【正文】 ?⑤采用企業(yè)化運作比完全由政府投資建設更有效率，或能夠有效拓展融資渠道； ?⑥政府投入的資金具有無償性質(zhì)。 ? 為了推動科技進步、鼓勵創(chuàng)業(yè)，國務院批準設立科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金，通過撥款資助、貸款貼息和資本金投入等方式扶持和引導科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動，促進科技成果轉(zhuǎn)化，加快高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化進程。 ? 在我國，全國在冊的各種所有制中小企業(yè)已超過1000萬家，占我國企業(yè)總數(shù)的 99％以上，其工業(yè)產(chǎn)值、實現(xiàn)利稅和外貿(mào)出口總額分別占全國的 60％、40％和 62％左右，為城鎮(zhèn)社會提供了 75％以上的就業(yè)機會和崗位。但與投資補助又存在明顯差別，主要體現(xiàn)在： ?①主要適用于需要政府鼓勵和引導社會投資的競爭性、經(jīng)營性項目，而投資補助可以適用于非經(jīng)營性項目； ?②僅適用于使用了中長期銀行貸款的項目； ?③僅針對貸款的利息部分給予補貼，資助的力度一般低于政府投資補助； ?④要求項目不僅符合國家產(chǎn)業(yè)政策導向，而且自身具有償還銀行貸款本金的能力，甚至需要具備償還部分貸款利息的能力，因此對盈利性提出更高要求。 ? 基礎產(chǎn)業(yè)是支撐一國經(jīng)濟運行的基礎部門，并對工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商業(yè)等產(chǎn)業(yè)部門的經(jīng)濟活動及發(fā)展水平具有重要的影響和制約作用。 ? 政府以財政貼息方式引導社會資本進入此類農(nóng)業(yè)領域，可以減輕財政對農(nóng)業(yè)投資不足的壓力，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和現(xiàn)代化的發(fā)展步伐。由于實施不同的財政政策，可以使經(jīng)濟形勢朝著不同的方向變化，要么經(jīng)濟迅速擴張，要么經(jīng)濟出現(xiàn)收縮。通過有針對性地對企業(yè)投資項目進行財政貼息，是有選擇地引導企業(yè)投資方向，充分發(fā)揮財政杠桿調(diào)節(jié)作用的重要方式。超過2億元的，按直接投資或資本金注入方式管理，由國家發(fā)展改革委審批可行性研究報告。 ? 按有關規(guī)定應由地方政府審批的地方政府投資項目，應在可行性研究報告經(jīng)有權(quán)審批單位批準后提出資金申請報告。省級和計劃單列市發(fā)展改革委要對審查結(jié)果和申報材料的真實性負責。 ? 資金申請報告的批復文件是下達中央預算內(nèi)投資補助、貼息計劃的依據(jù)。貼息資金總額根據(jù)投資項目符合貼息條件的銀行貸款總額、當年貼息率和貼息年限計算確定。 128 核準制與審批制的主要區(qū)別 ? 第一， 適用的范圍不同 。 129 ? 在實行核準制的情況下，政府直接管理的企
