【正文】 事務(wù)所的業(yè)務(wù)范圍主要分為鑒證業(yè)務(wù)和相關(guān)服務(wù)，而鑒證業(yè)務(wù)又分為審計(jì)、審閱和其他鑒證業(yè)務(wù)，其中審計(jì)業(yè)務(wù)中的年報(bào)審計(jì)是我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的主要業(yè)務(wù)，即傳統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)，占大多數(shù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所總收入的 80％～ 90％。各國(guó)之間都相互承認(rèn)他國(guó)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格，因此方便了國(guó)內(nèi)和國(guó)外的合作，本土的一些會(huì)計(jì)師事務(wù)所可以通過(guò)設(shè)立海外辦事處或通過(guò)與他國(guó)當(dāng)?shù)氐臅?huì)計(jì)師事務(wù)所合作等形式來(lái)提供全球性服務(wù)。 （四）我國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所面臨的威脅 （ 1）加入 WTO 后國(guó)際會(huì)計(jì)市場(chǎng)的沖擊 加入 WTO后，我國(guó)將逐漸取 消對(duì)國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所在業(yè)務(wù)、人員、規(guī)模等方面的限制，所帶來(lái)的后果就是我國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所將與國(guó)際所競(jìng)爭(zhēng)，而國(guó)際 “四大 ”除了具備資金、技術(shù)和管理方法優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，也帶來(lái)了國(guó)際知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，他們會(huì)逐漸占領(lǐng)我國(guó)國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)份額，而我國(guó)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所具備跨國(guó)經(jīng)營(yíng)實(shí)力的企業(yè)數(shù)量有限，想跨境提供服務(wù)還具有一定的困難，所以說(shuō)在面臨國(guó)際化趨勢(shì)的同時(shí)也要關(guān)注這方面的威脅?，F(xiàn)將我所成立以來(lái)的工作總結(jié)如下一、 取得可喜的業(yè)績(jī)穩(wěn)步的邁出第一步 我所自月開(kāi)業(yè)以來(lái)本著客觀、 獨(dú)立的立場(chǎng)和實(shí)事求是的原則始終堅(jiān)持 “誠(chéng)信為本操守為重 ”的執(zhí)業(yè)理念秉承以質(zhì)量求信譽(yù)、以信譽(yù)求發(fā)展的服務(wù)宗旨以維護(hù)社會(huì)公眾利益為根本。副主任會(huì)計(jì)師、部室主任、項(xiàng)目經(jīng)理、 14 執(zhí)業(yè)人員、一般職員等都要明確責(zé)任和義務(wù)實(shí)行責(zé)、權(quán)、險(xiǎn)為一體的崗位責(zé)任制。解除了職工后顧之憂(yōu)穩(wěn)定了思想增強(qiáng)了天源的凝聚力和感召力。所長(zhǎng)在百忙之中抽時(shí)間出來(lái)親自給員工做思想動(dòng)員把培訓(xùn) 工作當(dāng)作一件重要事情來(lái)抓讓全所上下從思想上把對(duì)學(xué)習(xí)的認(rèn)識(shí)提升到一個(gè)高度。有困難大家一起幫助有高興事大家一起慶祝。注冊(cè)會(huì)計(jì)師只有遵守職業(yè)道德準(zhǔn)則堅(jiān)持誠(chéng)信憑借其豐富的 專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)以獨(dú)立、客觀、公正的身份發(fā)表意見(jiàn)出具的報(bào)告才具有公信力才能真正實(shí)現(xiàn)不做假賬。 在新的一年里我們相信在社會(huì)各界的大力支持及全所員工的共同努力下我們一定會(huì)沿著一個(gè)良性的軌道健康發(fā)展事業(yè)一定會(huì)走向繁榮。 在這個(gè)過(guò)程中，一方面培養(yǎng)了我求真求是的態(tài)度，另一方面也增強(qiáng)了我的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，更好的為客戶(hù)服務(wù)。 沒(méi)有形成清晰的審計(jì)思路，不能靈活實(shí)施審計(jì)程序。 21 溝通協(xié)調(diào)能力有待提高。 部門(mén)：審計(jì)部 職員： XXX 2020年 12月 23日 22 。比如在搜集和整理數(shù)據(jù)時(shí)，為了節(jié)省時(shí)間，不注意千分符的使用，未對(duì)整張表單的小數(shù)位數(shù)做統(tǒng)一處理，致使小數(shù)位數(shù)參差不齊，自己使用起來(lái)不方便，在團(tuán)隊(duì)工作中也給其他組員帶來(lái)不便；表單 制作未注意格式的規(guī)范性，對(duì)細(xì)節(jié)的處理不夠極致，整體顯得粗糙，未達(dá)到 “賞心悅目 ”的程度。 