【正文】 放慢，預(yù)計(jì)持續(xù)增長率平均為10%。有的因素微小變動，會導(dǎo)致利潤發(fā)生很大變化，表明利潤對該因素的變動十分敏感，這類因素為敏感因素。9 機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)*當(dāng)今中國家庭，父母越來越希望孩子有個美好值得回憶的童年，需要某種介質(zhì)留住童年*家庭生活條件越來越好，在孩子的身上花費(fèi)也越來越大，*當(dāng)今生活節(jié)奏越來越快，父母陪伴小孩的時間越來越少啦，因此急需一個場所來提高父母與孩子共處的質(zhì)量來抵消減少的時間*目前親子娛樂節(jié)目火熱，大人小孩也跟多注意到親子活動上來，目前市場只有一些游樂園供娛樂，缺少各種提供娛樂，動手實(shí)踐，增加大人小孩感情的場所 *目前國家放開二胎政策的出臺，使得市場對親子活動的需求越來越大。*注重服務(wù)質(zhì)量和品牌的建立。*公司人員對顧客的服務(wù)質(zhì)量 應(yīng)對措施：*建立公司員工業(yè)務(wù)信息考核表，加強(qiáng)對員工的培養(yǎng)，強(qiáng)化人力資源管理內(nèi)涵。期初利潤少，盈利風(fēng)險(xiǎn)巨大從而使周轉(zhuǎn)存在問題。*提高財(cái)務(wù)決策的科學(xué)化水平，防止因決策失誤而產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。附表一： 關(guān)于親子活動卷調(diào)查隨著城市生活節(jié)奏越來越快，父母們忙著自己的工作，從而忽視啦和小孩在一起的重要性。根據(jù)公司滾動投資計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)投資可以在第三年初第二次注資后尋求戰(zhàn)略投資者接盤，分次向戰(zhàn)略投資者轉(zhuǎn)讓股份。*減少營業(yè)成本，加大流動資金的投入，減少流動資金不足的風(fēng)險(xiǎn)。 *.前期投入量大，存在很大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，租場地置設(shè)備，做宣傳及流動資金占資金的大部分。*公司管理層自身不成熟，應(yīng)變能力不高，管理技術(shù)尚待提高。 *國家政策支持缺乏進(jìn)一步的完善。相關(guān)比率 如下表：項(xiàng)目（%）第1年第2年第3年第4年第5年資產(chǎn)負(fù)債率其中：流動比率銷售利潤率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率根據(jù)行業(yè)特性并結(jié)合公司具體情況，固定資產(chǎn)比例較低，其凈利潤與公司增長率相近，且呈現(xiàn)規(guī)模報(bào)酬遞增、邊際成本遞減的特征；并且第三年增加投資，所以第三年到第五年的資產(chǎn)報(bào)酬率不是很高。（5） 盈虧平衡分析BEP=年固定成本/（年產(chǎn)品銷售收入－年可變成本－年銷售稅金）100%各年盈虧平衡點(diǎn)如下表 第一年第二年第三年第四年第五年單價（元/人）200200200200200單位變動成本貢獻(xiàn)毛率固定成本盈余臨界點(diǎn)銷量預(yù)計(jì)銷量250038005700840011000盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率（％）%%%%%由計(jì)算公司平衡點(diǎn)越來越低，這表明公司的產(chǎn)品適應(yīng)市場變化能力大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。我們也可以通過這些表來了解財(cái)務(wù)計(jì)劃是建立在哪些假設(shè)基礎(chǔ)之上的。五年以后進(jìn)入穩(wěn)定發(fā)展期，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)增長固定為10%。