【正文】 在努力加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)的同時(shí)，加大對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的稽核檢查和處罰力度，更好地從廣度和深度上做好稽核工作，為**市農(nóng)村信用社各項(xiàng)工作的規(guī)范運(yùn)作做好保駕護(hù)航。以上是我社全面自查的主要情況，不當(dāng)之處，敬請(qǐng)指正。存在的不足：一是監(jiān)察審計(jì)隊(duì)伍的人員和素質(zhì)還需進(jìn)一步充實(shí)和提高，知識(shí)結(jié)構(gòu)還有待不斷完善，工作的范圍和方式，還需進(jìn)一步拓展和創(chuàng)新，還必須從深度和廣度上下功夫。③對(duì)近幾年的股金募集、清冊(cè)的登記情況及分紅管理進(jìn)行了檢查。⑵教育儲(chǔ)蓄開戶、支取有不合規(guī)。我們根據(jù)省聯(lián)社的工作要求，聯(lián)系農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行機(jī)制，在充分征詢基層各層次人員以及銀監(jiān)部門意見的基礎(chǔ)上，對(duì)人事部門的一系列管理制度進(jìn)行建立和完善，內(nèi)容涉及員工假期、勞動(dòng)用工、干部競聘、收入分配、學(xué)歷職稱等各方面，使現(xiàn)行管理制度更具科學(xué)性、時(shí)效性和針對(duì)性。計(jì)算機(jī)管理制度二是對(duì)不良貸款發(fā)生額控制，使新增不良貸款發(fā)生率控制在較低的水平。堅(jiān)持重要空白憑證領(lǐng)用登記、報(bào)賬銷號(hào)，并入柜保管。各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)主管交接由主任會(huì)同聯(lián)社會(huì)計(jì)主管或指定人員監(jiān)交，會(huì)計(jì)員的交接由會(huì)計(jì)主管監(jiān)交，交接的簽章手續(xù)完備，建立了“會(huì)計(jì)人員短期代理交接登記簿”，登記及時(shí)完整。主要是借入央行支農(nóng)再貸款利息支出，對(duì)當(dāng)年應(yīng)支付利息按規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益。主要是代扣儲(chǔ)蓄利息稅手續(xù)費(fèi)、代理太平洋保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)、結(jié)算手續(xù)費(fèi)等，部分營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)存在少收、漏收結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)現(xiàn)象，涉及樸席、馬集、陳集、謝集四家網(wǎng)點(diǎn)，目前已通過自查進(jìn)行了補(bǔ)收或規(guī)范執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。我社于****年*月份對(duì)貸款利息核算進(jìn)行了全面檢查，發(fā)現(xiàn)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)沒有較好地按合同約定的結(jié)息方式計(jì)息，表現(xiàn)為年內(nèi)到期的約定為按季結(jié)息的農(nóng)戶貸款未按季結(jié)息。固定資產(chǎn)、折舊和在建工程其他應(yīng)收款⑶、清收投資在太平洋人壽保險(xiǎn)公司投資***萬元，仍有余額**萬元，我社已采取法律措施，委托**市中立信律師事務(wù)所進(jìn)行法律訴訟，目前正在訴訟期間。企業(yè)投資**.*萬元。(11)、貸款企業(yè)在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營、合并、分立等產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓和股份制改造等體制變更過程中，信用社能積極與政府和企業(yè)進(jìn)行交涉，落實(shí)貸款債權(quán)。對(duì)新開辦的簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照制定的實(shí)施細(xì)則，規(guī)范操作，控制風(fēng)險(xiǎn)。但存在結(jié)息制度執(zhí)行不嚴(yán)現(xiàn)象，未能做好按季結(jié)息，部分網(wǎng)點(diǎn)加罰息利率執(zhí)行有誤。(5)、貸款金額。(3)、貸款方式。⑨**社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬元。具體為：①聯(lián)社營業(yè)部發(fā)放非法人的事業(yè)單位貸款*筆****萬元，分別為財(cái)政局****萬元、交巡警大隊(duì)***萬元、人民法院***萬元。存放農(nóng)行及其他同業(yè)款項(xiàng)賬戶的使用與管理截止XX年末，全社各項(xiàng)貸款余額為**.**億元，比上年初增加了*.**億元，其中農(nóng)業(yè)貸款余額為*.**億元，占各項(xiàng)貸款的**.**%，分別比上年初上升了*.**億元和*.**個(gè)百分點(diǎn)，農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款余額分別為****萬元和**萬元。但在零散股金清理工作中，部分營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)臨時(shí)墊付款項(xiàng)未及時(shí)辦理轉(zhuǎn)讓，至****年末合計(jì)在其他應(yīng)收款墊支**.