案件風(fēng)險(xiǎn)防控柜面業(yè)務(wù)試題1(存儲版)
【正文】 ，該聯(lián)社沒有制定清算中心操作流程和賬務(wù)處理相關(guān)制度，業(yè)務(wù)操作缺乏制度規(guī)范，且犯罪嫌疑人在聯(lián)社清算中心任職近十年未曾輪崗。 “四項(xiàng)制度”。（二）未堅(jiān)持對賬管理制度。24 / 24。 二、技術(shù)與制度分析（一）印鑒管理存在重大漏洞。如果嚴(yán)格執(zhí)行換人對賬是可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)該賬戶余額與真實(shí)結(jié)算業(yè)務(wù)不符。27日接崗會(huì)計(jì)員日結(jié)時(shí)，發(fā)現(xiàn)聯(lián)行結(jié)算賬戶“大同城代收戶”與實(shí)際票據(jù)交換數(shù)據(jù)不符，差額巨大。班子成員之間不團(tuán)結(jié)，缺乏向心力，造成經(jīng)營管理混亂、內(nèi)部控制薄弱和風(fēng)險(xiǎn)管理松懈的局面，這是該案的根本原因。二是偽造假回單交回銀行使銀企對賬相符。（四）信用社經(jīng)辦人員偽造、克隆社內(nèi)往來對賬單，掩蓋侵占社內(nèi)往來資金行為（五）客戶提交支票（系統(tǒng)內(nèi)）時(shí)，聲稱急用款項(xiàng)，經(jīng)與出票（社）聯(lián)系，確認(rèn)該客戶賬戶資金余額足額后，受理信用社違規(guī)提前入賬，并為客戶辦理款項(xiàng)支取業(yè)務(wù)，待支票劃回出票社時(shí)，該賬戶款項(xiàng)已被出票人惡意轉(zhuǎn)移，套取資金。（4）嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)資賬戶預(yù)留印鑒相關(guān)規(guī)定，原則上預(yù)留所有出資人的印鑒。(5)利用其他柜員身份違規(guī)辦理業(yè)務(wù)；(6)柜員私辦業(yè)務(wù)，空存實(shí)取或套取重空（八）論述支取與銷戶客戶證件審核業(yè)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)（1）工作人員利用工作之便，竊取客戶賬戶信息，私自、內(nèi)外勾結(jié)或聽從領(lǐng)導(dǎo)授意，違規(guī)對客戶賬戶進(jìn)行操作，私自支取款項(xiàng)。(4)各級管理部門及負(fù)責(zé)人要定期對柜員尾箱進(jìn)行全面核查。（五）論述印、押的領(lǐng)取與保管風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：（1）、一人領(lǐng)用印、押，或非相關(guān)人員捎回，領(lǐng)用人員趁機(jī)留取印模。對通知書、法律文書、公函及執(zhí)法人員的證件等證明資料的真?zhèn)芜M(jìn)行嚴(yán)格審查，必要時(shí)要向執(zhí)法人員所在單位核實(shí)執(zhí)法人身份，防止不法分子冒充有權(quán)機(jī)關(guān)人員進(jìn)行詐騙。對賬時(shí)對賬戶余額及本對賬期內(nèi)賬戶明細(xì)一并核對并由客戶確認(rèn)簽章。 （4）人股手續(xù)與協(xié)議簽署必須在營業(yè)場所由本人辦理。（2）經(jīng)辦人員受理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核票據(jù)的真?zhèn)危凑罩贫纫?guī)定審驗(yàn)、核對票據(jù)是否符合有關(guān)規(guī)定。 4個(gè)人儲蓄業(yè)務(wù)支取與銷戶客戶證件審核的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)是什么？答：客戶利用經(jīng)辦人員的疏忽或與其特殊關(guān)系，對需提供身份證件的支取、銷戶業(yè)務(wù)，不提供證件或使用無效、偽造身份證件進(jìn)行支取、銷戶或違規(guī)代理支、取銷戶。(2)網(wǎng)點(diǎn)、柜員應(yīng)確保在核定限額內(nèi)使用、保管現(xiàn)金，對超限額部分及時(shí)上繳，特別是做好節(jié)假日超限額現(xiàn)金的上繳。柜員卡：是指銀行業(yè)務(wù)人員在銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)時(shí)所必須持有的、表明其登錄業(yè)務(wù)系統(tǒng)后，在權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作及授權(quán)的磁卡或IC卡。三、判斷題押運(yùn)員未將尾箱送人柜臺區(qū)，或柜員在運(yùn)鈔車未到達(dá)前將尾箱送出柜臺區(qū)等候是尾箱保管與入庫風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)。?（A B）、對賬崗位、執(zhí)行雙人對賬、換人對賬等對賬風(fēng)險(xiǎn)控制措施，嚴(yán)防“一手清”。（ABC） 、管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施( C D ),開立多個(gè)一般賬戶、專用賬戶。二、多項(xiàng)選擇題、押的運(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)是哪幾個(gè)?( A B )、密押機(jī)運(yùn)輸，采取公交車、出租車等交通工具進(jìn)行運(yùn)輸，或通過郵寄、托運(yùn)等方式運(yùn)輸，造成遺失、被盜或失密。，保證尾箱賬賬、賬款相符。 16．尾箱核對的風(fēng)險(xiǎn)防控措施是哪一個(gè)?（ C ） （質(zhì)）押物權(quán)證入庫保管。 、押，應(yīng)及時(shí)封存、上繳業(yè)務(wù)主管部門。，主管或指定專人對柜員尾箱卡把核對現(xiàn)金，對整把現(xiàn)金進(jìn)行翻查，并逐份清點(diǎn)重要空白憑證。，執(zhí)行雙方簽收手續(xù)。、審核、主管復(fù)核，加蓋印鑒的對賬回持，必須折角核對無誤后，注明收回日期。記賬、對賬人員可以相互兼崗、混崗、業(yè)務(wù)也可以“一手清”（）四、名詞解釋重要空白憑證：是指經(jīng)銀行或單位(個(gè)人)填寫金額并簽章后即具有支付效力的未簽發(fā)空白憑證。 股金：股金又稱股本金，是指投資者按照企業(yè)章程或合同、協(xié)議的約定，實(shí)際投入中小金融機(jī)構(gòu)的資本化貨幣五、簡答題簡述尾箱限額管理的防控措施？(1)上級管理部門應(yīng)按網(wǎng)點(diǎn)、柜員實(shí)際業(yè)務(wù)現(xiàn)金需求量核定合理庫存限額。什么是有價(jià)單證主要包括哪些？答：包括代理發(fā)行和認(rèn)購債券、旅行支票、定額存單、定額匯票、定額本票、各類債券以及印有固定面值金額的其他有價(jià)單證等。票據(jù)受理與審核的風(fēng)險(xiǎn)防控措施有哪些？答：（1）柜面受理人員要認(rèn)真核對客戶賬戶信息或經(jīng)辦人身份，認(rèn)真核對收款人的賬號、戶名?？瞻坠山鹱C不得加蓋印章；嚴(yán)禁員工冒看留存空白或作廢股金證。風(fēng)險(xiǎn)虛假對賬單及時(shí)采取措施，確?？蛻糍Y金安全。（三）論述防范存款查詢、凍結(jié)（解凍）、扣劃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？嚴(yán)格執(zhí)行查詢、凍結(jié)（解凍）、扣劃的有關(guān)規(guī)定。、其他商業(yè)銀行和客戶的對賬，嚴(yán)格執(zhí)行對賬制度，及時(shí)跟蹤未達(dá)賬項(xiàng)并妥善
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