【正文】 廈酒店餐廳等營業(yè)場所的消費賬目，除設(shè)有與總臺結(jié)賬電腦聯(lián)機的以外，需用手工輸入，要做到：A、收到收銀機聯(lián)機的賬單后，應(yīng)認真核對賬單上的簽字、房號與賬卡內(nèi)住宿登記單上的房號、簽字是否相符，與賬單登記單上的金額是否一致，再打開電腦，核實賬單上的內(nèi)容是否已全部輸入客人的賬戶后，將賬單插入客人的房間賬卡內(nèi)。E/賬單內(nèi)容確定無誤后，將客人離店的時間輸入電腦并打印賬單，賬單打印出后，應(yīng)復(fù)核一遍，確實無誤后遞交給客人確認簽字，客人如對賬單中的某些項目提出爭議，應(yīng)報告結(jié)賬主管處理。團隊結(jié)賬工作規(guī)范接到營銷部轉(zhuǎn)來團隊預(yù)訂資料時，應(yīng)核對旅行社、主賬號、團名、國籍、抵離日期、人數(shù)、用房數(shù)、房價、餐費標準和聯(lián)系人及聯(lián)系電話，如有不符，要求營銷部填全，然后按日期順序插入團隊賬卡內(nèi)。長住戶結(jié)賬工作規(guī)范項目規(guī)范內(nèi)容與要求結(jié)賬（1）每天整理長住戶發(fā)生的有關(guān)費用賬單，并分別插入住戶賬卡中。如有新入店客人，應(yīng)及時與營銷部聯(lián)系，拿到合同資料后，須核對電腦中房價、日期等有關(guān)資料，按合同規(guī)定催收客人預(yù)付金，收到后開出預(yù)收款收據(jù)，并打入電腦中的定金戶。請客人填寫外匯兌換水單一式三聯(lián)，要求填明國籍、姓名、護照號、房號及日期。根據(jù)計算出金額付給客人人民幣，將第二聯(lián)兌換水單給客人，第一聯(lián)送中國銀行，第三聯(lián)留存。B、如若住店客人簽字的應(yīng)立即打開電腦核對，并輸入賬中。餐飲收銀上崗后查閱交接本，處理好上班未完成事項，備足零錢。下班前必須做好當班的營業(yè)日報，按表上規(guī)定填寫清楚，有小計、總計、賬單編號及人數(shù)等，字跡清楚，不得涂改。核對現(xiàn)金、支票、信用卡等交款回執(zhí)與各收銀點的報表是否相符。(五)信用催賬工作規(guī)范接受前臺轉(zhuǎn)來的應(yīng)收外客賬，進行整理、催收、銷賬，同時掌握同大廈酒店有關(guān)的旅行社、公司等客戶信用情況，提供營銷部、前廳部作參考。根據(jù)超限額寓客所選擇的結(jié)算方式，進行適當?shù)拇哔~工作。（3）次日，信用催收員仍按以上流程進行工作，如果發(fā)現(xiàn)仍未辦理付款，應(yīng)向總臺收銀員了解原因，再根據(jù)實際情況安排下一步催收措施，同時將客戶消費情況及催賬情況，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，必要時采取取消其賒賬消費待遇等相應(yīng)措施。按戶每筆分別填入表中的時間欄目內(nèi)，并將對超過一個月以上的催付情況反映在備注欄內(nèi)。采購時應(yīng)同供應(yīng)廠商簽定合同或協(xié)議，注明品名、規(guī)格、等級、數(shù)量、價格、交貨方式、交貨地、交貨期以及驗收、付款等具體條款。（1）需購物品是大廈酒店已確認或補充庫存的，應(yīng)按原定規(guī)格、型號、顏色、價格等要求辦理，并到原定供應(yīng)商處按質(zhì)、按量、按時購進。采購部根據(jù)采購計劃的要求，進行市場調(diào)研，比較供應(yīng)商所提供的工程設(shè)備、材料的價格、質(zhì)量，每項工程設(shè)備、材料均應(yīng)堅持貨比三家的規(guī)定進行比較選擇，以保證工程設(shè)備、材料的供貨安全、價平物美。驗收員在驗收員在驗收時發(fā)現(xiàn)材料、設(shè)備同采購計劃中的品名、型號、數(shù)量、價格、質(zhì)量有問題，物品采購員應(yīng)與供應(yīng)商聯(lián)系，及時辦理退貨、換貨手續(xù)。 符合數(shù)量和質(zhì)量標準的物品，由驗收員填寫驗收單，價格根據(jù)采購報價單填寫，倉保員收貨時根據(jù)發(fā)票和驗收單復(fù)核實物，按規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。