**萬元，涉及**家網(wǎng)點(diǎn)。聯(lián)社理事長、主任、監(jiān)事長各一人，副主任*人。聯(lián)社機(jī)關(guān)設(shè)置七部一室，分別為人力資源部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、資金營運(yùn)部、監(jiān)察審計(jì)部、資產(chǎn)保全部、信息科技部、安全保衛(wèi)部和辦公室。元月**日至*月**日各網(wǎng)點(diǎn)開展自查，并根據(jù)自查結(jié)果，各自形成了書面報(bào)告。為此，聯(lián)社黨委研究決定，成立了**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，***同志任組長，***同志任副組長，各部室負(fù)責(zé)人為成員，各部室配備業(yè)務(wù)骨干參與自查工作。資金營運(yùn)部負(fù)責(zé)支農(nóng)需求、貸款管理狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的自查。㈡、機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員管理方面：需銀監(jiān)部門審批的高管人員均上報(bào)**銀監(jiān)分局任職資格審查批準(zhǔn)。非職工自然人股****萬元，占**.**%，符合不低于股本金總額**%的規(guī)定,最大單個(gè)自然人持股**萬元，未超過股本金總額的*‰。積極開展農(nóng)村信貸需求調(diào)查，掌握農(nóng)村信貸需求。④**社發(fā)放村委會(huì)貸款*筆*.*萬元。二是陳欠貸款主要以是村委會(huì)名義承貸的，這類貸款目前絕大多數(shù)都以形成不良，雖落實(shí)還款計(jì)劃，但清收的難度較大。但由于我市的實(shí)際情況，對(duì)建筑業(yè)及相關(guān)行業(yè)貸款投放過大，我們正逐步壓縮對(duì)建筑行業(yè)的貸款投入。在擔(dān)保貸款中有少量夫妻互保和相互擔(dān)保現(xiàn)象，主要因?yàn)槁鋵?shí)陳欠貸款和部分村委會(huì)私貸公用貸款。全社基本能做到合理確定借款期限，無人為縮短期限現(xiàn)象，并按照規(guī)定對(duì)符合展期條件的借款進(jìn)行展期 。(9)、貸款質(zhì)量。信貸部門嚴(yán)格執(zhí)行呆賬核銷有的關(guān)規(guī)定，用規(guī)定提取的呆賬準(zhǔn)備金核銷確已形成的呆賬貸款，對(duì)已核銷的呆賬貸款做到賬銷案存，收回的按規(guī)定沖入呆賬準(zhǔn)備。(13)、貸款基礎(chǔ)管理工作中，能做到會(huì)計(jì)憑證要素基本齊全，按合同放款，貸款形態(tài)真實(shí)，貸款有關(guān)臺(tái)賬登記齊全，內(nèi)容完整，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)正確。一是****年前取得的部分抵債資產(chǎn)權(quán)證手續(xù)不齊全，未能取得所有權(quán)，共有*處房產(chǎn)未取得所有權(quán)，抵債金額**.**萬元。③樸席信用社：樸席供銷公司房產(chǎn)，抵債金額***.*萬元。⑵、清收投資在人壽保險(xiǎn)公司的投資****萬元。⑵、企業(yè)投資**.*萬元，已形成損失無法收回，我社將研究處置方案，盡早進(jìn)行投資損失的賬務(wù)處理。目前已對(duì)這些墊付費(fèi)用進(jìn)行了清查與核實(shí)，以確保費(fèi)用墊支合法、合規(guī)。胥浦信用社發(fā)生**筆，金額*******元。㈧、盈虧狀況方面：針對(duì)這一現(xiàn)象，聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部要求各社全面清查，將這部分貸款利息及時(shí)入表外應(yīng)收息核算，并結(jié)合清收貸款本金，向借款戶發(fā)出催息通知，制定還息計(jì)劃。營業(yè)外收入。其他營業(yè)支出。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)出納制度⑸、庫房和現(xiàn)金調(diào)運(yùn)管理制度。(2)、實(shí)行貸款會(huì)辦制度。(3)、嚴(yán)格按照《**市信用聯(lián)社信貸授權(quán)授信制度》對(duì)貸款進(jìn)行授權(quán)授信管理，力爭做到授權(quán)、授信額度合理。五是呆賬貸款核銷由聯(lián)社統(tǒng)一認(rèn)定和進(jìn)行賬務(wù)處理。一是能認(rèn)真做好到逾期貸款催收工作。(7)、貸款清收考核。(8)、積極完善好信貸檔案資料管理，按照信貸管理的要求，收集齊全各種檔案資料，確保檔案的完整規(guī)范。其次，強(qiáng)化稽核審計(jì)職能，認(rèn)真做好稽核檢查工作。針對(duì)上述不足，向被稽核網(wǎng)點(diǎn)及聯(lián)社有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報(bào)，及時(shí)提出整改建議、措施，對(duì)違規(guī)和發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)，按照處罰辦法給予了相應(yīng)的處罰。通過專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)了存在的問題和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范了操作行為，提高了經(jīng)營管理水平。為規(guī)范信貸人員的信貸行為，促進(jìn)信貸人員轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，做到廉潔自律，按章辦事，在公開辦事程序，公開監(jiān)督電話，接受客戶監(jiān)督