【正文】 [M].北京：中國法制出版社，1999:128[10][M].北京：中國金融出版社，2004:17[11]徐杰，哈倫德銀行客戶信息披露是在法律規(guī)定的情形下，按照一定的法律程序，對一定的對象披露客戶的信息，本質(zhì)上是犧牲個人隱私權(quán)以實(shí)現(xiàn)社會整體利益的需要，因此，這種披露必須是合理的和有條件的。前項(xiàng)公告的格式及內(nèi)容，由主管機(jī)關(guān)定之。因?yàn)榭蛻艏热粚?dān)保人告知銀行，就是默認(rèn)了銀行向該擔(dān)保人做出披露。如果客戶同意銀行披露其信息資料，則銀行披露客戶的資料并不會侵害銀行與客戶之間的信賴關(guān)系，因此客戶的同意可以免除銀行的保密義務(wù)。雖然銀行因各種公共利益而披露信息的許多情形已由法律確定下來，成為法律強(qiáng)制性規(guī)定，但這并不意味著公共利益的理由已不再重要。在法律強(qiáng)制披露方面，英國首先以成文法的形式對相關(guān)問題做出了規(guī)定，英國1879年《銀行賬冊證據(jù)法》第7條規(guī)定：“經(jīng)法律訴訟中任何一方的申請，法院得命令該方為訴訟中的任何目的而可自由檢查和復(fù)制一家銀行賬冊中的任何記錄。銀行對客戶的保密義務(wù)是銀行保密法的基本內(nèi)容，但是只強(qiáng)調(diào)銀行對客戶的嚴(yán)格保密義務(wù)，而不允許做出任何披露將會引發(fā)一些問題。如果銀行可以隨意透露客戶的這類隱私，也可能對客戶造成不利影響，甚至危及其財(cái)產(chǎn)或人身安全。這些信息不僅涉及個人金融資產(chǎn)的安全，而且在整體上反映了個人的金融資產(chǎn)狀況和信用狀況，是個人財(cái)富水平的重要體現(xiàn)，通常也是個人不愿意讓他人知悉的事情；第三，個人形象信息。但在“蒂爾瓦扎德”案中，法院不僅確認(rèn)了銀行與借款人之間存在保密義務(wù)關(guān)系，還將這種關(guān)系擴(kuò)展到借款申請人。銀行保密義務(wù)的對象是指銀行對哪些人承擔(dān)保密義務(wù)。因此，筆者認(rèn)為，在適用時應(yīng)當(dāng)以有利于保護(hù)客戶的正當(dāng)權(quán)益為原則，由客戶選擇訴訟的依據(jù)。因此，“默示條款”理論中保密義務(wù)的法律地位應(yīng)高于“附隨義務(wù)”理論中的保密義務(wù)?！睉艨梢蕴崞鹎謾?quán)之訴?！半[私權(quán)”這一法律概念最早是由薩謬爾”英國1879年《銀行賬冊證據(jù)法》第7條“附隨義務(wù)”理論基于民法理論中的誠信原則，可以將銀行的保密義務(wù)解釋為附加于銀行與客戶的合同之上的“附隨義務(wù)”（Nebenpflicht）。其中最具代表性的是“默示條款”理論、“附隨義務(wù)”理論以及隱私權(quán)理論。”遭受嚴(yán)重的踐踏和侵犯。許多國家（如瑞士和巴拿馬）作為國際銀行中心的吸引力，很大一部分來自于銀行對保密義務(wù)的嚴(yán)格遵守。如果這些信息涉及商業(yè)秘密，其商業(yè)價值就會更高。直到19世紀(jì)，銀行保密義務(wù)才發(fā)展成為銀行與客戶合同關(guān)系中的一項(xiàng)內(nèi)容，并成為憲法中對人權(quán)保護(hù)的一項(xiàng)要求。為了更有效地維護(hù)客戶利益，在廣義的銀行保密制度中，這些機(jī)構(gòu)和個人也成為了承擔(dān)銀行保密義務(wù)的主體。銀行保密制度阻礙了這些法律活動的進(jìn)行，其中存在更深層次的原因。一方面，美國逐步放松銀行保密制度的改革體現(xiàn)了銀行保密制度發(fā)展的大勢所趨；另一方面，借鑒瑞士的保密制度，對于改善我國銀行保密制度對隱私權(quán)保護(hù)不力的狀況會有所幫助。這種情況不僅會發(fā)生在一國國內(nèi)，也會發(fā)生在銀行保密法規(guī)定不同的國家之間。（李勇2004）在大陸法系，銀行承擔(dān)保密義務(wù)則是以“附隨義務(wù)”為理論依據(jù)。我國社會目前對銀行保密制度尚缺乏足夠的認(rèn)識，盡管公民對加強(qiáng)隱私權(quán)保護(hù)的呼聲越來越高，但是很少有人意識到銀行保密法律制度對于個人財(cái)產(chǎn)隱私保護(hù)的重要性，立法中對銀行保密的規(guī)定也沒有形成一個完備的法律體系。例如，美國為配合其國內(nèi)打擊恐怖主義及金融犯罪的需要加大了信息披露的力度，而瑞士為維持其金融業(yè)的繁榮則固守嚴(yán)格的銀行保密制度。復(fù)旦大學(xué)高等教育自學(xué)考試（本科）畢業(yè)論文 題目：論銀行保密制度 準(zhǔn)考證號：專業(yè)：行政管理作者：小臭豬指導(dǎo)教師：胡金星完成日期：二○一○年五月摘 要 在銀行法中，銀行保密制度是銀行與客戶關(guān)系中一個非常重要的法律問題，它對于客戶金融隱私權(quán)的保護(hù)具有重要作用，英美法系和大陸法系對此都有明確的規(guī)定。