xx企業(yè)財務管理制度1(存儲版)
【正文】 入銀行。一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑。嚴禁各單位私設小錢柜。 探親旅費、醫(yī)療費等按國家的規(guī)定報銷。 任何投資，均須按第六十四條審批權限規(guī)定經(jīng)批準后才能投入。其他外匯買賣的價格由總會計師根據(jù)市場情況審定一個最低、最高價，所進行的外匯買賣均不得低于審定的最低價、最高價。其貸款需公司擔保的可報計劃財務部審查。本系統(tǒng)內的相互借款均計收本息。 否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。 第八十九條實行全員抵押承包經(jīng)營與經(jīng)理任期目標責任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎金的提取和分配，按《承包合同書》的規(guī)定執(zhí)行。稅第九十四條第九十五條對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務處理。第九十八條第九十九條采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。第九十七條第九十三條第九十一條 嚴格資金使用審批手續(xù)。下屬公司、企業(yè)如資金周轉困難需向公司臨時借調的，應先報計劃財務部簽署意見后，50萬元以下的總會計師審批，50萬元以上的由部經(jīng)理審批。各單位對中、長期投資要選好投資項目，節(jié)約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。各單位購置固定資產（包括維修、租用），必須先立項、作出預算，報經(jīng)批準后才能購置。第七十七條提取的比例由總經(jīng)理確定。其中對介紹費和手續(xù)費，經(jīng)辦人還須另付合同書和說明報批：2000元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元至1萬元的由總會計師審批，1萬元以上的由總經(jīng)理審批。正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權人批準后方能報銷付款。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內。盤點表應隨同會計報表一起上報?，F(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。第六十八條第六十七條 匯出境外的資金，外貿企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理和財務部部長可共同審批5萬美元的（含5萬美元）資金，其余：10萬美元以下的（含10萬美元 ）由總會計師審批；10萬至20萬美元的（含20萬美元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；20萬至50萬美元的（含50萬美元）由總經(jīng)理審批；50美元以上的由董事長審批。（月）； （月）； （半年）； （年度）； （年、季、月）； 第五十六條 對同一時期的各項收入及與其相關聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。第四十三條被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財立、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。 對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。各級財務部門都必須建立稽查制度。第三十三條 、企業(yè)的100萬元以下貸款擔保書。、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行； ； 、企業(yè)投資和效益的計算方案； 第三十條公司設計劃財務部。第二十六條第二十七條財務部設部長、副部長 總會計師主要職責如下： 、投資、貿易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見； 計劃財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業(yè)務工作外，負責從業(yè)務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監(jiān)督。 領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作； 負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作； 主持公司的財產清查工作； 第三十四條第三十五條財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會
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