【正文】 管理方面，要求做到：規(guī)范銷(xiāo)售流程，相關(guān)部門(mén)熟悉銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理過(guò)程，有利于提高工作效率；實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，有效控制銷(xiāo)售發(fā)貨收款等環(huán)節(jié)，上訴環(huán)節(jié)之間的信息傳遞與共享對(duì)于有效管理銷(xiāo)售流程至關(guān)重要；例如：銷(xiāo)售發(fā)票的數(shù)量應(yīng)該決定發(fā)貨數(shù)量，在銷(xiāo)售部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)部門(mén)之間實(shí)現(xiàn)信息共享，并通過(guò)銷(xiāo)售發(fā)票數(shù)量控制出庫(kù)單數(shù)量，將在很大程度上減少銷(xiāo)售發(fā)票信息與出庫(kù)信息之間的差異；銷(xiāo)售發(fā)票與收款信息，直接決定企業(yè)應(yīng)收賬款狀況，一方面，將發(fā)票的關(guān)鍵信息（如客戶(hù)編碼及名稱(chēng)）動(dòng)態(tài)傳遞給收款環(huán)節(jié)，另一方面，提供銷(xiāo)售發(fā)票和收款（包括預(yù)收款）之間的結(jié)算處理，保證應(yīng)收賬款信息的準(zhǔn)確無(wú)誤。銷(xiāo)售與收款子系統(tǒng)中常用數(shù)據(jù)文件包括哪些？它們?cè)谙到y(tǒng)中的作用是什么？答案：1）客戶(hù)檔案文件該文件用于存儲(chǔ)所有客戶(hù)的固定信息（參考客戶(hù)編碼一節(jié)） ，以及所欠帳款綜合動(dòng)態(tài)信息，以便加強(qiáng)貨款催收工作，提高銷(xiāo)售管理，文件中每個(gè)記錄對(duì)應(yīng)一個(gè)客戶(hù)，根據(jù)此文件可以輸出欠款客戶(hù)信息表，客戶(hù)信譽(yù)信息表，催款單，客戶(hù)代碼表，客戶(hù)應(yīng)收帳款匯總表等2）銷(xiāo)售報(bào)價(jià)單文件銷(xiāo)售報(bào)價(jià)單文件記錄企業(yè)向客戶(hù)提供貨品、規(guī)格、價(jià)格、結(jié)算方式等信息。6）應(yīng)收、預(yù)收帳款文件該文件用于存儲(chǔ)每筆賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收帳款及預(yù)收帳款信息。（2）銷(xiāo)售合同變動(dòng)信息文件結(jié)構(gòu)：包含下面字段：合同編號(hào)、產(chǎn)品代碼、增值稅稅率、計(jì)量單位、銷(xiāo)售單價(jià)、銷(xiāo)售數(shù)量、合同金額。銷(xiāo)售與收款子系統(tǒng)由哪幾個(gè)功能模塊組成？簡(jiǎn)述各個(gè)功能模塊的基本功能。? 日常單據(jù)的錄入包括報(bào)價(jià)單、銷(xiāo)售合同、銷(xiāo)售發(fā)票及收款單等。? 憑證模板的定義將針對(duì)具有相同特點(diǎn)的銷(xiāo)售、收款活動(dòng)設(shè)置轉(zhuǎn)賬規(guī)則，轉(zhuǎn)賬規(guī)則將決定業(yè)務(wù)單據(jù)（銷(xiāo)售發(fā)票、收款單、出庫(kù)單）各數(shù)據(jù)項(xiàng)如何轉(zhuǎn)化成憑證的科目、借貸方金額及輔助核算信息。收款與應(yīng)收分析通常包括：應(yīng)收賬款賬齡分析、未來(lái)期間收款預(yù)測(cè)、資金回籠情況分析及逾期未收款分析等。5) 在核算銷(xiāo)售利潤(rùn)時(shí)，銷(xiāo)售費(fèi)用中的間接費(fèi)用要分?jǐn)偟礁黜?xiàng)產(chǎn)品（商品）中去，應(yīng)事先制定出費(fèi)用分?jǐn)傇瓌t和方式。