【正文】 ）（一式三聯(lián)，庫(kù)房保管人員、庫(kù)房留存、材料成本會(huì)計(jì)）進(jìn)行打印留存，在【庫(kù)存管理】模塊對(duì)銷售出庫(kù)單進(jìn)行審核，材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊對(duì)銷售出庫(kù)單進(jìn)行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫(kù)成本，材料成本會(huì)計(jì)進(jìn)行制單生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。 對(duì)于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)，銷售部也需要在【銷售管理】模塊中做開票通知處理普通銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售發(fā)貨 銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核 借：產(chǎn)品銷售成本二級(jí)科目 發(fā)貨通知單 商品銷售成本二級(jí)科目貸：庫(kù)存商品 銷售開票 銷售開票通知進(jìn)行復(fù)核， 借：應(yīng)收賬款xx客戶 開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。操作要點(diǎn)：重點(diǎn)提示： 分期收款業(yè)務(wù)下銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“分期收款”對(duì)于一次開票，分期收款的業(yè)務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當(dāng)采用普通銷售流程。 采購(gòu)部門根據(jù)銷售訂單生成采購(gòu)訂單，由總調(diào)室調(diào)度人員進(jìn)行審核后執(zhí)行； 客戶貨物收到后，由銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成開票通知，進(jìn)行復(fù)核處理； 采購(gòu)部門從供應(yīng)商處取得相關(guān)的采購(gòu)發(fā)票，在【采購(gòu)管理】模塊錄入；財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)在【應(yīng)付賬款】模塊根據(jù)采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行應(yīng)付賬款核算處理；財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【采購(gòu)管理】進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，在【存貨核算】核算采購(gòu)成本； 財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊結(jié)轉(zhuǎn)直運(yùn)業(yè)務(wù)銷售成本。 開票后退貨處理：填制退貨單，【銷售管理】—【業(yè)務(wù)】—【發(fā)貨】—【銷售退貨單】填制紅字發(fā)票，【銷售管理】—【業(yè)務(wù)】—【開票】—【紅字銷售普通發(fā)票】參照原有合同錄入退貨單，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票，沖原有應(yīng)收賬款。216。 機(jī)加產(chǎn)品生產(chǎn)需求，由總調(diào)度室根據(jù)庫(kù)存量進(jìn)行管理。重點(diǎn)提示：鑒于目前公司生產(chǎn)的產(chǎn)品多為項(xiàng)目式生產(chǎn)，大部分產(chǎn)品沒有準(zhǔn)確的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，而系統(tǒng)MRP運(yùn)算對(duì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的準(zhǔn)確性和完整性要求比較嚴(yán)格，否則規(guī)劃產(chǎn)生的采購(gòu)計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃會(huì)造成成倍的放大效應(yīng)造成數(shù)據(jù)規(guī)劃的錯(cuò)誤；因此在物料需求計(jì)劃的應(yīng)用上先對(duì)機(jī)加產(chǎn)品進(jìn)行輔助規(guī)劃，作為手工規(guī)劃的輔助手段，隨著數(shù)據(jù)的逐步完善和準(zhǔn)確，可以以系統(tǒng)規(guī)劃數(shù)據(jù)為準(zhǔn)；對(duì)于生產(chǎn)車間的緊急用料（價(jià)值較小使用較特殊的物料）由車間進(jìn)行提出采購(gòu)需求，直接進(jìn)行采購(gòu)，根據(jù)采購(gòu)發(fā)票、使用部門簽字直接在財(cái)務(wù)部列項(xiàng)目成本費(fèi)用處理。重點(diǎn)提示：采購(gòu)結(jié)算必須所有的采購(gòu)發(fā)票（運(yùn)雜費(fèi)、貨物發(fā)票等）到齊后，財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)才能做采購(gòu)結(jié)算處理。背景知識(shí)：按照當(dāng)前稅法規(guī)定，購(gòu)買方在未付貨款并且未做賬務(wù)情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動(dòng)退還銷售方。