【正文】 級(jí)一年一度票據(jù)使用情況檢查。每季度末與各資產(chǎn)管理單位核對(duì)一次各類固定資產(chǎn)賬面余額和數(shù)量，以做到帳帳相符。5000元以下財(cái)務(wù)處直接提出處理意見；5000元以上，財(cái)務(wù)處提出處理建議，報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)批示。下周一申請(qǐng)人可以到建行ATM機(jī)、柜臺(tái)確認(rèn)或支取現(xiàn)金。為申請(qǐng)人查詢住房公積金管理系統(tǒng)中可銷戶余額。（E卡通運(yùn)行后，導(dǎo)入查詢系統(tǒng)。領(lǐng)取支票，到工商銀行辦理報(bào)盤、反提、電匯手續(xù)，轉(zhuǎn)入提供的賬戶分別打印銀行和郵局匯款，現(xiàn)金發(fā)放三種形式的遺屬生活費(fèi)發(fā)放明細(xì)清冊(cè)主管處長核對(duì)簽字匯總表與編制的變動(dòng)核對(duì)匯總表相互核對(duì)，無誤后編制變動(dòng)項(xiàng)目核對(duì)匯總表編制固定項(xiàng)目變動(dòng)修改表匯總表打印計(jì)算實(shí)發(fā)額資料生成修改、變動(dòng)數(shù)據(jù)庫固定項(xiàng)目資料當(dāng)月人事處勞資提供遺屬人員停發(fā)、新增、變更通知單及數(shù)據(jù)軟盤變更通知單4社保費(fèi)用扣費(fèi)會(huì)計(jì)操作流程社保包括：養(yǎng)老保險(xiǎn)（目前個(gè)別人員扣繳）；失業(yè)保險(xiǎn)；醫(yī)療保險(xiǎn)（目前未扣繳）人事處每月給財(cái)務(wù)處養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)變動(dòng)通知單（主要是新起薪、恢復(fù)工資人員）生成代扣數(shù)，與變動(dòng)核對(duì)表進(jìn)行核對(duì)。工會(huì)計(jì)劃生育辦公室每月25日前匯總當(dāng)月教職工子女相關(guān)福利費(fèi)增加變動(dòng)情況，開出通知單轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)處。向備案登記持有中央事業(yè)單位會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員，發(fā)出培訓(xùn)或繼續(xù)教育信息。發(fā)放培訓(xùn)證書發(fā)還會(huì)計(jì)證4會(huì)計(jì)檔案入庫流程年底檔案管理會(huì)計(jì)，根據(jù)學(xué)校會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定，列出歸檔會(huì)計(jì)文件名目，發(fā)放各科室。全部銷毀有選擇的銷毀執(zhí)行批示，重新編制銷毀檔案一覽表。申請(qǐng)退回向會(huì)計(jì)檔案管理人員辦理查閱檔案內(nèi)容登記手續(xù)。填寫索賠單，向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)辦理財(cái)產(chǎn)損失索賠。出險(xiǎn)學(xué)生按要求看病治療，取得合格的醫(yī)療費(fèi)用單據(jù)和醫(yī)療證明。學(xué)生簽字，領(lǐng)取收據(jù)56 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56。保險(xiǎn)成立。保險(xiǎn)公司進(jìn)入現(xiàn)場調(diào)查、取證。直接向檔案管理人員提出申請(qǐng)，登記借閱或查看檔案內(nèi)容。4歸檔會(huì)計(jì)檔案銷毀流程檔案管理會(huì)計(jì)根據(jù)國家和學(xué)校會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定，提出歸檔會(huì)計(jì)檔案銷毀一覽表。收取繼續(xù)教育培訓(xùn)費(fèi)，統(tǒng)一辦理參加培訓(xùn)手續(xù)，并組織、安排人員參加培訓(xùn)。取得或持有中央事業(yè)單位會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員向財(cái)務(wù)申請(qǐng)登記備案，并提交從業(yè)資格證書的原件與復(fù)印件。工會(huì)計(jì)劃生育辦公室審查確認(rèn)，辦理子女相關(guān)福利費(fèi)用發(fā)放登記手續(xù)。交給離退休辦公室工資匯總表、變動(dòng)通知單、工資清冊(cè)裝訂成冊(cè)，以備存檔。打印工資匯總表將工資發(fā)放匯總表、工資清冊(cè)、變動(dòng)通知單、代扣清單等裝訂成冊(cè)，以備存檔工資匯總表與編制的變動(dòng)專案和報(bào)盤專案核對(duì)表、工資變動(dòng)核對(duì)匯總表相互核對(duì)，查驗(yàn)有無變動(dòng)修改錯(cuò)誤；如不符，應(yīng)查找原因，進(jìn)行修改。