按下往來(lái)核銷(xiāo)界面中的“手工核銷(xiāo)”按鈕，用戶(hù)可進(jìn)行手工核銷(xiāo)的操作，在往來(lái)核銷(xiāo)界面中，屏幕可分為上下兩個(gè)部分，屏幕上半部分是銷(xiāo)售發(fā)票文件，下半部分是收款單文件，光標(biāo)停在發(fā)票文件上的某記錄上時(shí)，收款單文件則顯示出與發(fā)票文件的該記錄發(fā)票號(hào)一致的一個(gè)或若干記錄?？梢员贿x用做信用控制的單據(jù)包括：銷(xiāo)售合同、銷(xiāo)售發(fā)票、銷(xiāo)售出庫(kù)單；用戶(hù)可以同時(shí)選擇多個(gè)信用控制單據(jù)。1) 設(shè)置價(jià)格級(jí)別同一商品可能存在不同的價(jià)格，不同客戶(hù)適用于不同的價(jià)格，因此，需要對(duì)商品價(jià)格進(jìn)行分級(jí)管理。二、案例題案例 1 假設(shè)你正審核 A 銷(xiāo)售公司總公司的下屬 ABC 分公司。信用主管的助理還負(fù)責(zé)把匯款過(guò)賬到應(yīng)收賬款分類(lèi)賬上，并核準(zhǔn)可允許的現(xiàn)金折扣。這牽扯到收到現(xiàn)金而不做相應(yīng)的分錄，過(guò)些時(shí)候，當(dāng)另外一筆現(xiàn)金收到時(shí)，再對(duì)第一筆現(xiàn)金做分錄。5) 信用主管的助理可以添加或者毀壞應(yīng)收賬款分類(lèi)賬記錄，或偽造明細(xì)分類(lèi)賬試算平衡表，或給出與賬戶(hù)記錄不一致的報(bào)表等等，以此來(lái)掩蓋自己抽走現(xiàn)金的行為。3) 可以使用不同的形式（或顏色）來(lái)表示現(xiàn)銷(xiāo)、貨到付款銷(xiāo)售和賒銷(xiāo)的銷(xiāo)售票據(jù)，以便于每日清點(diǎn)用過(guò)的銷(xiāo)售票據(jù)。這步操作一般安排在現(xiàn)金的接受和控制之后，因此，只要信用部門(mén)不接觸代表現(xiàn)金的匯款通知單，由信用部門(mén)來(lái)執(zhí)行過(guò)賬職責(zé)就不會(huì)削弱現(xiàn)金的內(nèi)部控制。一聯(lián)與客戶(hù)支票一起提交給現(xiàn)金收入部門(mén)并送存銀行；另一聯(lián)附同匯款通知單傳遞給應(yīng)收賬款部門(mén)。應(yīng)收賬款： 應(yīng)收賬款職員根據(jù)匯款通知單登記應(yīng)收賬款分類(lèi)賬后，將過(guò)賬的金額匯總，并與收款匯總單上的數(shù)據(jù)相比較，金額數(shù)核對(duì)一致后報(bào)有關(guān)部門(mén)確認(rèn)批準(zhǔn)。復(fù)核驗(yàn)證先進(jìn)收入處理與記錄的正確性。2) 現(xiàn)金收入：現(xiàn)金出納員核對(duì)收款單和客戶(hù)付款支票，編制銀行送存單。 請(qǐng)給出 A 公司處理銷(xiāo)貨退回的部門(mén)及其處理的步驟 。在各個(gè)期末，開(kāi)單部職員將匯總期間內(nèi)發(fā)生的全部銷(xiāo)貨退回，填制記賬憑證送往總賬部門(mén)過(guò)賬處理。其控制基本原理如圖所示。人事管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的制訂有著重大影響，人事管理的主要職責(zé)是職工的需求規(guī)劃和招募或辭退、職工的薪酬定級(jí)和勞保福利、職工技能的培訓(xùn)、職工的績(jī)效考評(píng)和獎(jiǎng)罰、職工之間的關(guān)系處理等。具有實(shí)時(shí)處理功能的工資系統(tǒng)人事部門(mén) 考勤記錄部門(mén)終端考勤卡終端人事信息數(shù)據(jù)處理部門(mén)實(shí)時(shí)處理批處理流程圖中，人事部門(mén)負(fù)責(zé)通過(guò)終端對(duì)雇員文件進(jìn)行實(shí)時(shí)修改，這些修改包括增添新的雇員、刪除離職雇員記錄、代扣款的改變、和工作崗位（工資等級(jí)）的改變等。 這 個(gè) 文 件 是 工 資 子 系 統(tǒng) 的 核 心 文 件 ， 其 它 文 件 的 數(shù) 據(jù) （ 如 ： 工資 匯 總 文 件 、 工 資 費(fèi) 用 分 配 文 件 ） 都 由 此 文 件 產(chǎn) 生 。 