【正文】 統(tǒng)的基本情況（不夠可另附頁(yè)）內(nèi)控弱點(diǎn):改進(jìn)方法:評(píng)價(jià)內(nèi)控弱點(diǎn)對(duì)實(shí)質(zhì)性測(cè)試的影響:結(jié)論：,認(rèn)為銷(xiāo)售循環(huán)的可信賴(lài)程度為:高（ ）、中（ ）、低（ ）。 是否不適用評(píng) 述索引號(hào)，以防止在未經(jīng)授權(quán)的情況下使用人工成本、工薪支付業(yè)務(wù)及與人工成本有關(guān)的負(fù)債的處理功能，以及接觸由此產(chǎn)生的數(shù)據(jù)記錄？？，以確保人工成本、工薪支付業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)，與人工成本相關(guān)的負(fù)債的余額，以及固定（主文件）數(shù)據(jù)輸入的正確性、完整性，并防止重復(fù)輸入。，是否存在季節(jié)性波動(dòng)或者其他發(fā)展趨勢(shì)？如有則具體說(shuō)明變化情況？？ 是否不適用評(píng) 述索引號(hào)： －有無(wú)透支情況？ －各日或各周的貨幣資金收支匯總表？款項(xiàng)在銀行間劃轉(zhuǎn)的日期是否經(jīng)過(guò)適當(dāng)審核、審核和批準(zhǔn)銀行余額調(diào)節(jié)表，將銀行對(duì)帳單余額調(diào)節(jié)到銀行日記帳（或支票登記簿）以及總帳所示的余額？ －這些調(diào)節(jié)表是否只包含一般或不重要的調(diào)節(jié)項(xiàng)目？ 是否不適用評(píng) 述索引號(hào)？，是否均需由董事會(huì)或其他授權(quán)人員辦理？（或其他擁有相應(yīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)）通過(guò)決議或作決定時(shí)，才能在”支票印鑒名單“上添加新的名字？，預(yù)先編好了號(hào)碼并對(duì)其編號(hào)的連續(xù)性加以控制？，是否有充分的安全措施？ 是否不適用評(píng) 述索引號(hào)，不相容職能是否充分分離，特別應(yīng)注意以下幾點(diǎn)： －收款、存款（即將收到款項(xiàng)存入銀行）的職能，是否與記錄收款業(yè)務(wù)的職能，處理總帳的職能等相分離？ －銀行余額調(diào)節(jié)表編制及核準(zhǔn)職能，是否與其他所有貨幣資金收入或支出業(yè)務(wù)的處理職能相分離？ －銀行存款、現(xiàn)金日記帳的登記職能是否與總帳處理職能相分離？?jī)?nèi)控弱點(diǎn):改進(jìn)方法:評(píng)價(jià)內(nèi)控弱點(diǎn)對(duì)實(shí)質(zhì)性測(cè)試的影響:結(jié)論：,認(rèn)為貨幣資金循環(huán)的可信賴(lài)程度為:高（ ）、中（ ）、低（ ）。 進(jìn)一步符合性測(cè)試: 是( ) 否( )調(diào)查人員： 日期： 復(fù)核人員： 日期：被調(diào)查人員： 日期：第九部分 貨幣資金貨幣資金內(nèi)控制度調(diào)查表A. 業(yè)務(wù)狀況 是否不適用評(píng) 述索引號(hào)，定額備用金專(zhuān)戶(hù)，或余額為零的銀行帳戶(hù)，并指出哪一個(gè)帳戶(hù)為基本帳戶(hù)。？？－計(jì)算結(jié)果是否由有關(guān)管理人員復(fù)核并批準(zhǔn)？？，以保證臨近年末時(shí)發(fā)生的生產(chǎn)成本、銷(xiāo)售成本業(yè)務(wù)能歸入適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間？，以確保真實(shí)的生產(chǎn)成本、銷(xiāo)售成本和存貨業(yè)務(wù)未被遺漏并在適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期內(nèi)完整地、準(zhǔn)確地進(jìn)行處理，編制報(bào)告？ 是否不適用評(píng) 述索引號(hào)，是否均指定一名倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)其進(jìn)行實(shí)物控制？（該保管員對(duì)存貨數(shù)量負(fù)責(zé)），能否防止存貨失竊（例如，使用圍墻、上鎖）？？ 是否不適用評(píng) 述索引號(hào)，特別應(yīng)注意以下問(wèn)題：－生產(chǎn)和存貨計(jì)劃的編制、生產(chǎn)制造和存貨保管職能與存貨記錄、成本計(jì)算和帳務(wù)記錄各職能分離開(kāi)來(lái)？－存貨明細(xì)帳與總帳的處理職能是否分離開(kāi)來(lái)？－監(jiān)督存貨實(shí)物盤(pán)點(diǎn)的職能和批準(zhǔn)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果調(diào)整帳面職能是否與存貨保管、運(yùn)輸、采購(gòu)及驗(yàn)收的職能分離開(kāi)來(lái)？