【正文】 種 類 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 　 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值非專利技術(shù)商 譽749,749,合 計749,749, (2) 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備期末無單項無形資產(chǎn)預(yù)計可收回金額低于其賬面價值的情況，不需計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。(二) 合并利潤及利潤分配表項目注釋 1．主營業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)成本 本期數(shù)335,338,283,(1) 業(yè)務(wù)分部項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)主營業(yè)務(wù)收入酒類銷售317,270,263,364,玻璃瓶銷售3,692,3,555,氨綸銷售60,903,60,111,罐裝業(yè)務(wù)3,970,3,495,其他業(yè)務(wù)2,172,866, 小 計388,009,331,393,抵 銷52,670,48,500, 合 計335,338,282,892,主營業(yè)務(wù)成本 酒類銷售202,547,162,198,玻璃瓶銷售3,195,2,892,氨綸銷售71,595,67,148,罐裝業(yè)務(wù)2,156,1,975,其他業(yè)務(wù)1,963,846, 小 計281,457,235,061,抵 銷52,173,47,837, 合 計229,283,187,223,(2) 地區(qū)分部項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)主營業(yè)務(wù)收入 國內(nèi)銷售362,985,311,325,國外銷售25,023,20,067,。本期其他原因轉(zhuǎn)出系處置固定資產(chǎn)相應(yīng)轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。公司部分庫存商品賬面成本高于可變現(xiàn)凈值，按單個存貨項目賬面成本高于可變現(xiàn)凈值的差額提取存貨跌價準(zhǔn)備。五、合并會計報表項目注釋(一) 合并資產(chǎn)負(fù)債表項目注釋1. 貨幣資金 期末數(shù)132,274,(1) 明細(xì)情況項 目 期初數(shù) 期末數(shù)現(xiàn)金96,78,銀行存款227,141,128,519,其他貨幣資金1,412,3,676, 合 計228,651,132,274,2. 應(yīng)收票據(jù) 期末數(shù)14,473,(1) 明細(xì)情況項 目 期初數(shù) 期末數(shù)銀行承兌匯票22,882,14,473,合 計22,882,14,473,(2) 無持有本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東欠款?？毓勺庸旧钲谑泄旁烬埳骄茦I(yè)有限公司按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的3%計繳；控股外商投資企業(yè)紹興龍山氨綸有限公司、紹興古越龍山酒業(yè)有限公司和紹興古越龍山果酒有限公司，根據(jù)紹興市地方稅務(wù)局規(guī)費管理處規(guī)費函[2005]7號文規(guī)定，自2005年8月1日起免征教育費附加。三、稅（費）項(一) 增值稅 按17%、13%的稅率計繳。(2) 勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計年度的，在勞務(wù)合同的總收入、勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關(guān)的價款能夠流入，已經(jīng)發(fā)生的成本和為完成勞務(wù)將要發(fā)生的成本能夠可靠地計量時，按完工百分比法確認(rèn)勞務(wù)收入。如果預(yù)計使用年限超過了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限，該無形資產(chǎn)的攤銷年限按如下原則確定：(1) 合同規(guī)定受益年限但法律沒有規(guī)定有效年限的，按合同規(guī)定的受益年限攤銷；(2) 合同沒有規(guī)定受益年限但法律規(guī)定有效年限的，按法律規(guī)定的有效年限攤銷；(3) 合同規(guī)定了受益年限，法律也規(guī)定了有效年限的，按受益年限和有效年限兩者之中較短者攤銷。因安排專門借款而發(fā)生的輔助費用，屬于在所購建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時予以資本化；其他輔助費用于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費用。融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)的原賬面價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值中較低者，作為入賬價值。自財政部財會[2003]10號文發(fā)布之后發(fā)生的股權(quán)投資差額，如初始投資成本大于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額的差額，按不超過10年的期限攤銷；初始投資成本小于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額的差額，記入“資本公積股權(quán)投資準(zhǔn)備”科目。生產(chǎn)領(lǐng)用可周轉(zhuǎn)使用的包裝物（陶壇）按全年平均余額的2%攤銷計入生產(chǎn)成本，年終通過實地盤點，發(fā)現(xiàn)有盤虧或毀損的包裝物直接計入當(dāng)期損益。