此 文 件 給 出 職 工 的 工 齡 和 相 應(yīng) 的 扣 款 率 ， 在 計(jì) 算 職 工 的 病 假 扣款 時(shí) 要 用 到 這 些 數(shù) 據(jù) ， 用 戶(hù) 可 根 據(jù) 需 要 對(duì) 文 件 進(jìn) 行 維 護(hù) 。 工 資 子 系 統(tǒng) 轉(zhuǎn) 賬。 此 文 件 給 出 部 門(mén) 代 碼 和 部 門(mén) 名 稱(chēng) 的 對(duì) 照 關(guān) 系 。由于各用戶(hù)工資項(xiàng)目的設(shè)置存在差別，為了能夠按照用戶(hù)的實(shí)際情況設(shè)置本單位的具體工資項(xiàng)目，一般由用戶(hù)在進(jìn)行工資項(xiàng)目設(shè)置時(shí)建立其結(jié)構(gòu)，系統(tǒng)根據(jù)已建的職工工資結(jié)構(gòu)描述文件自動(dòng)生成相關(guān)的工資數(shù)據(jù)文件。人力資源管理系統(tǒng)必須支持實(shí)時(shí)訪問(wèn)雇員文件，以便當(dāng)雇員的狀況改變時(shí)可以直接訪問(wèn)并記錄。大、中型組織均需建立人力資源管理系統(tǒng)（Human Resourses Management System ,HRMS ）。（2）在 IT 環(huán)境下只有將各種控制規(guī)則按照專(zhuān)門(mén)的描述語(yǔ)言（如 PDL 語(yǔ)言）進(jìn)行結(jié)構(gòu)化描述，將規(guī)則轉(zhuǎn)換成準(zhǔn)則后，才能嵌入系統(tǒng)，為剛性控制提供支持。信用部門(mén)職員將分析及評(píng)估客戶(hù)退貨原因，決定是否批準(zhǔn)或拒絕有關(guān)的退貨通知，并將退貨通知退回銷(xiāo)售部門(mén)。5) 內(nèi)部審計(jì)：為確?，F(xiàn)金收入交易處理的正確性，ABC 分公司的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)職員（不參與現(xiàn)金交易） ，定期核對(duì)由收發(fā)部門(mén)職員編制的收款單及經(jīng)銀行退回的送存單，檢驗(yàn)收到的客戶(hù)付款支票是否已如數(shù)地送存銀行。對(duì)通過(guò)郵件實(shí)際收到的現(xiàn)金的內(nèi)部控制，更大程度上取決于直接監(jiān)管的力度。在應(yīng)收賬款的收回過(guò)程里，一份獨(dú)立的銀行存款余額表是一種重要的控制手段，由于現(xiàn)金收入屬于敏感性交易，需要有嚴(yán)格的控制。每個(gè)工作日結(jié)束之前，出納員還要填制現(xiàn)金收入?yún)R總記賬憑證，送往總賬部門(mén)過(guò)賬。收發(fā)人員要將匯款通知書(shū)與收到的支票的合計(jì)金額數(shù)相比較，金額一致要得到確認(rèn)。信用部門(mén)應(yīng)該為那些數(shù)目不正確的匯款單準(zhǔn)備必要的記錄，以備將來(lái)進(jìn)一步查找。2) 收到匯款清單副本的職員應(yīng)該把上面列示的匯款單和兩聯(lián)的存款票據(jù)相比較，同時(shí)核對(duì)現(xiàn)金銷(xiāo)售票據(jù)和存款票據(jù)。4) 通過(guò)郵件得到的收入，在被第四名職員（信用主管的助理）處理之前沒(méi)有做任何記錄，所以四人中的任何一人都可以抽走現(xiàn)金而不需要任何掩飾。案例 1：答案：1.1) 如果現(xiàn)金銷(xiāo)售或者貨到付款銷(xiāo)售的銷(xiāo)售票據(jù)沒(méi)有編號(hào)或者編號(hào)管理不善，出納就可以破壞這些銷(xiāo)售票據(jù)，然后把錢(qián)裝進(jìn)自己的口袋。然后信用主管把匯款單交給出納。在價(jià)格管理的上述各個(gè)環(huán)節(jié)，可以根據(jù)企業(yè)管理需求，將客戶(hù)折扣率表和批量折扣率表根據(jù)客戶(hù)分類(lèi)和商品分類(lèi)進(jìn)行設(shè)置。3) 信用期間管理根據(jù)客戶(hù)付款條件所規(guī)定的信用期間，開(kāi)出銷(xiāo)售發(fā)票后如果信用期間已經(jīng)結(jié)束，而客戶(hù)仍然沒(méi)有付款結(jié)算，則登錄系統(tǒng)時(shí)，系統(tǒng)將提供單據(jù)的信用期間過(guò)期預(yù)警。