價格按平均單位服務(wù)價200元/人薪資公司高級管理人員年薪5萬元，培訓(xùn)師年薪4萬，包括各種福利和社會保險(xiǎn)在內(nèi)，人員后期會增加，工資也會逐步提高。8 投資與財(cái)務(wù)分析公司總部設(shè)在南昌，前兩年享受免交所得稅的優(yōu)惠稅收政策。 總經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作，對董事會負(fù)責(zé)，向董事會提交公司的發(fā)展方案，聘任或者解聘除由董事會聘任或者解聘以外的管理人員，協(xié)調(diào)個部門之間的關(guān)系。宣傳部：宣傳部負(fù)責(zé)推廣宣傳本公司，通過多種手段進(jìn)行宣傳，增加HaTo親子時光的知名度。當(dāng)然，我們會根據(jù)市場的需要和公司的發(fā)展對組織構(gòu)架進(jìn)行調(diào)整，從而使公司更好的發(fā)展、更容易適應(yīng)時代的需要。*紅谷灘新校區(qū)高等教育非常發(fā)達(dá)，擁有眾多學(xué)校。電子雜志作為一種網(wǎng)絡(luò)營銷方式，傳播的是一種智慧與文化，在網(wǎng)絡(luò)信息化的今天，看電子書的人越來越多。本公司將不斷提高品質(zhì)，傳播良好口碑。（6）商家以電子會員卡為載體，對客戶開展積分、折扣、儲值等營銷活動。市場創(chuàng)新有兩個基本方向：一是縱向創(chuàng)新，即對現(xiàn)有市場的挖掘和深化，提高產(chǎn)品的市場滲透率；二是橫向創(chuàng)新，即開拓新的市場，擴(kuò)大產(chǎn)品的銷售量。 繼承優(yōu)良傳統(tǒng)，創(chuàng)新開拓市場，品質(zhì)贏得信任。屬于服務(wù)娛樂教育行業(yè)，既提供孩子家長一起交流培養(yǎng)親情的場所，又提供孩子娛樂學(xué)習(xí)的場所。同時客戶還可以通過我們的電子平臺進(jìn)行反饋，我們將依據(jù)建議及時完善我們的服務(wù)。新一代的80后、90后家長們尤其注重對孩子的教育培養(yǎng)，但苦于工作壓力，時間精力往往不夠。我公司的服務(wù)對象——家長孩子——分布范圍很廣，但公司成立之初，經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限，目標(biāo)市場不宜過廣，因此，有重點(diǎn)的將目標(biāo)市場定位在公司比較熟悉的南昌市居民居住比較密集的地區(qū)。解決許多家長一天疲憊后無暇陪孩子閱讀的難題。我們提供閱覽室方便孩子家長閱讀，里面有各式各樣的圖書，讓孩子在知識的海洋里徜徉。本公司打造一個全新的“互聯(lián)網(wǎng)+”平臺，提供家長孩子的各種豐富的活動及場地，只需在網(wǎng)絡(luò)上預(yù)約就行。除此之外，考慮到后期業(yè)務(wù)拓展的需要，因此會面向江西各大高校招聘人員，師范類對孩子教育有一定研究的會優(yōu)先應(yīng)聘。 投資回報(bào) 根據(jù)市場前景分析，預(yù)計(jì)公司創(chuàng)辦當(dāng)年開始盈利，可以看到第一年至第五年的凈利潤依次為221700、341500、378495807762285（元）。本公司提供的服務(wù)設(shè)施多樣，主要有手工制作、閱覽室、親子照拍攝、電子雜志、百日宴、滿月宴、周歲宴等板塊?？偣镜刂烦醪皆O(shè)在江西省南昌市。屬于服務(wù)娛樂教育行業(yè)，既提供孩子家長一起交流培養(yǎng)親情的場所，又提供孩子娛樂學(xué)習(xí)的場所。往往孩童時期是孩子發(fā)育成長最關(guān)鍵的時期，影響著日后成年的方方面面。股權(quán)規(guī)模和結(jié)構(gòu)：第一年公司創(chuàng)建時，需融資30萬元，為第一、二年研究開發(fā)費(fèi)用和企業(yè)營銷渠道建立的費(fèi)用，風(fēng)險(xiǎn)投資占總股本40%，其他投資者、管理團(tuán)隊(duì)入股，占60%。③風(fēng)險(xiǎn)投資也可以通過向其他戰(zhàn)略投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)的方式退出。