工作小組綜合平衡后將銷售預(yù)算、勞動力成本預(yù)算、維修費預(yù)算下發(fā)有關(guān)部門。計劃財務(wù)部根據(jù)業(yè)主要求，編制非經(jīng)營費用支出報預(yù)算工作小組。確保所收款項與開出的發(fā)票、填報的營業(yè)報表相一致。正確反映收入折扣數(shù)，對不符合手續(xù)的折扣、免費項目查明原因、如實反映。 現(xiàn)金、銀行付款手續(xù)完備并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”章。 會計報表、統(tǒng)計報表數(shù)出一處，及時準確、表賬一致。 實行財產(chǎn)歸口分級管理，各使用部門登記財產(chǎn)的明細賬（部門二級賬、班組三級賬）,客房部實行一房一卡，對財產(chǎn)的新增、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、出租、報廢、清理等按規(guī)定辦理手續(xù)，及時登賬，做到手續(xù)齊全、管理有序。對專業(yè)要求高的物品采購時，應(yīng)會同使用部門共同實施采購任務(wù)。 支票、票證和憑證的管理，堅持檢驗復(fù)核制度，支票和印章應(yīng)存放在保險箱和保險柜內(nèi)，嚴禁使用空白支票。b) 使用部門要當天的用量為準，原則上用多少領(lǐng)多少。F、工作結(jié)束后必須切斷電源。非本人前來開箱應(yīng)婉言拒辦。 客人使用保險箱期間，每次開箱前，應(yīng)先請客人在保險箱記錄卡的背頁領(lǐng)取記錄欄內(nèi)，填寫領(lǐng)取日期和時間，并請客人簽名，經(jīng)核對無誤后，方可讓客人開箱。 加強內(nèi)部稽核制度，總出納不得兼任稽核，會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。1 為了保障大廈財產(chǎn)不受侵犯，保證有關(guān)人員的廉潔，要嚴格財務(wù)收支兩條線的制度。 采購物資的擇商和價格管理，采購物品堅持貨比三家，嚴格價格控制。（1） 預(yù)算內(nèi)物品采購申購單經(jīng)倉庫領(lǐng)班、采供主管、計財部經(jīng)理簽字后為有效訂單。 采購物資的驗收。（6） 所有進貨如發(fā)現(xiàn)與品名、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量不符時，驗收員有權(quán)拒收，并向倉庫領(lǐng)班或計財部經(jīng)理報告。 (3)、被驗物資的品種、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量、包裝必須與隨貨憑證、入庫單相符，包裝定型產(chǎn)品應(yīng)標明生產(chǎn)廠家名稱、廠址、商標、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期限、質(zhì)量標準、包裝規(guī)格等，嚴禁“三無”產(chǎn)品入庫。（7）、倉管員要對倉庫場地定期清潔，對物品定期整理，確保倉庫場地和物品的整潔。進行成本考核，調(diào)動員工參與成本管理的積極性。（3）根據(jù)大廈行業(yè)的經(jīng)營服務(wù)特點，以及加強經(jīng)濟核算的要求，制定切實可行的成本計算方法，以利于正確、真實地反映成本水平，提供決策依據(jù)。各項有關(guān)費用不得提前或延期列支出。正確、完整、及時地歸集成本費用，按成本費用開支范圍和核算規(guī)范，運用規(guī)定的成本計算方法核算成本。 (5)、對報損待處理的物資做好實物保管外，并登記收發(fā)備查帳，入庫、領(lǐng)用參照財產(chǎn)物資管理制度。物資入庫 (1)、所有物資必須進行驗收，驗收合格后方能入庫，驗收所使用的計量工具應(yīng)符合計量的要求，未經(jīng)驗收或檢驗不合格的物資，倉管員有權(quán)拒絕入庫；未經(jīng)正當手續(xù)不得從倉庫提取物資，倉管員有權(quán)拒絕發(fā)貨。（5） 開好的驗收單，由驗收員送交使用部門簽字。（3） 對于需訂貨或供需雙方認為必須簽約的經(jīng)濟活動，先要與供應(yīng)商洽談有關(guān)業(yè)務(wù)細節(jié)。 采購項目的審批。