1在銷(xiāo)售與收款子系統(tǒng)中，應(yīng)怎樣設(shè)置信用政策？信用政策在銷(xiāo)售與收款流程中怎樣發(fā)揮作用？答案：在基礎(chǔ)設(shè)置模塊中，設(shè)置客戶(hù)所適用的信用政策，具體包括信用額度和客戶(hù)付款條件。1銷(xiāo)售合同錄入畫(huà)面中“報(bào)價(jià)單”功能按鈕的作用是什么？答案：對(duì)于有銷(xiāo)售報(bào)價(jià)環(huán)節(jié)的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)而言，銷(xiāo)售合同可以參照?qǐng)?bào)價(jià)單生成，按下此功能按鈕，報(bào)價(jià)單上的相關(guān)信息都將自動(dòng)傳遞給銷(xiāo)售合同，商品的銷(xiāo)售單價(jià)為含稅單價(jià)，即報(bào)價(jià)單的銷(xiāo)售報(bào)價(jià)。3) 制定好銷(xiāo)售發(fā)票及收款單據(jù)的格式和內(nèi)容。此外，根據(jù)企業(yè)常用的銷(xiāo)售與收款分析方法，提供內(nèi)部管理及分析報(bào)表。3） 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬：銷(xiāo)售與收款處理全面收集業(yè)務(wù)信息，轉(zhuǎn)賬處理主要實(shí)現(xiàn)將銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)信息轉(zhuǎn)換為會(huì)計(jì)信息，并傳遞給總賬子系統(tǒng)。2） 銷(xiāo)售與收款日常單據(jù)處理：主要用于規(guī)范銷(xiāo)售與收款活動(dòng)日常處理流程，具體而言體現(xiàn)在編制錄入和審核各種單據(jù)、記賬、往來(lái)核銷(xiāo)、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬以及壞賬處理。（3）兩個(gè)文件以“發(fā)票號(hào)”進(jìn)行聯(lián)接。這樣進(jìn)行文件結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，目的是便于隨時(shí)了解合同執(zhí)行情況，提高銷(xiāo)售管理水平。銷(xiāo)售發(fā)發(fā)票是確認(rèn)和計(jì)量銷(xiāo)售收入、應(yīng)交銷(xiāo)售稅金、應(yīng)收賬款的依據(jù)，是銷(xiāo)售管理的重要環(huán)節(jié)。如：銷(xiāo)售業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的會(huì)計(jì)信息必須自動(dòng)生成并傳遞給賬務(wù)處理子系統(tǒng)；另一方面，該子系統(tǒng)需要獲取其他子系統(tǒng)的相關(guān)信息，如從其他子系統(tǒng)中獲取所銷(xiāo)售產(chǎn)品的成本信息等。完成日常銷(xiāo)售核算與管理、反映和監(jiān)督企業(yè)的銷(xiāo)售數(shù)量、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本、銷(xiāo)售費(fèi)用、銷(xiāo)售稅金及附加和銷(xiāo)售利潤(rùn)的完成情況，促使企業(yè)加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售貨款的管理、降低銷(xiāo)售成本與銷(xiāo)售費(fèi)用。（3） 、銷(xiāo)售活動(dòng)參與者眾多，數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)性要求高。對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的貨款，獲取貨款無(wú)法收回的確鑿證據(jù)后，經(jīng)審批后，注銷(xiāo)這類(lèi)壞賬。