(九) 壞賬核算方法1．采用備抵法核算壞賬。(六) 外幣會計報表的折算方法1．資產(chǎn)負(fù)債表中所有資產(chǎn)、負(fù)債類項目均按照報表決算日的市場匯價（中間價）折算為人民幣金額；所有者權(quán)益類項目除“未分配利潤”項目外，均按照發(fā)生時的市場匯價（中間價）折算為人民幣金額；“未分配利潤”項目以折算后的利潤分配表中該項目的人民幣金額列示。主要產(chǎn)品為紹興加飯酒、紹興元紅酒、紹興香雪酒、紹興善釀酒和紹興花雕酒等。 （十三）報告期內(nèi)公司無其他重大事項。（九）報告期內(nèi)公司沒有發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到本報告期的重大委托理財事項。 （五）報告期內(nèi)公司無重大收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項。認(rèn)真接待投資者來訪和咨詢，同時為了加強(qiáng)與投資者的雙向互動溝通，對投資者關(guān)系網(wǎng)站加以完善，充實了網(wǎng)站內(nèi)容，使各方投資者能更全面地了解公司的情況。在經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難及解決方案 報告期內(nèi)，黃酒銷售區(qū)域雖有突破，但“南黃北白”的消費格局依然存在。（二）公司主營業(yè)務(wù)及其經(jīng)營狀況公司主營業(yè)務(wù)的范圍及其經(jīng)營情況　　第四屆董事會第一次會議選舉傅建偉先生為公司董事長，聘任胡周祥先生為公司總經(jīng)理，聘任董勇久先生、許為民先生、胡志明先生為公司副總經(jīng)理，聘任許為民先生為公司總會計師，聘任周娟英女士為公司董事會秘書。 前十名有限售條件股東持股數(shù)量及限售條件單位：股有限售條件股東名稱持有的有限售條件股份數(shù)量有限售條件股份可上市交易情況限售條件可上市交易時間新增可上市交易股份數(shù)量中國紹興黃酒集團(tuán)有限公司94,389,0002009年3月13日94,389,000在嚴(yán)格遵守《上市公司股權(quán)分置改革管理辦法》中有關(guān)禁售期規(guī)定的基礎(chǔ)上，自改革方案實施之日起，中國紹興黃酒集團(tuán)有限公司所持原非流通股剩余股份在36個月內(nèi)不上市交易。浙江古越龍山紹興酒股份有限公司6000592006年中期報告目錄51 / 53一、重要提示 1二、公司基本情況 2三、股本變動及股東情況 4四、董事、監(jiān)事和高級管理人員 6五、管理層討論與分析 6六、重要事項 8七、財務(wù)會計報告 10八、備查文件目錄 42一、重要提示本公司董事會及其董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。其余股東公司未知其是否有關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇渡鲜泄竟蓶|持股變動信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動人。經(jīng)公司2006年5月15日召開的2005年年度股東大會審議，大會以記名投票表決方式選舉傅建偉先生、胡周祥先生、何鋒先生、董勇久先生、許為民先生、周娟英女士、傅保衛(wèi)先生、沈永康先生、趙光鰲先生、王志強(qiáng)先生、朱良標(biāo)先生、金志霄先生為公司第四屆董事會董事，其中趙光鰲先生、王志強(qiáng)先生、朱良標(biāo)先生、金志霄先生為獨立董事；選舉孫永根先生、陳生榮先生為公司第四屆監(jiān)事會股東代表監(jiān)事，與職工代表監(jiān)事鄒慧君女士共同組成第四屆監(jiān)事會。凈利潤下降的主要原因：一方面在酒類銷售收入增長的同時，因加強(qiáng)市場營銷，加大市場投入，相應(yīng)的營銷費用有所上升；另一方面受國際原油價格持續(xù)大幅上漲影響，氨綸的主要原料MDI和PTMG成本大幅度上升，同時供大于求的局面沒有較大的改善，報告期內(nèi)公司的氨綸業(yè)務(wù)仍有較大虧損。主營業(yè)務(wù)分行業(yè)、產(chǎn)品情況 　　　　　　 單位:萬元期間費用占利潤總額的比例較上年度有大幅度上升，主要是加強(qiáng)促銷力度使?fàn)I業(yè)費用增加所致。 六、重要事項（一）公司治理的情況報告期內(nèi)為進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)公司的規(guī)范運作和發(fā)展，根據(jù)新修訂的《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和中國證監(jiān)會發(fā)布的《上市公司章程指引》（2006年修訂）及上海證券交易所的有關(guān)規(guī)定和要求，并結(jié)合公司實際，按新修訂的《上市公司章程指引》對原公司章程作了調(diào)整和修訂，并相應(yīng)修訂了《股東大會議事規(guī)則》，使公司的治理情況更加符合證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)范性要求。 （四）報告期內(nèi)公司無重大訴訟、仲裁事項。(八)擔(dān)保情況 單位:萬元 幣種:人民幣公司對外擔(dān)保情況（不包括對控股子公司的擔(dān)保）擔(dān)保對象發(fā)生日期擔(dān)保金額擔(dān)保類型擔(dān)保期限是否履行完畢是否為關(guān)聯(lián)方擔(dān)保報告期內(nèi)擔(dān)保發(fā)生額合計0報告期末擔(dān)保余額合計0公司對控股子公司的擔(dān)保情況報告期內(nèi)對控股子公司擔(dān)保發(fā)生額合計0報告期末對控股子公司擔(dān)保余額合計6,公司擔(dān)?？傤~情況（包括對控股子公司的擔(dān)保）擔(dān)?？傤~6,擔(dān)?？