公司理財(cái)ppt課件(存儲版)
【正文】 (臺 ) (元 ) (次 ) (元 ) (元 ) (1) 100 200 300 400 500 600 (2) 50 100 150 200 250 300 (3) 1000 2022 3000 4000 5000 6000 (4) (5) 9000 4500 3000 2250 1800 1500 (6)=(3)+(5) 10000 6500 6000 6250 6800 7500 依上表數(shù)據(jù)可作圖如下：由圖中看出最佳進(jìn)貨批量為 300臺 。 存貨管理 一、企業(yè)對存貨管理的要求 1. 存貨種類 存貨 ––– 在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的物質(zhì) 。 現(xiàn)金折扣所帶來的收益 吸引新客戶或老客戶增加定貨 顧客提前付款 ， 公司平均收帳期縮短 ， 應(yīng)收帳款占用資金降低 ， 管理費(fèi)用相應(yīng)減少 。 應(yīng)收帳款管理 一、應(yīng)收帳款的產(chǎn)生及其作用 1. 產(chǎn)生 產(chǎn)品的銷售 預(yù)付現(xiàn)金 交貨即付 賒銷 ? 應(yīng)收帳款 2. 作用 1) 增加銷售：賒銷是一種主要的促銷方式。 2. 控制支出 —— 盡量延緩現(xiàn)金支出時間。 三、現(xiàn)金管理方法 1. 加速收款 要求： 0 1 2 3 4 C 2C周 分析： ? 初始金額為 1202200美元 ， 則第一周末現(xiàn)金余額降至 600000美元 ， 第二周末降為零 ， 該公司必須出售有價證券或通過借貸來補(bǔ)充現(xiàn)金 。 狹義的現(xiàn)金： 庫存現(xiàn)金 。 應(yīng)收帳款管理 廣義的現(xiàn)金： 包括現(xiàn)金等價物 ， 如有價證券 、 銀行存款等 。 例：某公司在第 0周的現(xiàn)金余額 C=1202200美元 ， 且每周的現(xiàn)金流出量比現(xiàn)金流入量多600000美元 。 一個企業(yè)現(xiàn)金流量的變化越大 ， 并且有價證券的投資額越小 ， 則其越有可能需要靠借貸來補(bǔ)充未能預(yù)計(jì)的現(xiàn)金流出 。 2) 優(yōu)點(diǎn)：免除了公司辦理收帳 ， 存儲等手續(xù) ， 縮短了公司辦理收款 ， 存儲的時間； 3) 缺點(diǎn)：成本較高 ， 授權(quán)銀行除提補(bǔ)償性余額外 ，還要收取額外的勞務(wù)費(fèi) 。 (3) 力爭現(xiàn)金流入與流出同步 四、閑散現(xiàn)金的投資 1. 證券選擇考慮的因素 (1) 安全性 (2) 可銷售性 2. 短期投資的方式 (1) 銀行定期存款 (2) 短期國庫券 (3) 大額可轉(zhuǎn)化存單 (4) 銀行承兌匯票 (5) 商業(yè)票據(jù) 167。 如： “ 2/10， n/30”， 信用期 30天 ，
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