7) 財(cái)會(huì)部門(mén)確認(rèn)、計(jì)量并記錄銷(xiāo)售成本。批準(zhǔn)是否可以進(jìn)行賒銷(xiāo)，以及對(duì)每個(gè)客戶(hù)的已授權(quán)的信用額度進(jìn)行賒銷(xiāo)審批，通過(guò)審核后正式簽訂銷(xiāo)售合同。? 建立項(xiàng)目與科目的關(guān)系（見(jiàn)科目設(shè)置）? 錄入項(xiàng)目相關(guān)科目的期初數(shù)錄入項(xiàng)目相關(guān)科目的期初數(shù)是指錄入每個(gè)項(xiàng)目具體成本、費(fèi)用等期初數(shù)，因此，錄入項(xiàng)目相關(guān)科目的期初數(shù)實(shí)際上是在選擇了某個(gè)項(xiàng)目后對(duì)其相關(guān)的成本、費(fèi)用等科目進(jìn)行期初數(shù)的錄入。（2）重新設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目體系：將項(xiàng)目從科目體系中剝離出來(lái)，重新建立新的科目體系。二、案例題提示：可分成若干小組討論分析案例中信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)?！　〈尕浐怂阆到y(tǒng)主要處理存貨收發(fā)存業(yè)務(wù)，掌握存貨耗用情況，及時(shí)準(zhǔn)確地把各類(lèi)存貨成本歸集到各成本項(xiàng)目和成本對(duì)象上?！　∝?cái)務(wù)分析系統(tǒng)主要對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析處理，為企業(yè)的決策提供依據(jù)，主要包含指標(biāo)分析、報(bào)表分析、預(yù)算管理、現(xiàn)金收支、因素分析等內(nèi)容?！　】傎~系統(tǒng)是整個(gè)系統(tǒng)的核算產(chǎn)品，是所有財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的歸結(jié)點(diǎn)，主要包含初始設(shè)置、期初余額錄入、日常制單、審核、記賬、月末轉(zhuǎn)賬、月末結(jié)賬等工作。 簡(jiǎn)言之，集團(tuán)分銷(xiāo)是處理集團(tuán)內(nèi)部購(gòu)銷(xiāo)往來(lái)的數(shù)據(jù)平臺(tái)。能夠?qū)⒖蛻?hù)的訂貨需求和企業(yè)的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)分解為企業(yè)內(nèi)部的具體的工作任務(wù)。　?。?）特點(diǎn)　　流程型制造企業(yè)的生產(chǎn)特征是：　　生產(chǎn)計(jì)劃　　a）計(jì)劃制定簡(jiǎn)單，常以日產(chǎn)量的方式下達(dá)計(jì)劃，計(jì)劃也相對(duì)穩(wěn)定；　　b) 生產(chǎn)設(shè)備的能力固定。例如，對(duì)按憑證號(hào)先后順序建立的憑證文件，以“日期”和“憑證號(hào)”為索引關(guān)鍵字建立索引文件，便可以快速、準(zhǔn)確地查詢(xún)到相應(yīng)的憑證信息。業(yè)務(wù)文件（Transaction file）是用來(lái)存放表明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（事件）發(fā)生的數(shù)據(jù)文件，包含了對(duì)主文件進(jìn)行更新的全部數(shù)據(jù)。系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖中各層次功能與系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖中的處理是對(duì)應(yīng)的，系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖可以由數(shù)據(jù)流程圖轉(zhuǎn)化而來(lái)。