【正文】 務(wù)專用章及法人章。出納應(yīng)每月根據(jù)銀行對(duì)帳單仔細(xì)核對(duì)和清理銀行日記帳，查明未達(dá)帳項(xiàng)及其原因，由會(huì)計(jì)對(duì)《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》進(jìn)行核對(duì)，《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》應(yīng)每年裝訂成冊(cè)歸檔。 第三十七條 財(cái)務(wù)部定期對(duì)員工備用金進(jìn)行清理，對(duì)于超過期限而未到財(cái)務(wù)辦理還款手續(xù)，經(jīng)摧收無效，公司會(huì)采扣發(fā)工資或法律訴訟等方式進(jìn)行清理。 第三 章 發(fā)票的日常管理 第四條 財(cái)務(wù)部門視經(jīng)營(yíng) 情況向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)，及時(shí)購(gòu)買發(fā)票。 第十條 已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保管五年，保管期滿，財(cái)務(wù)部和稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自銷毀；未使用的發(fā)票，在稅務(wù)機(jī)關(guān)更換發(fā)票樣式及其他格式時(shí)，按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求進(jìn)行核銷 第 四 章 監(jiān)督與檢查 第十一條 監(jiān)督檢查權(quán)由財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部長(zhǎng)行使。 第三章 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià) 第五條 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)的原則和方法： （一）購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以其購(gòu)入價(jià)加由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸、裝卸、安裝調(diào)試、運(yùn)輸途中保險(xiǎn)費(fèi)及其他附加費(fèi)用計(jì)價(jià)，國(guó)外購(gòu)入的還應(yīng)包括進(jìn)口稅金； （二）自制、自建的固定資產(chǎn)，按建造過程中的實(shí)際支出計(jì)價(jià)； （三）在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按固定資產(chǎn)原值，加上改建擴(kuò)建發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)。 第八條 直線法的折舊額按下列公式計(jì)算： （一）固定資產(chǎn)年折舊額 =（固定資產(chǎn)原值 凈殘值） /預(yù)計(jì)使用年限 （二）固定資產(chǎn)年折舊率 =固定資產(chǎn)年折舊額 /固定資產(chǎn)原值 （三）固定資產(chǎn)月折舊額 （固定資產(chǎn)值固定資產(chǎn)年折舊率） /12 第五章 固定資產(chǎn) 取得 、 驗(yàn)收 與管理 第九條 固定資產(chǎn)的購(gòu)建、技術(shù)改造、大修理需要對(duì)外進(jìn)行采購(gòu)和發(fā)包的，要按照公司的《招標(biāo)管理規(guī)定》公開對(duì)外招標(biāo)，不對(duì)外進(jìn)行招 標(biāo)，擅自采購(gòu)和發(fā)包的，以失職論處。 第十四條 固定資產(chǎn)發(fā)生毀損或需要報(bào)廢，使用部門要立即向本單位的設(shè)備管理部門報(bào)告，由設(shè)備管理部門會(huì)同有關(guān)人員對(duì)毀損或需報(bào)廢設(shè)備進(jìn)行技術(shù)鑒定、分析，會(huì)同本單位財(cái)務(wù)部門辦理各種報(bào)批手續(xù)，對(duì)毀損 的設(shè)備查明原因，分清責(zé)任，屬人為因素造成的，由所在單位根據(jù)情節(jié)輕重和損失大小對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，屬客觀因素造成的由財(cái)務(wù)部門向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)辦理索賠手續(xù)。 第 四 條 總公司各 部門的日常費(fèi)用開支，由 經(jīng)辦人經(jīng)辦 部門 負(fù)責(zé)人 簽字，總經(jīng)理簽批 后 報(bào)財(cái)務(wù) 部負(fù)責(zé)人 審核 ,各分公司 的日常費(fèi)用開支，由 經(jīng)辦人經(jīng)辦 部門 負(fù)責(zé)人簽字， 各分公司 總經(jīng)理簽批 后 報(bào)財(cái)務(wù) 部負(fù)責(zé)人 審核。 第 三 條 總 公司 開支各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí)， 由具體經(jīng)辦人 簽字 后 由各部門正職簽字，總經(jīng)理簽批財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后交出納 報(bào)銷。 工作人員到外地參加各種會(huì)議，原則上不得報(bào)銷住宿費(fèi)。 夜間乘坐長(zhǎng)途汽車、輪船最低一級(jí)艙位（統(tǒng)艙）超過六小時(shí)的，每人每夜按 18 元發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)。