修費(fèi)為30萬(wàn)元。(1)折舊費(fèi)本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資,按直線折舊,%,經(jīng)計(jì)算,。（3）按照目前企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格,生產(chǎn)成本實(shí)際情況進(jìn)行估算。資金來(lái)源為:,。除核分離果肉渣果 核壓榨過(guò)濾分選（去掉爛、次果、柄、葉及雜草泥沙等）楊梅(鮮果)食用健胃餅干飲料及工業(yè)原料滅菌泵送分離上清液保鮮庫(kù)發(fā)酵檢測(cè)倒桶調(diào)配澄清檢驗(yàn)過(guò)濾冷凍滅菌過(guò)濾檢驗(yàn)滅菌灌裝砸塞熱縮帽貼標(biāo)打碼裝箱檢驗(yàn)入庫(kù) 楊梅酒生產(chǎn)工藝流程圖五、投資估算與資金籌措（1）國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法參數(shù)（第二版）》。本項(xiàng)目年產(chǎn)4000噸楊梅飲品由于市場(chǎng)需求越來(lái)越大，原有設(shè)備生產(chǎn)產(chǎn)能已無(wú)法滿足市場(chǎng)供應(yīng)現(xiàn)狀。（1）工程管理。所以,此次技改后技術(shù)上更為成熟。項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)有現(xiàn)成的電網(wǎng)，只需直接引入即可。靖州系某湘西南通往貴州、廣西的咽喉,公路209國(guó)道北連會(huì)同、懷化,南通廣西的柳 州、桂林。楊梅是一種綠色食品，含有人體不可缺少的各種營(yíng)養(yǎng)元素，楊梅紅酒系列產(chǎn)品以100%楊梅鮮汁為原料，經(jīng)現(xiàn)代生物技術(shù)釀制發(fā)酵而成，保持了楊梅的原汁原味和營(yíng)養(yǎng)保健成份，它與傳統(tǒng)的浸泡楊梅酒比較，具有口感好、營(yíng)養(yǎng)價(jià)值高、保質(zhì)期長(zhǎng)的特點(diǎn)，順應(yīng)了現(xiàn)代酒業(yè)向低度、營(yíng)養(yǎng)、保健方向發(fā)展的大勢(shì)，很受消費(fèi)者的歡迎。（1）規(guī)模性栽培格局初步形成隨著苗木繁育、早實(shí)豐產(chǎn)技術(shù)的研究與應(yīng)用，盛果期鮮果的年產(chǎn)量將在603萬(wàn)公斤以上?！熬钢輻蠲贰睘闂蠲肪瓢l(fā)展提供了得天獨(dú)厚的原料優(yōu)勢(shì)靖州楊梅已有上千年的栽培史。關(guān)鍵是初期市場(chǎng)開(kāi)發(fā)時(shí)投入產(chǎn)出不合理，一般企業(yè)生存或發(fā)展艱難。同時(shí)，保健酒的價(jià)位不再是中低價(jià)位競(jìng)爭(zhēng)，而是百花齊放?！　∑放粕?jí)不是簡(jiǎn)單依靠廣告的宣傳，而是