裝訂回單，存檔保存取回回單，根據(jù)回單錄入住房公積金管理系統(tǒng)。財(cái)務(wù)處經(jīng)辦人為申請(qǐng)人查詢住房公積金管理系統(tǒng)確認(rèn)可支取數(shù)額。財(cái)務(wù)處根據(jù)批示，對(duì)盤虧或盤盈做出帳務(wù)處理。每年12月25日財(cái)務(wù)處進(jìn)入年終結(jié)帳停止報(bào)帳后，各材料管理單位開始組織專人，對(duì)庫存材料進(jìn)行盤查，列出盤查表，與賬面數(shù)字核對(duì)。有亂收費(fèi)或超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)等現(xiàn)象時(shí)，按票據(jù)使用違規(guī)流程辦理。以舊換新領(lǐng)用新領(lǐng)用財(cái)務(wù)處票據(jù)主管會(huì)計(jì)，對(duì)交回票據(jù)進(jìn)行認(rèn)真復(fù)查，所收款項(xiàng)是否都已上繳財(cái)務(wù)處，所收項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定。上報(bào)財(cái)政部駐教育部和北京市財(cái)政監(jiān)察專員辦備案。3開立或變更銀行賬戶流程校本部各二級(jí)管理單位向?qū)W校提出開立或變更銀行賬戶的請(qǐng)示報(bào)告 退 回校本部轉(zhuǎn)主管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)二級(jí)單位轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)處會(huì)簽不同意開立或變更銀行賬戶同意開立或變更銀行賬戶二級(jí)單位向財(cái)務(wù)處索取 “中央基層預(yù)算單位開立或變更銀行賬戶申請(qǐng)表”填寫，并報(bào)財(cái)務(wù)處。 整理、排序。每季度10號(hào)前打印出上季會(huì)計(jì)核算總帳和明細(xì)帳，留底存檔。 財(cái)會(huì)科審驗(yàn)各項(xiàng)支款、轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)原始憑證，編制記帳會(huì)計(jì)憑證。 退回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全收款單位根據(jù)所劃入的款項(xiàng)，編制報(bào)盤資料二聯(lián)財(cái)會(huì)科留存，編制轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)憑證，三聯(lián)退經(jīng)辦人，轉(zhuǎn)收款單位。對(duì)單價(jià)較低，但批量購買數(shù)量較大的資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)管理。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人領(lǐng)取支票或報(bào)銷現(xiàn)金購買低值易耗品，按低值易耗品流程辦理大項(xiàng)維修或基本建設(shè)，按大項(xiàng)維修和基本建設(shè)流程辦理。 退 回財(cái)務(wù)處審核內(nèi)容齊全內(nèi)容不齊全計(jì)算個(gè)人所得稅，編制憑證代扣稅款。開支范圍按學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)開支項(xiàng)目執(zhí)行。財(cái)會(huì)科辦理劃帳。憑購買批示、購貨發(fā)票和使用說明書，到資產(chǎn)處設(shè)備科辦理固定資產(chǎn)報(bào)增手續(xù)。醫(yī)照審定回單與撥款確認(rèn)單，連同未批準(zhǔn)的報(bào)銷金額和名單一同退還財(cái)會(huì)科；財(cái)會(huì)科審核，沖銷原暫付款，未批準(zhǔn)報(bào)銷金額和名單轉(zhuǎn)應(yīng)收款——XX人。1醫(yī)藥費(fèi)公費(fèi)醫(yī)療報(bào)銷流程憑醫(yī)藥費(fèi)單據(jù)填寫公費(fèi)醫(yī)療報(bào)銷單，按要求自己填寫金額。計(jì)算各部門經(jīng)費(fèi)結(jié)余，調(diào)整事業(yè)基金—一般基金中的各部門基金。制單，編制轉(zhuǎn)帳憑證，同時(shí)在劃賬單一二聯(lián)蓋章，注明憑單號(hào)，退經(jīng)辦人員。通知各相關(guān)院系各相關(guān)院系將學(xué)生學(xué)號(hào)和學(xué)校收費(fèi)主頁網(wǎng)址（..）