則將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫(kù)單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（1） 若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時(shí)可取消采購(gòu)結(jié)購(gòu)結(jié)算，在按上述2的方法進(jìn)行處理。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發(fā)票；收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量/價(jià)款或折讓金額向購(gòu)買方開具紅字專用發(fā)票。如是部分退貨，先在系統(tǒng)中錄入一張全部貨物的退貨單，并進(jìn)行結(jié)算。無論退貨當(dāng)月是否取得稅務(wù)機(jī)關(guān)的證明單，都要首先在采購(gòu)系統(tǒng)中錄入一張相應(yīng)的采購(gòu)?fù)素泦?，以便賬實(shí)相符，記賬后生成紅字憑證 借：原材料 貸：材料采購(gòu) 待發(fā)票到后錄入到系統(tǒng)成為紅字采購(gòu)發(fā)票，再做結(jié)算，生成紅字憑證 借：材料采購(gòu) 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 待合格的貨物到達(dá)驗(yàn)收后，再進(jìn)入采購(gòu)流程。 采購(gòu)部門向供應(yīng)商索要采購(gòu)發(fā)票：采購(gòu)發(fā)票包括貨物發(fā)票、運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票、港雜費(fèi)用發(fā)票，發(fā)票收到后，采購(gòu)部門將采購(gòu)發(fā)票在【采購(gòu)管理】模塊分別錄入采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票；采購(gòu)部門持采購(gòu)入庫(kù)單和對(duì)應(yīng)采購(gòu)發(fā)票原件到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。對(duì)于常用工具、五金件等一次性領(lǐng)料出庫(kù)。操作要點(diǎn)：材料出庫(kù)單分為機(jī)加產(chǎn)品領(lǐng)料單和車體改造車間、工程部、系統(tǒng)集成車間領(lǐng)料單.機(jī)加車間領(lǐng)料：原材料領(lǐng)用：原材料領(lǐng)用不需要指定成本對(duì)象，但必須嚴(yán)格指定出庫(kù)類別機(jī)加鋼板領(lǐng)用、機(jī)加鋁型材領(lǐng)用、材料領(lǐng)用；半成品領(lǐng)用：總成部分成品需要進(jìn)行領(lǐng)用散件進(jìn)行組裝，所選的出庫(kù)類別為半成品領(lǐng)用出庫(kù)。機(jī)加產(chǎn)品完工入庫(kù)程序： 機(jī)加車間根據(jù)總調(diào)室下發(fā)的生產(chǎn)訂單安排生產(chǎn)；生產(chǎn)加工完畢后，機(jī)加車間填寫完工通知單（一式三聯(lián)，車間留存、質(zhì)檢、總調(diào)），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報(bào)總調(diào)室、質(zhì)檢部。（三）庫(kù)存?zhèn)淦饭芾砭幪?hào)：PRST13業(yè)務(wù)編號(hào)ST003業(yè)務(wù)名稱庫(kù)存?zhèn)淦饭芾順I(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述庫(kù)存?zhèn)淦饭芾沓绦蛄鞒踢m用范圍庫(kù)存的成套件拆分部分管理手工業(yè)務(wù)描述倉(cāng)庫(kù)中結(jié)存大量備用件，存在原因有： 針對(duì)項(xiàng)目采購(gòu)，其全部成本已經(jīng)全部轉(zhuǎn)入到項(xiàng)目中，在實(shí)際使用中只使用其中一部分零件，造成庫(kù)存結(jié)存?zhèn)淦妨慵?duì)于所用物資，公司進(jìn)行正常物資采購(gòu)以便歸還，采購(gòu)部門進(jìn)行正常的流程出理（普通采購(gòu)類型）。操作要點(diǎn)：產(chǎn)品完工的界定：車體改裝產(chǎn)品以車體改造完成，可以離廠為產(chǎn)品完工界定。所有車間的生產(chǎn)完成后，總調(diào)室持各車間完工通知單、質(zhì)檢部門質(zhì)檢單到倉(cāng)庫(kù)辦理產(chǎn)品入庫(kù)手續(xù)。 庫(kù)房記賬人員收到簽字后材料出庫(kù)單后在【庫(kù)存管理】模塊中對(duì)材料出庫(kù)單進(jìn)行審核處理。 銷售訂單正式生效后，總調(diào)室調(diào)度人員分解生產(chǎn)計(jì)劃，給各生產(chǎn)單位下發(fā)生產(chǎn)訂單。（四）采購(gòu)結(jié)算流程編號(hào)：PRPU09業(yè)務(wù)編號(hào)PU004業(yè)務(wù)名稱采購(gòu)結(jié)算業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述材料采購(gòu)入庫(kù)后，采購(gòu)發(fā)票收到后進(jìn)行對(duì)應(yīng)結(jié)算流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購(gòu)結(jié)算。b) 若經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，視為退貨進(jìn)行處理。如果本月全部退貨，在采購(gòu)系統(tǒng)中做一張紅字采購(gòu)?fù)素泦尾⑴c相應(yīng)的藍(lán)字采購(gòu)入庫(kù)單做結(jié)算。