有特殊情況的由總經(jīng)理特批方可按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。 第十二條 調(diào)動(dòng)工作等待分配工作期間，到外地就醫(yī)、療養(yǎng)或休養(yǎng)的，或臨時(shí)借調(diào)其他單位協(xié)助工作的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)，不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制。 成本管理規(guī)定 第一章 總 則 第一條 為了加強(qiáng)總公司各部門 及各分公司 的成本、費(fèi)用管理，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益， 根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度，結(jié) 合我公司實(shí)。 第四章 招待費(fèi)支出 第十 七 條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括：招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用；宴請(qǐng)客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等費(fèi)用；贈(zèng)送客人、客戶的紀(jì)念品、禮品等費(fèi)用。 第十一條 工作人員外出學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)期間由主辦單位統(tǒng)一安排的憑據(jù)報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)，沒有安排住宿的按核定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)。 第八條 業(yè)務(wù)人員住辦事處的規(guī)定 業(yè)務(wù)員住辦事處開展業(yè)務(wù)工作的每人每天補(bǔ)助 40 元，商超主管每人每天補(bǔ)助 50 元。 乘火車符合第五條第 1 款規(guī)定的，而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)原則上發(fā)給個(gè)人。住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算，伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差的實(shí)際天數(shù)計(jì)算，當(dāng)日 12 時(shí)前到達(dá)或 12 時(shí)后出發(fā)的均按半天計(jì)算。通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。 第二條 本規(guī)定適用于總公司 及各分公司 。 第十三條 固定資產(chǎn)在驗(yàn)收合格并交付使用后，財(cái)務(wù)部門、設(shè)備管理部門、使用部門要盡快建立固定資產(chǎn)管理檔案，對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)施有效管理。凈殘值率按 3％計(jì)算。公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況，制定固定資產(chǎn)目錄。 第九條 空白發(fā)票不得加蓋發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章或收款專用章保管；禁止攜帶已簽章空白發(fā)票外出， 尤其是增值稅專用發(fā)票。 第二 章 發(fā)票的管理職責(zé) 第三條 財(cái)務(wù)部為發(fā)票的管理使用部門，財(cái)務(wù)部門須指定票據(jù)經(jīng)辦人，負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、保管、使用。 第三十五條 差旅費(fèi)報(bào)銷，須由經(jīng)辦人填寫并帖貼票據(jù)，部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司制定的差旅費(fèi)報(bào)銷文件核算，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。經(jīng)辦人員采用匯票付款后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票傳遞至財(cái)務(wù)部報(bào)銷。 第二十六條 公司除現(xiàn)金開支范圍外的所有業(yè)務(wù)類、 非業(yè)務(wù)類對(duì)外付款支出，應(yīng)采用支票、電匯、匯票等銀行結(jié)算方式。 第十九條 銀行賬戶僅供公司收支結(jié)算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個(gè)人使用，不得為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 第十四條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，并結(jié)出庫存余額。 第八條 公司應(yīng)核定庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金的限額為 1000 元，凡超過庫存現(xiàn)金限額的部分必須及時(shí)送存銀行。 第二條 本規(guī)定是對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督。移交清冊(cè)一式三份，雙方各執(zhí)一份，存檔一份。 