（4）數(shù)據(jù)處理?xiàng)l目 數(shù)據(jù)處理?xiàng)l目需要詳細(xì)描述數(shù)據(jù)處理邏輯。 原始數(shù)據(jù) 賬簿、報(bào)表 會(huì) 計(jì)系 統(tǒng)業(yè)務(wù)人員系統(tǒng)用戶(hù)工 資核 算固定資產(chǎn)核算賬務(wù)處理存 貨核 算成 本核 算應(yīng)付賬款核算應(yīng)收賬款核算業(yè)務(wù)人員系統(tǒng)用戶(hù) 8．?dāng)?shù)據(jù)字典包括哪些內(nèi)容？數(shù)據(jù)字典（Data Dictionary）是結(jié)構(gòu)化分析方法中的另一工具，主要用來(lái)描述數(shù)據(jù)流程圖中的數(shù)據(jù)流和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的詳細(xì)邏輯內(nèi)容、外部實(shí)體和處理邏輯的某些數(shù)據(jù)特征。（4）繪制頂層數(shù)據(jù)流程圖。數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和數(shù)據(jù)流是數(shù)據(jù)流程圖中的基本元素。（3）新系統(tǒng)的邏輯模型：通過(guò)對(duì)現(xiàn)行系統(tǒng)的調(diào)查分析，找出現(xiàn)行系統(tǒng)存在的問(wèn)題，進(jìn)行必要的修改，得到新系統(tǒng)的邏輯模型。系統(tǒng)分析報(bào)告標(biāo)志著系統(tǒng)分析階段的結(jié)束。4．為什么要進(jìn)行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)規(guī)劃？系統(tǒng)規(guī)劃的任務(wù)是什么？系統(tǒng)的規(guī)劃和科學(xué)的論證可以減少盲目性，使系統(tǒng)具有良好的整體性和較高的適應(yīng)性。對(duì)于開(kāi)放性而無(wú)固定需求范圍的系統(tǒng)（如決策支持系統(tǒng)） ，更適合用原型化方法進(jìn)行開(kāi)發(fā)。系統(tǒng)測(cè)試之后寫(xiě)出操作手冊(cè)、系統(tǒng)測(cè)試分析報(bào)告等。這個(gè)階段又稱(chēng)為邏輯設(shè)計(jì)階段。會(huì)計(jì)人員和審計(jì)人員參與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)活動(dòng)，能夠使系統(tǒng)開(kāi)發(fā)專(zhuān)業(yè)人員明確他們的問(wèn)題和需求，確保會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并建立、健全、執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)目刂?，保證會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)能夠留有充分的審計(jì)線(xiàn)索。（2）銷(xiāo)售事業(yè)部和銷(xiāo)售公司會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)該具備功能。因此，要求整個(gè)集團(tuán)在設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)時(shí)企業(yè)集團(tuán)成員單位的系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)盡量與分子公司一致，因此，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)從功能上講，集團(tuán)與成員單位的交集是最大的，集團(tuán)總部應(yīng)該涵蓋所有功能模塊或子系統(tǒng)（總賬、采購(gòu)與付款管理、存貨核算與管理、銷(xiāo)售與應(yīng)收管理、生產(chǎn)、報(bào)告、繼續(xù)評(píng)價(jià)等功能模型與子系統(tǒng)） ，做到集團(tuán)與成員單位信息共享、單據(jù)在成員單位之