能相處的時間里親子間的互動活動又單一匱乏，不知如何更好的進(jìn)行親子交流，增進(jìn)感情等。手工制作：本公司有各種手工活動如蛋糕烘焙，陶器制作（陶吧），模具制作等。本公司專門提供親子照拍攝?？蛻粼诰€上預(yù)約相關(guān)類型及需要。（2）業(yè)務(wù)拓展 在公司進(jìn)行區(qū)域拓展的同時，還將進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展，因?yàn)楣境闪⒊跗诓豢赡苋靠紤]到市場的需要。*年輕，充滿活力，專業(yè)知識豐富，充滿創(chuàng)新意識的團(tuán)隊(duì)。進(jìn)入社區(qū)深入調(diào)研，將客戶的信息反饋回來，營銷策劃部依據(jù)反饋回來的信息相應(yīng)進(jìn)行更新改進(jìn)。幫助工作的家長節(jié)省大把時間與精力。兔子代表年輕、代表活力，象征我公司富有活力的工作團(tuán)隊(duì)會給廣大家長孩子創(chuàng)造舒適的學(xué)習(xí)娛樂交流空間及提供各種有意義的親子間的活動；希望所有孩子能像小兔子一樣健康快樂的成長。從商家角度來看：（1）系統(tǒng)通過上網(wǎng)瀏覽器訪問，不需要安裝，永久免費(fèi)升級，終生維護(hù)。（9）通過對系統(tǒng)電子會員卡使用、消費(fèi)明細(xì)以及相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，鎖定優(yōu)質(zhì)客戶群，開展進(jìn)一步營銷活動。相對于純粹的廣告、促銷、公關(guān)、商家推薦、家裝公司推薦等等而言，可信度要更高。這種網(wǎng)速瓶頸的突破和多種方式的融合體現(xiàn)充分迎合了網(wǎng)絡(luò)人群的休閑閱讀心境，使得讀者得以在自由的時間內(nèi)以一種主動閱讀的心態(tài)接觸電子雜志的廣告，由此，企業(yè)采用電子雜志營銷則可以達(dá)成企業(yè)理念、產(chǎn)品屬性與目標(biāo)顧客態(tài)度的契合。適合家長帶孩子旅游游玩 ，同時旅游業(yè)可以帶動周圍產(chǎn)業(yè)發(fā)展?？蛻舨浚侯櫭剂x就是和客戶打交道的部門，負(fù)責(zé)收集客戶線上的預(yù)約訂單，以及突發(fā)狀況的緊急訂單。技術(shù)部：在公司發(fā)展初期，技術(shù)部負(fù)責(zé)公司網(wǎng)站的建設(shè)和維護(hù)，并且有開拓創(chuàng)新、技術(shù)研發(fā)的職能。研發(fā)部經(jīng)理及網(wǎng)絡(luò)研發(fā)部和產(chǎn)品研發(fā)部：負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品的研發(fā)，對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的維護(hù)；對親子活動產(chǎn)品的創(chuàng)新，對酒席布置的設(shè)計(jì)。此次融資后，風(fēng)險(xiǎn)投資所占股份為60%，管理和技術(shù)人員占有40%的股份。日常費(fèi)用公司總部：交通費(fèi)360元/人；辦公費(fèi)240元/人；業(yè)務(wù)招待費(fèi)第一年按2000元/月，以后各年考慮公司業(yè)務(wù)擴(kuò)張及其他因素進(jìn)行增加；其他費(fèi)用按相應(yīng)比率或額度估計(jì)。負(fù)債第二年以前只考慮商業(yè)應(yīng)收項(xiàng)目負(fù)債，每年年末應(yīng)付賬款為當(dāng)年銷售額的10%。 單位：（元）資產(chǎn)第一年初第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末貨幣資金300000 418150 500095 1088597 1455955 2112934 應(yīng)收賬款 98500 147700 221600 332400 432100 存貨 100000 100000200000 200000200000流動資產(chǎn)合計(jì)300000 616650 947795 1510197 1988355