通知學(xué)生，學(xué)生按學(xué)號(hào)在學(xué)校收費(fèi)主頁上注冊(cè)，辦理交費(fèi)相關(guān)手續(xù)。將銀行回單連同收費(fèi)收據(jù)和交款單轉(zhuǎn)財(cái)會(huì)科。財(cái)會(huì)科受理審核，無誤時(shí)編制借款業(yè)務(wù)憑證，退借款人一聯(lián)帶借款號(hào)的借款單（用于還款或報(bào)帳時(shí)使用）。各項(xiàng)資料無誤后，編制記帳憑證。購置固定資產(chǎn)或申請(qǐng)金額較大的特殊開支業(yè)務(wù)，需附相關(guān)批件。財(cái)會(huì)科根據(jù)收費(fèi)科轉(zhuǎn)來的交款單和收據(jù)入帳，記暫存款帳—XX人員出國保證金。根據(jù)審計(jì)報(bào)告，工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，經(jīng)辦單位填寫支票請(qǐng)領(lǐng)單和工程付款結(jié)算確認(rèn)單 ，簽字后，領(lǐng)取支票。工程洽商，按學(xué)校工程洽商管理規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)處根據(jù)批準(zhǔn)的投資請(qǐng)示，可行性投資報(bào)告，校常委會(huì)會(huì)議記要和投資資產(chǎn)一覽表，減少資產(chǎn)，增加對(duì)外投資。經(jīng)批準(zhǔn)后報(bào)教育部。施工單位如出具往來收據(jù)，做“暫付工程款”入帳處理。審計(jì)處委托校外審計(jì)單位或自審工程預(yù)決算，對(duì)基建項(xiàng)目出具審計(jì)報(bào)告。校長辦公會(huì)議審議根據(jù)校領(lǐng)導(dǎo)審議意見修訂基本建設(shè)投資預(yù)算草案，編報(bào)說明，正式行文，經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審核，基建處長會(huì)簽，主管校長批準(zhǔn)，上報(bào)教育部。相關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)財(cái)會(huì)科入帳。主管會(huì)計(jì)辦理銀行提款手續(xù)，并取回外幣現(xiàn)鈔。使用捐贈(zèng)戶或現(xiàn)匯戶外匯。填寫交款單，附捐贈(zèng)人提供的捐贈(zèng)書，將所收款項(xiàng)存入外匯捐贈(zèng)戶。在學(xué)校交納外幣現(xiàn)鈔由國外向?qū)W校匯款經(jīng)辦單位填寫校內(nèi)交款單，由交款人本人持交款單到財(cái)務(wù)處收費(fèi)科辦理交費(fèi)。院系輔導(dǎo)員借款發(fā)放后，需持發(fā)放簽字名單到學(xué)生處辦理報(bào)帳審批手續(xù)，到財(cái)會(huì)科辦理報(bào)帳還款手續(xù)。將審核批準(zhǔn)的學(xué)生名單、學(xué)號(hào)連同發(fā)放通知交財(cái)務(wù)處主管會(huì)計(jì)。每季度末，按朝陽區(qū)小關(guān)稅務(wù)所要求，做季度個(gè)人所得稅繳稅情況分析，填寫季度分析報(bào)表（一式兩份），報(bào)主管處長核準(zhǔn)。每年年初到朝陽區(qū)小關(guān)稅務(wù)所辦理上年納稅結(jié)算手續(xù)。學(xué)生處審核批準(zhǔn)。手工編制學(xué)生各項(xiàng)變動(dòng)資料發(fā)放核對(duì)表生成各項(xiàng)應(yīng)發(fā)固定數(shù)據(jù)，打出新生主副補(bǔ)發(fā)放數(shù)據(jù)匯總表學(xué)生困補(bǔ)享受月份，按學(xué)生處發(fā)放通知掌握，到期由主管會(huì)計(jì)自動(dòng)變動(dòng)停止。外匯收入業(yè)務(wù)流程國際處其它單位其它學(xué)院國際學(xué)院贊助款、捐贈(zèng)款學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、報(bào)名費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、項(xiàng)目費(fèi)等。辦理結(jié)匯入外匯捐贈(zèng)戶交款單另一聯(lián)連同收費(fèi)收據(jù)記帳聯(lián)轉(zhuǎn)財(cái)會(huì)科，按規(guī)定入帳。根據(jù)國際處批準(zhǔn)的用款額度，報(bào)財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)使用外匯。填寫支票申請(qǐng)單，報(bào)經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，領(lǐng)取完稅支票。報(bào)銷人員領(lǐng)取外幣現(xiàn)鈔。