，能否保證一人不兼管下列各該組不相容職能中的所有職能：－數(shù)據(jù)輸入和復(fù)核？－數(shù)據(jù)輸入，以及輸入與輸出結(jié)果的對(duì)照和調(diào)節(jié)？－數(shù)據(jù)輸入和監(jiān)督職能？（例如對(duì)處理系統(tǒng)的使用加以限制）是否由使用部門(mén)之外的人員負(fù)責(zé)？以下部分以敘述或圖表（如流程圖）的形式簡(jiǎn)要說(shuō)明你對(duì)上述會(huì)計(jì)系統(tǒng)的理解：（不夠時(shí)可增加附頁(yè)）內(nèi)控弱點(diǎn):改進(jìn)方法:評(píng)價(jià)內(nèi)控弱點(diǎn)對(duì)實(shí)質(zhì)性測(cè)試的影響:結(jié)論：,認(rèn)為存貨和生產(chǎn)成本的可信賴(lài)程度為:高（ ）、中（ ）、低（ ）。 進(jìn)一步符合性測(cè)試: 是( ) 否( )調(diào)查人員： 日期： 復(fù)核人員： 日期：被調(diào)查人員： 日期：第四部分 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)內(nèi)控制度調(diào)查表 是否不適用評(píng) 述索引號(hào)？ －公司為了編制財(cái)務(wù)報(bào)表，是否使用了一般的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)區(qū)分不同類(lèi)型的租賃（經(jīng)營(yíng)租賃或是融資租賃）？。，以保證臨近年末時(shí)所發(fā)生的銷(xiāo)售和收款業(yè)務(wù)能歸入適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間？，以確保真實(shí)的銷(xiāo)售、收款及應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)不被遺漏，并在適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期內(nèi)完整、正確地進(jìn)行處理，做出報(bào)告？，以保證所收取的貨款在存入銀行之前的安全？（例如在支票上加上限制性背書(shū)）？。（5）成本部是否對(duì)工程所有的全部費(fèi)用進(jìn)行分析。(6)固定資產(chǎn)總帳是否每年與固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)核對(duì)相符。E．項(xiàng)目是否有專(zhuān)人定期收集、對(duì)比和分析概算數(shù)據(jù)與實(shí)際數(shù)據(jù)，計(jì)劃進(jìn)行和實(shí)際進(jìn)度，安全質(zhì)量等信息進(jìn)行加工整理提交給項(xiàng)目經(jīng)理。(8)工程計(jì)量、工程計(jì)價(jià)、工程款支付等各項(xiàng)職能和責(zé)任，互相分離的程度如何。(8)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及融資方面出現(xiàn)失控情況時(shí)，管理當(dāng)局能否迅速作出反應(yīng)，反應(yīng)能否達(dá)到應(yīng)有效果。（7）項(xiàng)目的人員是否獨(dú)立？（8）項(xiàng)目的機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立？（9）項(xiàng)目執(zhí)行人是否不由主要股東或控股股東法定代表人兼任？（10）是否不存在項(xiàng)目執(zhí)行人違規(guī)占用（包括無(wú)償占用和有償使用）項(xiàng)目的資金、資產(chǎn)及其他資源的情況？（11）項(xiàng)目經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、工程技術(shù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)濟(jì)師等高級(jí)管理人員是否在本單位領(lǐng)取薪酬？是否在股東單位兼職？（12）項(xiàng)目是否設(shè)立了獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)，是否建立了獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度（包括對(duì)子公司、分公司的財(cái)務(wù)管理制度）？（13）項(xiàng)目是否獨(dú)立在銀行開(kāi)戶(hù)，是否存在銀行監(jiān)控帳戶(hù)的情況？（14）項(xiàng)目是否存在將資金存入控股股東的財(cái)務(wù)公司或結(jié)算中心帳戶(hù)的情況？（15）項(xiàng)目是否能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策，是否存在控股股東干預(yù)項(xiàng)目資金使用的情況？董事會(huì)及高層