第 六條 按照公司要求，制定本企業(yè)財(cái)務(wù)制度和年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算（收人和支出），按規(guī)定做好各期報(bào)表的編制上報(bào)工作，真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確地向公司呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和資料。 第五章 會(huì)計(jì)報(bào)告 第二十條 公司 應(yīng)按規(guī)定真實(shí)、及時(shí)地編制、報(bào)送各種會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)部應(yīng)于 每月終了后 12日內(nèi)報(bào)送規(guī)定的報(bào)表。各項(xiàng)成本費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)國(guó)家和地方政府的有關(guān)規(guī)定以及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)事求是地確定。 第 九 條 企業(yè)制訂關(guān)于資產(chǎn)管理的具體措施和辦法，凡購(gòu)置的資產(chǎn)都要建帳登記、定期清查，發(fā)生溢損應(yīng)及時(shí)查清原因并處理。 第二條 各分企業(yè)實(shí)行獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的財(cái)務(wù)體制。 出國(guó)工作者的賠償費(fèi)基數(shù)在派遣時(shí)簽訂的《出國(guó)工作協(xié)議書》中具體規(guī)定。 第八章 違反和解除勞動(dòng)合同的補(bǔ)償、賠償 第二十 一 條 總公司按照國(guó)家有關(guān)違反和解除勞動(dòng)合同的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和賠償?shù)囊?guī)定辦理有關(guān)事宜。 第十 七 條 職工有下列情形之一，總公司不得依據(jù)第十八條第（二）款解除勞動(dòng)合同： （一）從事接觸職業(yè)病危害作業(yè)的勞動(dòng)者未進(jìn)行離崗前職業(yè)健康檢查，或者疑似職業(yè)病病人在診斷或者醫(yī)學(xué)觀察期間的； （二）在本單位患職業(yè)病或者因工負(fù)傷并被確認(rèn)喪失或者部分喪失勞動(dòng)能力的； （三）患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)的； （四）女職工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期的； （五）在本單位連續(xù)工作滿十五年，且距法定退休年齡不足五年的； （六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。 第七章 勞動(dòng)合同的簽訂、終止、續(xù)訂、變 更和解除 第十 一 條 總公司在職工 轉(zhuǎn)正之后 ，應(yīng)由 辦公室 安排與其簽訂勞動(dòng)合同。 第四條 為避免勞動(dòng)合同出現(xiàn)無效條款，總公司 在首次與職工簽訂勞動(dòng)合同時(shí)，可請(qǐng)有關(guān)勞動(dòng)部門予以鑒證。 第 三 十 八 條 總公司對(duì)全體職工有計(jì)劃、有目標(biāo)地進(jìn)行業(yè)務(wù)和文化素質(zhì)的培訓(xùn)。 職工曠工，曠工一日扣三日工資，連續(xù)三日者扣按全月工資。 第三十 條 女職工生育時(shí)憑醫(yī)院開具的產(chǎn)假證明休假六個(gè)月。 第二十五 條 全體 職工均享受國(guó)家規(guī)定的法定節(jié)假日的休假。 （五）敢于嚴(yán)格要求、嚴(yán)格管理，有工作實(shí)績(jī)。 第十七 條 考核的具體辦法：領(lǐng)導(dǎo)考核與群眾評(píng)議相結(jié)合；統(tǒng)一考核與分級(jí)考核相結(jié)合；平時(shí)考察與定期考核相結(jié)合；工作表現(xiàn)與崗位職責(zé)、任期計(jì)劃目標(biāo)相結(jié)合。 第四章 各級(jí)崗位的考核、聘任、解聘 第十四條 公司根據(jù)統(tǒng)一管理與分級(jí)負(fù)責(zé)相結(jié)合的原則對(duì)公司全體職工進(jìn)行考核，并對(duì)符合各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)崗位任職條件的職工予以聘任，對(duì)不符合各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)崗位任職條件的職工予以解聘。 第八條 辦公室再根據(jù)需要用人部門的要求安排新員工到其崗位上 班。 第二條 公司人事管理根據(jù)總公司辦公室統(tǒng)一管理與總公司各部門（簡(jiǎn)稱各部門，下同）相對(duì)獨(dú)立相結(jié)合的原則進(jìn)行。 第 六 條 任何車輛外借必須經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第 八 條 合同用印應(yīng)按照總公司有關(guān)合同管理的規(guī)定執(zhí)行必要的法規(guī)審核程序。如印章保管人員必須出差或因病請(qǐng)假時(shí)， 武夷味精 各單位負(fù)責(zé)人應(yīng)指定臨時(shí)人員保管。 第二十 七 條 公司各單位凡違反本制度第六章第二十三條，不按借閱期限 歸還的，限期歸還并責(zé)令其當(dāng)事人寫出書面檢查。 第二十 條 借閱檔案必須嚴(yán)格履行登記手續(xù)，歸還的檔案要進(jìn)行檢查、清點(diǎn)，并在登記薄上注銷。 （二）凡是反映公司一般活動(dòng)，在較長(zhǎng)期時(shí)間內(nèi)對(duì)公司工作有查考利用價(jià)值的文件材料，列為長(zhǎng)期保管。 （三）卷內(nèi)文件材料應(yīng)區(qū)別不同情況進(jìn)行排列，密不可分的文件材料應(yīng)依序排列在一起，即批復(fù)在前，請(qǐng)示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后； （四）卷內(nèi)文件材料應(yīng)按排列順序依次編寫頁號(hào)或件號(hào)。 （二）公司的請(qǐng)求與上級(jí)機(jī)關(guān)的批復(fù)文件，各部門、 各分 公司及其他各所屬企業(yè)的請(qǐng)求與本公司的批復(fù)文件； （三）公司及各部門的工作計(jì)劃、總結(jié)、報(bào)告； （四）公司召開的各種會(huì)議的全套文件以及會(huì)議形成的聲像材料； （五）公司領(lǐng)導(dǎo)公務(wù)活動(dòng)形成的重要文件、電報(bào)、電話記錄，從外單位帶回的與公司有關(guān)的 文件材料； （六）公司領(lǐng)導(dǎo)或各部門有關(guān)負(fù)責(zé)人代表公司對(duì)電視臺(tái)、廣播電臺(tái)及報(bào)刊記者的新聞發(fā)布稿和聲像材料、撰寫專題文章及在外單位重要講話的稿本； （七）反映公司經(jīng)營(yíng)和管理的專業(yè)文件材料，如實(shí)業(yè)投資項(xiàng)目、房地產(chǎn)開發(fā)、貿(mào)易、證券、信貸、租賃、世行貸款、轉(zhuǎn)貸等業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的各種文件、資料、合同、 樣票等； （八）公司或公司匯總的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)分析資料（包括計(jì)算機(jī)盤片等）； （九）公司及各部門、各專業(yè)公司成立、啟用印章及其組織機(jī)構(gòu)、人員編制等文件材料； （十）公司及各部門、各專業(yè)公司制定的規(guī)章制度等； （十一）公司的歷史 沿革（包括公司簡(jiǎn)介）、大事記、年鑒，反映公司重要活動(dòng)、事件的剪報(bào)、聲像材料，榮譽(yù)獎(jiǎng)勵(lì)證書，有紀(jì)念意義和憑證性的實(shí)物及展覽照片、錄音、錄像等文件材料； （十二）公司編印的公司要聞、簡(jiǎn)報(bào)等刊物的定稿和印本，編輯出版物的定稿、樣本； （十三）公司及各部門、各專業(yè)公司干部任免、調(diào)配、培訓(xùn)、專業(yè)技術(shù)職務(wù)評(píng)定、職工的錄用、轉(zhuǎn)正、定級(jí)、調(diào)資退職、退休、醫(yī)療、撫恤、死亡、獎(jiǎng)懲等工作形成的文件材料； （十四）公司干部、工人、黨員、團(tuán)員名冊(cè)、報(bào)表； （十五）公司干部、工人轉(zhuǎn)移工資、行政、黨、團(tuán)關(guān)系的介紹信存根； （十六）公司外 事活動(dòng)中形成的請(qǐng)示、報(bào)告、計(jì)劃、考察總結(jié)、重要簡(jiǎn)報(bào)、會(huì)議紀(jì)要、會(huì)談?dòng)涗洝⒙曄癫牧?、有參考價(jià)值的材料、互贈(zèng)禮品清單、工作來往文件等； （十六）公司解決法律糾紛問題形成的文件材料； （十八）公司或部門、專業(yè)公司與有關(guān)單位簽訂的各種合同、協(xié)議書等文件材料； （十九）公司固定資產(chǎn)登記、財(cái)產(chǎn)、物資、檔案等移交憑證； （二十）公司購(gòu)置大型設(shè)備和基建工作中形成的憑證、協(xié)議合同、圖紙文件材料。 第四條 武夷味精 公司的文書立卷工作和檔案管理工作由總公司辦公室負(fù)責(zé)監(jiān)督和指導(dǎo)。 第三章 保密制度 第九條 知曉范圍：第六條所定內(nèi)容除總公司領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)全部知曉外，絕密級(jí)只限總公司總經(jīng)理指定的人員知曉，機(jī)密級(jí)只限負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作的主管人員以及該主管人員認(rèn)為必須知道的人員知曉，秘密級(jí)只限相關(guān)人員知曉。 第二章 保密范圍和密級(jí)劃分 第五條 公司保密范圍劃分的原則是：如被不應(yīng)知悉者獲知，將會(huì)對(duì)公司利益造成下列后果的各類事項(xiàng)，均屬公司秘密。 對(duì)違反規(guī)定者， 安?？?將視情節(jié)輕重給予口頭警告、罰款 100 元至 500 元、通報(bào)批評(píng)等處罰。 第九 條 辦公區(qū)嚴(yán)禁大聲喧嘩、嘻笑打鬧、聚堆聊天；不得使用不文明語言。 第三條 上班 刷 卡后不得外出吃早點(diǎn)或辦私事。 第二十七 條 各部門及個(gè)人的郵件自行發(fā)送或領(lǐng)取，屬于公司領(lǐng)導(dǎo)的，辦公室負(fù) 責(zé)辦理。 第二十 條 向外發(fā)送 的文件，須由辦公室主任核稿，報(bào)總經(jīng)理簽批后用印。 第十 五 條 各 分 公司的 呈批件，按呈報(bào)內(nèi)容自行送交相關(guān)管理部門或分管領(lǐng)導(dǎo)。 第 九 條 收文 ，均應(yīng)交由辦公室統(tǒng)一登記、傳閱和歸檔。主要 考核上月工作完成情況； 研究公司重大事項(xiàng)，如經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、重大經(jīng)營(yíng)決策、重要規(guī)章制度；決定重大投資或貿(mào)易項(xiàng)目、重要對(duì)外關(guān)系、主要工作部署以及需要經(jīng)理辦公會(huì)議討論研究的其它事項(xiàng)。 第四條 每月第 二日 的 晚上 6： 30 分召開管理 委員會(huì) 工作會(huì)議，由總經(jīng)理主持，各分公司總經(jīng)理、 總公司 副總以上 領(lǐng)導(dǎo)及 四個(gè) 管理部門 負(fù)責(zé)人 列席。 第三章 公文處理 第 八 條 各部門原則上不得以部門名義對(duì) 武夷味精 公司系統(tǒng)外的單位制發(fā)正式文件。屬于分