背景知識(shí)：按照當(dāng)前稅法規(guī)定，在購(gòu)買方已付款，或者貨款未付但已做賬務(wù)處理。則將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫(kù)單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（2） 經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫(kù)單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)補(bǔ)充說明業(yè)務(wù)名稱采購(gòu)?fù)素浽诋?dāng)月業(yè)務(wù)現(xiàn)狀現(xiàn)狀：貨物已入庫(kù)，且在系統(tǒng)中錄入了“采購(gòu)入庫(kù)單”及采購(gòu)發(fā)票，但當(dāng)月尚未在存貨核算模塊中進(jìn)行月末處理即未跨月。操作要點(diǎn)：對(duì)于所有的采購(gòu)業(yè)務(wù)必須有采購(gòu)訂單，對(duì)緊急采購(gòu)可以先行入庫(kù)領(lǐng)用，再進(jìn)行補(bǔ)入庫(kù)手續(xù)的處理。 總調(diào)人員根據(jù)系統(tǒng)規(guī)劃產(chǎn)生的采購(gòu)計(jì)劃（見表：PRPU05）進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，經(jīng)部門經(jīng)理審核確認(rèn)后，進(jìn)行打印下發(fā)采購(gòu)部門進(jìn)行采購(gòu)；具有自制屬性的存貨（半成品、產(chǎn)成品），系統(tǒng)根據(jù)提前期、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)自動(dòng)規(guī)劃生產(chǎn)計(jì)劃，安排產(chǎn)品及其子件的生產(chǎn)（車體改裝部分手工規(guī)劃生產(chǎn)任務(wù)）。 車體改裝項(xiàng)目的生產(chǎn)是以訂單生產(chǎn)方式，訂單確認(rèn)后需由車間設(shè)計(jì)人員計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目的物料需求。216。操作要點(diǎn)：未開票前退貨：填制退貨單，【銷售管理】—【業(yè)務(wù)】—【發(fā)貨】—【銷售退貨單】銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動(dòng)沖減發(fā)貨單的未開票數(shù)量。 貸：產(chǎn)品銷售收入二級(jí)科目商品銷售收入二級(jí)科目應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)成本 在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收 借：產(chǎn)品銷售成本二級(jí)科目款開票通知單進(jìn)行記賬 商品銷售成本二級(jí)科目 貸：發(fā)出商品 （四）、直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)編號(hào)：PRSA04業(yè)務(wù)編號(hào)SA004業(yè)務(wù)名稱直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)管理（多媒體部門）流程適用范圍銷售的商品不經(jīng)過公司庫(kù)房，直接將商品從供應(yīng)商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售內(nèi)勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄入、審核、復(fù)核財(cái)務(wù)往來記收入賬，進(jìn)行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門或崗位 客戶銷售內(nèi)勤總調(diào)室采購(gòu)部財(cái)務(wù)具體工作流程合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。 財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票，完成后在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷售開票通知單進(jìn)行審核處理，形成銷售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進(jìn)行收款核賬，生成沖銷往來賬款業(yè)務(wù)。總調(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對(duì)銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核； 在填制銷售發(fā)貨通知單時(shí)，對(duì)于銷售類型為車體改裝的業(yè)務(wù)單據(jù)，需要在銷售發(fā)貨通知單表體錄入對(duì)應(yīng)成本對(duì)象項(xiàng)目（合同號(hào)）。復(fù)核 現(xiàn)結(jié)收款銷售發(fā)票通知審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發(fā)貨通知單審核出庫(kù)銷售出庫(kù)單收款單制單應(yīng)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本流程描述 銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。 銷售業(yè)務(wù)類型（按照結(jié)算情況界定）為三種：u 普通銷售業(yè)務(wù)：無論賒銷、現(xiàn)銷，