。根據(jù)國務院關于投資體制改革的決定，凡企業(yè)不使用政府性資金投資建設的項目，政府一律不再審批；針對少數(shù)重大項目和限制類項目，從維護社會公共利益的角度，實行核準制。 124 ? 對于投資補助資金超過項目總投資 80%的非經(jīng)營性地方政府投資項目，可以根據(jù)需要和有關規(guī)定采用“代建制”方式進行建設，將建成后的項目移交使用單位。 ? 對于單個項目擬安排的投資補助或貼息資金數(shù)額超過 3000萬元的，可要求項目單位報送初步設計概算，并委托有關機構(gòu)進行評審，根據(jù)評審結(jié)果決定投資補助或貼息資金的具體數(shù)額。 119 資金申請報告的報送 ? 計劃單列企業(yè)集團和中央管理企業(yè)可直接向國家發(fā)展改革委報送資金申請報告，并對申報材料的真實性負責。 115 ? 申請中央預算內(nèi)投資補助或貼息資金的投資項目，應按照有關工作方案、投資政策的要求，向國家發(fā)展改革委報送資金申請報告。投資補助和貼息資金可按項目單獨申請和安排，也可根據(jù)政策規(guī)定統(tǒng)一申請、集中安排。 112 ? （ 3）推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級。 111 財政貼息的作用 ? （ 1）擴大內(nèi)需，促進經(jīng)濟增長。由于農(nóng)產(chǎn)品價格相對偏低，投入品價格相對偏高，使得農(nóng)業(yè)部門盈利能力相對較弱，對社會資金投入的吸引能力不足。在航空航天、光電技術(shù)、信息技術(shù)、環(huán)保及生態(tài)等領域，財政貼息可以大有作為。 ? 對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化、重大裝備國產(chǎn)化及一些經(jīng)營性基礎設施項目，通過實施財政貼息的方式，可以最大限度地帶動和引導銀行貸款和社會投資，從而發(fā)揮財政性資金“四兩拔千斤”的效果。 103 中小企業(yè)投資補助 ? 由于中小企業(yè)自身問題及外部環(huán)境的限制，融資難、貸款難是中小企業(yè)面臨的世界性和普遍性問題。工作方案的制定，應符合有關行業(yè)規(guī)劃、專項規(guī)劃的要求。對于現(xiàn)金流量不足或沒有現(xiàn)金流量的具有公益性特征的公共基礎設施項目，由于不具備完全的財務生存能力，為了保證這類項目能夠采取市場化的方式進行運作，采取“用者付費加投資補助”的方式，政府通過投資補助，提高其財務生存能力，以吸引企業(yè)參與這類項目的投資建設，拓展資金來源渠道，提升為社會提供公共產(chǎn)品服務的規(guī)模、質(zhì)量和效率。 ? 完成相關手續(xù)后，項目單位根據(jù)項目論證情況向發(fā)展改革等項目審批部門報送可行性研究報告，并附規(guī)劃選址、用地預審和環(huán)評審批文件。主要包括： ?⑴對于環(huán)境影響評價、土地利用、水土保持等相關內(nèi)容，應按行業(yè)管理部門的要求報送有關附件； ?⑵對于需要國家發(fā)展改革委或國務院對招標內(nèi)容進行核準的國家重點建設項目，應附招標的相關內(nèi)容； ?⑶對于涉及土地征用和移民安置的項目，應附土地征用及移民安置方案； 84 ?⑷ 在地質(zhì)災害易發(fā)區(qū)或建設工程會誘發(fā)地質(zhì)災害的項目，應按規(guī)定附有關部門的地質(zhì)災害評估報告。 ? 以資本金注入方式投入的政府性資金，要確定出資人代表。 77 ? 由于政府在市場經(jīng)濟運行體系中的角色定位與一般投資者明顯不同，即使是以資本金的方式注入，政府投入的資金也不應該以盈利為目的，不應該象商業(yè)性的股東那樣通過資本金的注入來謀求獲得投資回報，并以追求股東價值最大化作為資本金投入的目的。 ? 對于行政事業(yè)單位辦公業(yè)務用房項目、政法設施項目、社會事業(yè)項目和其它相關項目，在評估論證中要嚴格把握按照國家相關建設規(guī)范標準執(zhí)行。 71 政府直接投資項目可行性研究報告的編寫 ? 對于使用政府財政撥款的投資項目，項目單位應委托符合資質(zhì)的工程咨詢機構(gòu)編制項目建議書和可行性研究報告。 ? 