【正文】 日 公司預算委員會執(zhí)行秘書著手擬訂預算年度初步設定的經(jīng)營目 標，及準備預算編制籌備事項，并編成會議資料。　　2日 總經(jīng)理室、生產(chǎn)管理中心、貿易部、內銷部根據(jù)公司預算委員會決議事項修正預算，一、二廠根據(jù)核定的生產(chǎn)計劃及用料標準、編制材料耗用量預算及人工制造費用預算?！　?日 各單位開始編制下一年度元月份預算。一經(jīng)實施后，TＩ公司盡管銷售減少，卻成功地降低 了成本，因而產(chǎn)生了大幅度的利潤而渡過了公司創(chuàng)立以來的危機。零基準，就是從白紙狀態(tài)開始，希望能打破預算，也可能說是從什么都沒有的狀態(tài)出發(fā)的意思。3．決定個別業(yè)務計劃的采用　　從編好優(yōu)先順序的個別業(yè)務計劃表中優(yōu)先度高的開始，進行其個別必要費用的累積，最后所采用的業(yè)務計劃是總值符合利益計劃所要求的預算范圍者。 也就是說，零基準預算就是在零基準上的業(yè)務計劃及預算方式?！　‘敃rTＩ公司在ＩＣ界處于不利的情況，被迫入苦境?！　?日 召開第三次公司預算委員會，討論通過年度經(jīng)營計劃及年度預算案?！　?1月1日 召開第二次公司預算委員會，協(xié)調修正總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心提報的年度產(chǎn)銷計劃。(7)其他有關預算推行的策劃與聯(lián)絡事項。(5)環(huán)境變更時，預算的修改及經(jīng)營方針的變更?！　?系會計部根據(jù)年度產(chǎn)銷庫存計劃、資本支出計劃及債務償還計劃等資料，編制而成?！　?本表由供應部依據(jù)主要材料耗用量預算表斟酌材料的合理庫存、經(jīng)濟采購量及材料價格趨勢等予匯編，做為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。依性質分為直接人工及間接人工兩項，俟生產(chǎn)計劃確定后，做為編制人工費用預算及考核人工效率的依據(jù)。，強化在職訓練，提高生產(chǎn)效率，精減人員編制。②工程保全：擬訂年度機器設備維修計劃?！、車栏駥徍速M用開支，控制預算。機物料降低( )％，( )元?！、诮蠕N銷售網(wǎng)，擴大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量。通過各種標準的設定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管理階層的積極參與，以達到避免錯誤，減少浪費，激勵士氣，達到降低成本創(chuàng)造利潤的目的。□ 經(jīng)營計劃與預算制定　　由于科學的日新月異，導致生產(chǎn)技術的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細分工與大量生產(chǎn)，從而引起市場劇烈的競爭，企業(yè)所賺取的利潤也日趨微薄?！　≠Y金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。　　(三)利息的減免。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務總監(jiān)審批，擔保額在3002000萬元的，由財務總監(jiān)核準，董事長審批。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關系，在結算業(yè)務中是服務與被服務的客戶關系?！?資金調度第十四條 資金調度(一)各公司營運資金由公司(事業(yè)部)最高主管負責籌劃，并由總管理處財務部門協(xié)助籌措調度。第十一條 經(jīng)常費用(一)托工工廠：托工經(jīng)辦部門應參照拖工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。第七條 其他收入　　凡無法直接歸屬于上項收入者皆屬之，包括財務收入，增資收現(xiàn)、下腳收入等。為期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)之有價證券則歸屬于資金調度之列。(五)其他福利及醫(yī)藥費開支，50元以下由財務部經(jīng)理批準，50元500元由總會計師批準，超過500元的開支一律報財務部總監(jiān)批準。第四條 業(yè)務招待費標準及審批(一)總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費，‰之內，由部門經(jīng)理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達指標使用，由財務部經(jīng)理掌握，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在4‰內，由經(jīng)理掌握開支，超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。第三條 出差開支標準及報銷審批(一)住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過80元，主辦業(yè)務不能超過60元，業(yè)務員不能超過45元。借款和各項費用開支標準及審批程序第一條 為進一步完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。(五)財務費用：會計部依據(jù)財務部資金調度情況，核算利息支付編列。(三)設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。第五條 勞務收入　　營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列()。資金預算制度第四條 內銷收入　　營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列()。(二)房屋：依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金編列。(四)管理費用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。第十五條 本準則經(jīng)總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同。(六)借款出差人員回公司后，三天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。(七)出差坐飛機，需由部門經(jīng)理批準，連續(xù)三個月虧損單位人員出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。(四)煤氣瓶購置費憑有效發(fā)票一次性報銷200元，夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作的，只能報一方。第二條 資金范圍　　本準則所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)之有價證券而言。(二)預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，以其能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。第十條 薪工　　 會計部門依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列?！?異常說明第十三條 異常說明　　各公司應按月編制資金來源運用比較表，以了解資金實際運用情形，其中實際數(shù)與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列資金差異報告表()列明差異原因，于每月十日前送會計部門匯編?！?　(二)結算中心具有管理和服務的雙重職能?！　　　?三)擔保的審批。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務審批，審批同意