傤~占公司凈資產(chǎn)的比例(%)其中：為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的金額0直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過70％的被擔(dān)保對象提供的債務(wù)擔(dān)保金額6,擔(dān)?？傤~超過凈資產(chǎn)50％部分的金額0上述三項擔(dān)保金額合計6,上述擔(dān)保事項已經(jīng)公司2006年5月15日召開的2005年年度股東大會審議通過。 （十二）報告期內(nèi)，公司、董事會、董事均未受中國證監(jiān)會的稽查、行政處罰、通報批評及上海證券交易所的公開譴責(zé)。經(jīng)營范圍：黃酒、白酒、飲料、食用酒精（不含化學(xué)危險品）、副食品及食品原輔料（憑衛(wèi)生許可證）、玻璃制品的開發(fā)、制造、銷售；經(jīng)營本企業(yè)或成員企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)出口業(yè)務(wù)；經(jīng)營本企業(yè)或成員企業(yè)生產(chǎn)科研所需原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表、零配件等商品及相關(guān)技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)；承辦中外合資經(jīng)營、合作生產(chǎn)及開展“三來一補(bǔ)”業(yè)務(wù)。對各種外幣賬戶的外幣期末余額，按期末市場匯價（中間價）進(jìn)行調(diào)整，發(fā)生的差額，與購建固定資產(chǎn)有關(guān)且在其達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的，計入有關(guān)固定資產(chǎn)的購建成本；與購建固定資產(chǎn)無關(guān)的屬于籌建期間的計入長期待攤費用，屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間的計入當(dāng)期財務(wù)費用。2．期末短期投資按成本與市價孰低計量，市價低于成本的部分按單項投資計提跌價準(zhǔn)備。購入并已驗收入庫原材料按實際成本入賬，發(fā)出原材料采用加權(quán)平均法核算；入庫產(chǎn)成品（自制半成品）按實際生產(chǎn)成本入賬，發(fā)出產(chǎn)成品（自制半成品）采用加權(quán)平均法核算；領(lǐng)用低值易耗品按一次攤銷法攤銷。合同沒有規(guī)定投資期限的，初始投資成本大于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額的差額，按不超過10年的期限攤銷；初始投資成本小于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額的差額，按不低于10年的期限攤銷。2．固定資產(chǎn)按取得時的成本入賬。(十四) 借款費用核算方法1．借款費用確認(rèn)原則因購建固定資產(chǎn)借入專門借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，在符合資本化條件的情況下，予以資本化，計入該項資產(chǎn)的成本；其他借款利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費用。2．無形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起在預(yù)計使用年限內(nèi)分期平均攤銷，計入損益。2．提供勞務(wù)(1) 勞務(wù)在同一年度內(nèi)開始并完成的，在勞務(wù)已經(jīng)提供，收到價款或取得收取款項的證據(jù)時，確認(rèn)勞務(wù)收入。子公司的主要會計政策按照母公司統(tǒng)一選用的會計政策厘定，合并會計報表范圍內(nèi)各公司間的重大交易和資金往來等，在合并時抵銷。(五) 教育費附加按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的4%計繳。注5：本公司直接持有上海古越龍山紹興酒專賣有限公司的權(quán)益比例為10%，同時本公司通過控股子公司上海沈永和餐飲管理有限公司間接持有該公司的權(quán)益比例為90%，兩者合計為100%。(3) 存貨跌價準(zhǔn)備1) 明細(xì)情況項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 價值回升轉(zhuǎn)回 其他原因轉(zhuǎn)出庫存商品1,315,1,315,小 計1,315,1,315,2) 存貨可變現(xiàn)凈值確定依據(jù)的說明 本公司存貨可變現(xiàn)凈值以市場價為依據(jù)確定。11．累計折舊 期末數(shù)433,660,類 別 期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)房屋及建筑物116,715,10,267,126,983,通用設(shè)備24,702,2,071,336,26,438,專用設(shè)備249,269,26,010,49,275,230,運輸工具4,359,362,4,721,其他設(shè)備280,6,287,合 計395,328,38,718,385,433,660,12．固定資產(chǎn)凈值 期末數(shù)794,680,類 別 期初數(shù)期末數(shù)房屋及建筑物451,391,441,796,通用設(shè)備36,412,34,212,專用設(shè)備332,941,315,160,運輸工具3,367,3,236,其他設(shè)備280,274,合 計824,394,794,680,13．固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 期末數(shù)1,720,(1) 明細(xì)情況項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少