財政撥款教育投資應重點投向扶持貧困地區(qū)、邊遠地區(qū)和縣以下農(nóng)村地區(qū)的基礎教育，從根本上改善這些地區(qū)中小學校的辦學條件，向農(nóng)村義務教育方面傾斜，重視與基礎教育發(fā)展相關的基礎設施建設投入。 ? 但這種方式由于對財政資金無償使用，因此容易引起建設單位盲目爭項目，爭投資，從而忽視了對投資項目的可行性分析，造成財政資金使用上的低效或無效，同時也會造成投資資金使用上的浪費，不利于使用單位管好用好投資資金，提高財政資金的使用效益。采用投資補助方式投資形成的資產(chǎn)，按照有關規(guī)定由有關機構(gòu)行使所有人權(quán)利。 58 政府直接投資和資本金 注入項目的報批和審核 59 一、政府投資概述 ? 政府投資項目是指在中華人民共和國境內(nèi)使用政府性資金投資建設的各類項目。 ?項目單位依據(jù)項目核準文件向城鄉(xiāng)規(guī)劃部門申請辦理規(guī)劃許可手續(xù)，向國土資源部門申請辦理正式用地手續(xù)。 ?對未按規(guī)定取得項目審批（核準、備案）、規(guī)劃許可、環(huán)評審批、用地管理等相關文件的建筑工程項目，建設行政主管部門不得 發(fā)放施工許可證 。 ?已經(jīng)按照建設項目 環(huán)境影響評價 分類管理、分級審批的規(guī)定完成環(huán)境影響評價審批。 ? 近年來，新開工項目過多，特別是一些項目開工建設 有法不依、執(zhí)法不嚴、監(jiān)管不力 ，加劇了投資增長過快、投資規(guī)模過大、低水平重復建設等矛盾，擾亂了投資建設秩序，成為影響經(jīng)濟穩(wěn)定運行的突出問題。 ?對于完成行業(yè)職能部門前置性審查及地方政府審查的項目，最終報送投資主管部門進行項目最終審查，以便決定是否予以投資建設的行政許可。 40 ? 政府部門對上述事項的關注，通過以下方式來實現(xiàn)： ?間接管理方式。一般需要 3－ 5年或更長的時間。對于一個項目是否已經(jīng)建成，主要從工程、技術(shù)、經(jīng)濟、效果等四個方面考察。 ? 初步設計文件應當滿足編制施工招標文件 、 主要設備材料訂貨和編制施工圖設計文件的需要 ， 是下一階段施工圖設計的基礎 。 ?對于實行核準制的企業(yè)投資項目，需要編寫、報批、評價和核準“項目申請報告” 。 可行性研究是在調(diào)查研究的基礎上 ， 實事求是地按照客觀情況進行論證和評價 。 二、項目周期各階段的主要活動 19 初步可行性研究 ?概念及特征 ? 初步可行性研究 （ Prefeasibility Study） ,也稱預可行性研究 ， 是在機會研究的基礎上 ， 對項目方案進行的進一步技術(shù)經(jīng)濟論證 ， 為項目是否可行進行初步判斷 。 ? 隨著投資體制改革的深化，我國不再要求政府投資項目和企業(yè)投資項目執(zhí)行統(tǒng)一的基本建設程序，并 將核準制和備案制納入政府對企業(yè)投資項目進行管理的程序 ，體現(xiàn)了對不同類型的項目進行管理的理念轉(zhuǎn)變。 Loan Preparation）、貸款談判（ Loan Negotiation）、項目實施（ Project Implementation）和項目完工（ Project Completion）等五個階段。中國國際工程咨詢公司 李開孟 二○○九年 中國各類投資建設項目 審批管理及審核程序 2 目 錄 I. 投資項目周期管理及審核評價總體框架 II. 建設項目開工條件及前期工作的聯(lián)動銜接 III. 政府直接投資和資本金注入項目的報批和審核 IV. 企業(yè)投資建設項目的核準申請和審查 V. 政府投資補助和貸款貼息資金的申請和審核 VI. 企業(yè)投資建設項目的備案申請和審查 VII. 外商投資建設項目的核準申請和審查 VIII. 境外投資項目的核準及備案申請和審查 IX. 