表面上看這是各國立法存在分歧所致，但造成分歧的根本原因則在于各國立法選擇背后的利益趨動。于是，各國立法開始對銀行保密制度做出種種例外規(guī)定，在特定情況下，銀行有義務(wù)按照一定的程序?qū)蛻粜畔⑦M(jìn)行披露?！狈ü俣歼\(yùn)用了“默示條款”理論判決銀行承擔(dān)保密義務(wù)，這一理論被認(rèn)為是英美法理論的巨大發(fā)展。楊建鋒在《稅務(wù)調(diào)查中的銀行保密法律障礙研究》一文中則著重分析了稅務(wù)調(diào)查與銀行保密制度的沖突。”奧地利1979年《銀行法》第23條第1款 第一，采取比較分析的方法借鑒國外實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對美國、瑞士等有代表性的銀行保密制度進(jìn)行細(xì)致的比較，評析兩種制度的優(yōu)劣以及國際社會上的發(fā)展趨勢。當(dāng)前社會打擊洗錢犯罪、信用征信、稅務(wù)調(diào)查以及跨國金融監(jiān)管等問題，無不涉及到銀行保密制度。對于前者而言，銀行是保密義務(wù)的唯一承擔(dān)者；但是隨著社會的發(fā)展，一些與銀行有特定關(guān)系的機(jī)構(gòu)或個人，如銀行的業(yè)務(wù)合作機(jī)構(gòu)、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)等，也可以獲知銀行客戶的金融隱私。那時的瑞士銀行只是作為一個踐約者存在，還沒有將保密義務(wù)上升到法律的高度。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)分析，銀行承擔(dān)保密義務(wù)原因有以下幾點(diǎn)：首先，銀行所掌握的客戶信息大多具有商業(yè)價值，如客戶的資信狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、主要交易領(lǐng)域等。銀行業(yè)作為一種信用經(jīng)濟(jì)，是以客戶對其的信任為基礎(chǔ)的，喪失公眾的信任勢必影響銀行業(yè)乃至社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。從銀行保密義務(wù)的政治歷史背景來看，當(dāng)時正值二戰(zhàn)前后，由于法西斯的猖獗，公民權(quán)利 4丹寧勛爵的《法律的訓(xùn)誡》“沒有無所不知的立法者，也沒有靜止凝固的社會。盡管許多國家已經(jīng)通過判例法或成文法將銀行為客戶保密的習(xí)慣上升為一項(xiàng)法定義務(wù)，但是對于這一法定義務(wù)的法理依據(jù)卻有著不同的理論觀點(diǎn)。” 5“經(jīng)法律訴訟中任何一方的申請，法院得命令該方為訴訟中的任何目的而可自由檢查和復(fù)制一家銀行賬冊中的任何記錄。在隱私權(quán)理論逐步確立以后，銀行保密義務(wù)便得到了侵權(quán)法的支持?！痹阢y行與客戶的法律關(guān)系中，銀行因職業(yè)關(guān)系所獲取的客戶信息構(gòu)成了金融隱私權(quán)的內(nèi)容，因此，銀行不得違犯保密義務(wù)，不當(dāng)披露或使用客戶信息，否則屬于侵犯人格權(quán)的行為，客 6《聯(lián)合國反腐敗公約》“各締約國不得以銀行保密為理由拒絕向有權(quán)機(jī)關(guān)提供銀行記錄或其他司法協(xié)助?！澳緱l款”理論將銀行保密義務(wù)視為合同中的基本義務(wù)，是合同中省略的義務(wù)；而根據(jù)“附隨義務(wù)”理論的解釋，銀行保密義務(wù)是從屬于合同基本義務(wù)的義務(wù)。銀行保密制度的各種理論依據(jù)，其產(chǎn)生背景和適用范圍不盡相同，對客戶權(quán)利的保護(hù)效果也有所區(qū)別?！栋拈T金融體系法律制度》第九章“職業(yè)保密”第78條第1款也規(guī)定，信用機(jī)構(gòu)的公司機(jī)關(guān)成員、工作人員、核算師、專家、受托人及長期或偶然向其提供或曾提供勞務(wù)的人員，對在擔(dān)任本身職務(wù)或提供該勞務(wù)所獲知的有關(guān)事實(shí)，應(yīng)受保密義務(wù)的約束，不得泄露或使用所獲知資訊。而美國各地法院對此則有不同的做法，紐約州法院在Graney Development Corporation ，銀行與客戶之間存在的默示保密義務(wù)只適用于存款人，并不適用于借款人。比如廣告公司搜集他人的通訊地址，不斷地通過電話和信件進(jìn)行推銷的活動可能會侵犯個人的私生活安寧；第二，個人賬戶信息，包括個人在金融機(jī)構(gòu)開立的賬戶號碼、密碼、數(shù)量、資產(chǎn)數(shù)額（比如儲蓄存款余額）、資產(chǎn)構(gòu)成（比如證券賬戶中各類證券的構(gòu)成狀況）以及支取情況等。但就上文所提及的附隨義務(wù)而言，銀行也應(yīng)負(fù)有保密義務(wù)。同時根據(jù)上文提到的“附隨義務(wù)”理論，筆者認(rèn)為，銀