（1） 房務(wù)部、娛樂部、工程保安部等各部門需用的物品、物資的下一年度計劃，在本年度10月份銷售預(yù)算編制后，由各部門提交計劃，計財部擬定方案，編制年度采購預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準后實施。 加強對實物資產(chǎn)的管理，未經(jīng)總經(jīng)理批準不得將實物資產(chǎn)調(diào)撥、外借。（二）財務(wù)內(nèi)控制度大廈會計人員必須取得從業(yè)資格證，持證上崗。 貴重物品保險箱由計劃財務(wù)部確定專人負責管理。 客人需要使用保險箱時，首先應(yīng)核對證實是住客以后，方可請客人辦理使用手續(xù)，填寫保險箱記錄卡，并在卡上簽名，然后將保險箱的鑰匙交給客人，由客人親自將需要保管的財物放入箱內(nèi)并上鎖以后，代為存放和保管。D、存放場地的照明必須為防爆燈（或白熾燈），電器開關(guān)必須安裝在場外，并配備滅火器材。三、危險物品安全制度使用易燃易爆危險物品的安全要求（2）日用危險物品的使用要求a) 大廈對餐飲所用的卡式爐液化氣罐（固體酒精）和客房使用的火柴，也必須控制采購總量。 現(xiàn)金存放不得超過銀行核定的限額。批量訂貨時，應(yīng)先與供應(yīng)商簽訂購銷合同，注明品名、規(guī)格、型號、等級、顏色、數(shù)量、單價、金額、交貨期、交貨地點、方式、質(zhì)量標準、驗收標準、方法、付款方式等具體條款。 成本、費用分析及時，剖析數(shù)據(jù)化、成本管理審核制度完善。（六）會計核算工作質(zhì)量標準 會計核算的原始憑證、記賬憑證規(guī)范，符合要求。庫存現(xiàn)金不以“白條”抵庫，不坐支現(xiàn)金。確保編制的各項營業(yè)報表正確。會計核算流程收入核算流程存檔電腦記錄復(fù)核其他營業(yè)收入應(yīng)收單據(jù)應(yīng)收賬款審核制證解銀行出納賬單營業(yè)報表交款單支票、信用卡現(xiàn)金總臺結(jié)賬商場其他銀行回單商務(wù)中心 （2）支出核算流程A、現(xiàn)金、銀行符合零星報銷規(guī)定，出納予以報銷現(xiàn)金超零星報銷規(guī)定范圍，由財務(wù)預(yù)算總監(jiān)核準計劃制證復(fù)核收料單資金管理員根據(jù)資金情況開付委或支票原始憑證審核電腦記賬審批手續(xù)存檔退票憑證財務(wù)總監(jiān)審核簽字并蓋印鑒章合理合法銀行出納付款B、支票支票申請表核銷存檔章支票正本交申請人支款章支票存根及原始憑證交會計制證財務(wù)總監(jiān)審核并蓋印簽章資金管理員根據(jù)資金情況填寫支票總 經(jīng) 理 簽 字財務(wù)總監(jiān)簽字申請部門經(jīng)理簽字申請人或部門填寫支票申請表五、計財部工作質(zhì)量標準（一）、前臺結(jié)賬收款工作質(zhì)量標準嚴格按照工作規(guī)范進行，使大廈各項營業(yè)收入及時收取。工作小組再次匯總修改后的各部門預(yù)算，將酒店經(jīng)營總預(yù)算及貨幣資金收支預(yù)算報預(yù)算管理委員會。 工作小組召集有關(guān)部門，下達管理委員會的修改意見。其它物品要按定貨封樣和要求由使用部門、驗收員和倉保員拆箱抽樣檢驗，并共同簽字認可。（4）大廈酒店更新改造時，計財部應(yīng)會同工程部、采購部就更新改造項目進行專題協(xié)商，共同制定出改造項目工程設(shè)備、材料采購計劃，報大廈酒店領(lǐng)導(dǎo)批準后由采購部購買。驗收員在驗收時發(fā)現(xiàn)物品同采購計劃中的品名、規(guī)格、數(shù)量、價格、質(zhì)量有問題，物品采購員應(yīng)與供應(yīng)商聯(lián)系，及時辦理退貨、換貨手續(xù)。采購部根據(jù)采購計劃的要求，進行市場調(diào)研，比較供應(yīng)商所提供的物品價格、質(zhì)量，每項采購均應(yīng)堅持貨比三家的規(guī)定進行比較選擇，以保證供貨價廉物美。（1）年度采購任務(wù)，需同供應(yīng)商簽定供銷合同，注明品名、規(guī)格、等級、數(shù)量、價格、交貨方式、交貨批量、交貨數(shù)量、驗收標準、付款方式等具體條款。轉(zhuǎn)賬催收（參照上述辦理）。