對(duì)于特殊交易和事項(xiàng)，分析不到交易背后的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，因此沒(méi)有關(guān)注到存在的潛在的風(fēng)險(xiǎn)。在剛開(kāi)始參與 XXXX 的內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)，對(duì)于有些財(cái)務(wù)處理不規(guī)范的地方或者自己找不到相關(guān)法規(guī)的地方我抱著得過(guò)且過(guò)的態(tài)度，但是與共同工作的老師交流之后，我立即為自己的態(tài)度羞愧。在新的一年里我所將繼往開(kāi)來(lái)發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神拓展市場(chǎng)份額同時(shí)要努力將天源做大做強(qiáng)形成自己的品牌?？梢哉f(shuō)誠(chéng)信是會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)展的生命線。這使所的每一個(gè)員工不管他是股東與否也不管他是注冊(cè)會(huì)計(jì)師還是一般助理人員都能感受到領(lǐng)導(dǎo)對(duì)自己的尊重與關(guān)懷歸屬感油然而生。因此我所特別注重對(duì)員工的培訓(xùn)定期、有計(jì)劃的對(duì)新老 員工進(jìn)行培訓(xùn)。 綜合福利保險(xiǎn)制。 以主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)制為主線的崗位責(zé)任制。而且隨著新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和審計(jì)準(zhǔn)則的發(fā)布實(shí)施，我國(guó)逐漸在向國(guó)際準(zhǔn)則趨同，因此應(yīng)該以此作為實(shí)施 “走出去 ”戰(zhàn)略的基礎(chǔ)。為進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)管工作提供 11 了有力支持，有利于促進(jìn)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展，有利于維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益。沒(méi)有形成讓社會(huì)公眾認(rèn)可和滿(mǎn)意的意識(shí)，關(guān)鍵是沒(méi)有認(rèn)識(shí)到審計(jì)質(zhì)量的重要性問(wèn)題。在時(shí)間緊迫的情況下，加時(shí)加班、保質(zhì)保量完成工作任務(wù)。 還有就是通過(guò)這段時(shí)間的工作和學(xué)習(xí)，我發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化是會(huì)計(jì)史上嶄新的一頁(yè)。為了盡可能的降低營(yíng)業(yè)成本，以比較優(yōu)惠的價(jià)格吸引客戶(hù)，留住客戶(hù)，內(nèi)資所的一些工作程序存在著不太規(guī)范的情況。所以不但是一個(gè)提高動(dòng)手能 力的機(jī)會(huì)，更是一個(gè)鍛煉交際能力的時(shí)機(jī)。很多事情看似簡(jiǎn)單，但是一旦上手有時(shí)就挺復(fù)雜的。因?yàn)槊恳荒昶髽I(yè)都會(huì)把去年的報(bào)表拿到事務(wù)所審計(jì)，由事務(wù)所審計(jì)后出審計(jì)報(bào)告。最后就是實(shí)施審計(jì)程序的過(guò)程中所產(chǎn)生的一些工作底稿、各會(huì)計(jì)科目審定表和一些憑證抽查記錄。 剛剛到會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)習(xí)學(xué)習(xí)，我沒(méi)有參加任何項(xiàng)目，而是先學(xué)習(xí)他們以前審計(jì)時(shí)留下的工作底稿。頭一次接觸內(nèi)控，真 的是不知所措，再后來(lái)的慢慢吸收，覺(jué)得明白了很多，可能在學(xué)習(xí)的過(guò)程中給項(xiàng)目經(jīng)理或者其他人帶來(lái)了很多的麻煩，造成不理解的誤會(huì)，至此我總結(jié)自己還是要好好學(xué)習(xí)，努力下去。 求真求是意識(shí)增強(qiáng) 社會(huì)審計(jì)工作是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的服務(wù)工作，在為客戶(hù)提 2 供服務(wù)時(shí)必須做到有理有據(jù)，依據(jù)必須真實(shí)、權(quán)威、可信。通過(guò)這段時(shí)間的學(xué)習(xí)，我認(rèn)識(shí)到每個(gè)項(xiàng)目組成員在整個(gè)項(xiàng)目中所擔(dān)負(fù)的責(zé)任，自己的責(zé)任感也在不斷增強(qiáng)，團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力也得到了提高。 從 2020年 7月 1 日到 2020 年 6月 30日再到現(xiàn)在的工作以來(lái)，我接觸到了很多的新鮮的事物，不再是實(shí)習(xí)時(shí)候接觸國(guó)有企業(yè)年審的工作了，我還接觸到了國(guó)有企業(yè)的發(fā)債審計(jì)，保險(xiǎn)公司的離任審計(jì)，財(cái)政檢查等工作，感觸特別深的是保險(xiǎn)公司的離任審計(jì)，這次離任審計(jì)對(duì)與我來(lái)