預(yù)計(jì)下一年度收入總額，編制下一年度基本建設(shè)各項(xiàng)目投資計(jì)劃草案報(bào)財(cái)務(wù)處、基建處領(lǐng)導(dǎo)審核與討論，形成上報(bào)學(xué)校的意見。接收投資項(xiàng)目中標(biāo)單位的標(biāo)書和校方確認(rèn)檔；接收已經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)簽字備案的工程合同；確認(rèn)投資額。施工單位如出具施工發(fā)票，做“**”項(xiàng)目支出入帳處理。經(jīng)批準(zhǔn)的洽商和增加或減少的工程投資，報(bào)財(cái)務(wù)處基建會(huì)計(jì)，調(diào)整原中標(biāo)投資金額。財(cái)務(wù)處根據(jù)批準(zhǔn)的投資請(qǐng)示，可行性投資報(bào)告，校常委會(huì)會(huì)議記要和支出證明單，做投資帳務(wù)處理。二次及多次付款，方法同上。對(duì)保留的一年后付款的質(zhì)保金做應(yīng)付工程款入帳。收據(jù)由交款人妥善保管，并將交款單回單返國際處。大項(xiàng)維修工程付款，需先填寫維修工程付款確認(rèn)單（可到到財(cái)務(wù)處大項(xiàng)維修主管會(huì)計(jì)處領(lǐng)取）。財(cái)會(huì)科審驗(yàn)。應(yīng)先辦理請(qǐng)示審批手續(xù)。收費(fèi)科將當(dāng)天所收款項(xiàng)列明清單交存銀行。將各項(xiàng)收費(fèi)信息轉(zhuǎn)入學(xué)校收費(fèi)管理軟件數(shù)據(jù)庫，同時(shí)生成鏈接數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入學(xué)校收費(fèi)主頁數(shù)據(jù)管理程序。財(cái)會(huì)科部門會(huì)計(jì)審驗(yàn)、核對(duì)分配比例和劃轉(zhuǎn)金額相符分配比例和劃轉(zhuǎn)金額不相符退回經(jīng)辦人員，補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。計(jì)算事業(yè)結(jié)余，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年收支盈余或補(bǔ)充當(dāng)年收支差額。 退 回補(bǔ) 齊 手 續(xù)不符合規(guī)定符合規(guī)定編制憑證二審復(fù)核出納確認(rèn)，支付現(xiàn)金，大額（3000元以上）開出現(xiàn)金支票，由報(bào)帳人到開戶銀行提款。北京市公療辦退回審定的醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷單據(jù)，并撥款。工程完工，學(xué)校驗(yàn)收，審計(jì)確認(rèn)工程決算。1校津貼發(fā)放流程財(cái)務(wù)處開出劃賬單，將校發(fā)津貼劃入各相關(guān)部門人事處下發(fā)校津貼發(fā)放通知單（每月23日之前）根據(jù)發(fā)放計(jì)算表，填寫劃賬單，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。部門津貼、酬金，以及長期聘用備案的臨時(shí)工、教師等人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放流程 發(fā)放流程與校津貼發(fā)放流程基本相同，只是從第三步開始，即根據(jù)本部門的獎(jiǎng)懲條例，上報(bào)人事處備案的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算各位教職工津貼、酬金實(shí)際發(fā)放金額，劃帳記入工資一同發(fā)放。附臨時(shí)外聘人員相關(guān)費(fèi)用發(fā)放計(jì)算表，向財(cái)務(wù)處申請(qǐng)支款。下面同津貼發(fā)放流程2“211工程”經(jīng)費(fèi)立項(xiàng)及報(bào)帳流程“211工程”辦公室簽發(fā)立項(xiàng)通知財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)開立項(xiàng)目號(hào)和撥款預(yù)算科根據(jù)立項(xiàng)通知和批示，開立項(xiàng)目，撥付經(jīng)費(fèi)。2低值易耗品報(bào)帳流程 低值易耗品是指：單價(jià)低于500元的一般資產(chǎn)和800元的專項(xiàng)資產(chǎn)，或是高于500元的一般資產(chǎn)和800元的專項(xiàng)資產(chǎn)，但使用年限不足一年。財(cái)務(wù)處財(cái)會(huì)科辦理劃帳手續(xù) 退回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全