催付賬款的處理；（1）在超限額情況報告“采取的措施”欄目中分別注明“已發(fā)出催收信”，“已取得信用卡授權(quán)號碼”或“符合免除信用限額限制規(guī)定”等后，報前廳部、計財部審閱，另抄送總臺收賬。每天應(yīng)檢查寓客的明細賬，逐個審查當日余額欄的金額是否超出大廈酒店規(guī)定的信用限額，逐筆標出當日超限額的客戶名單。1根據(jù)核對后的各項收入編制憑證，與各項報表一起送交總稽核員。核對總臺和房務(wù)部的客房狀態(tài)和夜審員的房價過賬表、房間出租數(shù)是否相符。D、客人用信用卡付賬的，超過銀行規(guī)定限額的必須要取得授權(quán)后方可接納，并將授權(quán)號碼注明。將現(xiàn)金、支票、信用卡送至總收款處，并將完成的營業(yè)日報連同賬單交夜審員。客人消費結(jié)束后，根據(jù)該客人所點菜、酒水小票用POS機打出客人消費賬單，讓服務(wù)員送給客人并收款。查看旅行支票初簽與復(fù)簽的簽字字體是否相同，如有疑問，要請客人在支票背面重新背書或查看客人護照上的簽名。其他零星收入收款工作規(guī)范其他零星收入系指行李寄存費、客衣洗燙費、代辦費、客房物品、紀念品費以及賠償款等。催賬（1）上班時，要核對總臺交接記錄本，檢查前臺代收款的情況，查看是否有錯。夜班結(jié)賬員于清晨打出當天離店團隊自費付款金額表，并在該團離店簽一小時與陪同 聯(lián)系上，督促客人在離店前付清個人應(yīng)付款項。（3）把已離店結(jié)賬或掛賬結(jié)賬的賬單以及預(yù)付金單據(jù)等按現(xiàn)金、支票、信用卡等分類整理，并計算出每一類合計金額。C/檢查客人剛剛發(fā)生的其它費用是否已入賬。（5）轉(zhuǎn)賬結(jié)算：應(yīng)核對轉(zhuǎn)賬結(jié)算名冊中有否客人姓名，并檢查訂房委托書中接待單位的認可簽字及同意轉(zhuǎn)賬的項目，超出轉(zhuǎn)賬項目范圍的也要收取預(yù)付金。掌握倉庫管理知識，帳務(wù)處理技能。通過行業(yè)外語C級考核，取得電腦證書。各營業(yè)點收銀員中專畢業(yè)。具有稽核實施能力。二年以上酒店財務(wù)工作經(jīng)歷，擔任過二年以上成本費用管理工作經(jīng)歷出納員中專以上財經(jīng)類專業(yè)畢業(yè)，會計員以上職稱。通過行業(yè)外語Ｂ級考核，取得電腦證書。財務(wù)經(jīng)理大專以上財經(jīng)類專業(yè)畢業(yè)，會計師職稱。身體健康、外貌端正。認真做好各種采購物資的復(fù)核過磅，驗質(zhì)、驗量。（十一）倉庫保管員崗位職責向部門經(jīng)理匯報工作，接受指令。（5）貴賓卡給予折扣，須經(jīng)餐廳經(jīng)理簽名。1熟悉掌握各種外幣票面額，支票和信用卡面值。將已過賬的營業(yè)賬單，按日期順序整理后放入客人賬套里。（九）總臺收銀員崗位職責對照預(yù)期離店客人報表，整理好客人的客帳資料，確保客人簽單與客賬記錄相符。負責審核各種營業(yè)收入，信用限額和應(yīng)收賬款等有關(guān)單據(jù)和報表。采購?fù)戤?，要?lián)合倉庫做好物資入庫的驗收工作。熟悉市場物資供應(yīng)情況及價格行情，掌握大廈各部門對物資需用要求和倉庫存貨情況。根據(jù)大廈下達的采購計劃，編制實施具體細則。(2)發(fā)票和賬單是否一致。1組織倉庫每年進行二次存貨全面清點，并及時督促和協(xié)助處理清點中出現(xiàn)的盤盈、盤虧和其他問題。會同有關(guān)部門建立和健全各項原始記錄，定額管理、計量檢驗，規(guī)范核算制度，為準確計算成本、加強成本管理提供可靠依據(jù)，按時完成各部門的成本費用核算。根據(jù)規(guī)定按期編制大廈各類會計報表、統(tǒng)計報表。具體負責大廈的部分會計工作。月終五日內(nèi)對平銀行存款余款，并做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與銀行對賬單上余額調(diào)節(jié)相符，對于未到達款項要查明原因，負責清理，一般問題一個月之內(nèi)解決。1督導(dǎo)費用核算員按規(guī)定分配各部門的工資，稅金和各項費用。負責核算總分類賬，督導(dǎo)各明細分類賬，做到賬賬相符，賬證相符，賬實相符。負責審核大廈財務(wù)收支計劃編制，督導(dǎo)各部門的經(jīng)濟核算，負責大廈計劃編制，并組織