企業(yè)并購項目的核準申請和審查 X. 借用外債項目的審批、核準及備案申請和審查 XI. 企業(yè)投資建設項目可行性研究及決策審查 3 投資項目周期管理 及審核評價總體框架 4 項目周期的界定 ? 工程項目周期（ Project Cycle）是指從項目確定開始，到工程實施和終結(jié)的全過程。 ? 例如，亞洲開發(fā)銀行將項目周期劃分為項目篩選（ Project Identification）、技援和貸款準備（ PPTA amp。 監(jiān)督 評估 10 規(guī)劃 識別 評估 融資 實施 后評價 ?歐洲聯(lián)盟對項目周期的劃分 11 ? 我國過去將基本建設程序統(tǒng)一劃分為項目建議書、可行性研究、咨詢評估、工程設計、開工準段、施工建設、竣工驗收、總結(jié)評價等階段。 ?選擇投資機會的基本要求： 符合合理配置和有效利用資源的要求； ? 符合區(qū)域規(guī)劃 、 行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 、 城市規(guī)劃等要求； ? 符合國家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策的要求； ? 符合保護環(huán)境 、 可持續(xù)發(fā)展的要求 。 ?客觀性 。 26 項目核準或備案申請 ?根據(jù)國務院關于投資體制改革的有關規(guī)定，企業(yè)投資項目中若不涉及政府投資，不再實行審批制，區(qū)別不同情況分別實行核準制和備案制。 ? 對于企業(yè)投資項目 ， 初步設計的依據(jù)是董事會對項目的批準意見 。 32 項目竣工驗收 ? 竣工驗收是對完成建設的工程項目所進行的驗收。 ?效果建成：是指項目的經(jīng)濟、環(huán)境、社會效益目標的實現(xiàn)，包括項目對國民經(jīng)濟、環(huán)境生態(tài)、社會發(fā)展所產(chǎn)生的宏觀或長遠的影響。 37 政府部門重點關注事項： ?發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準入 ?資源開發(fā)、資源節(jié)約和綜合利用 ?節(jié)能方案 ?建設用地； ?征地拆遷和移民安置； ?環(huán)境和生態(tài)影響； ?經(jīng)濟影響； ?社會影響； ?自主創(chuàng)新能力； ? 設備國產(chǎn)化； 38 ?產(chǎn)業(yè)及經(jīng)濟安全影響； ?公共安全影響； ?消防保障措施； ?地震、地質(zhì)災害影響； ?生產(chǎn)安全； ?軍事安全影響； ?循環(huán)經(jīng)濟問題； ?資源供應安全； ?水土保持； ?項目用海影響； ?自然及文化遺產(chǎn)影響； ?壓覆礦床及文物； 39 ?防洪、通航安全影響； ?生態(tài)自然修復； ?項目的社會需求和市場可接受性； ?政府投資項目建設方案是否合理； ?政府投資項目建設配套條件是否具備； ?政府投資估算和資金籌措方案是否合理； ?政府投資項目的盈利能力、債務清償能力； ?項目對公共財政的影響； ?項目實施方案（包括政府出資人代表、項目法人機構(gòu)及管理模式、項目招標方案、政府項目的代建方案等）； ?風險及規(guī)避措施分析。如環(huán)保部門對環(huán)評文件進行審批，水利部門對水土保持論證報告進行審查；國土資源部門對項目用地進行預審；城鄉(xiāng)建設主管部門對選址規(guī)劃進行審查等等。 【 舉例 】 中國環(huán)境影響評價的公共參與制度 【 舉例 】 奧運場館、國家大劇院、國家博物館方案的公眾咨詢 專家評估、公眾咨詢、聽證制度 44 建設項目開工條件 及前期工作的聯(lián)動銜接 45 國務院辦公廳關于加強和規(guī)范 新開工項目管理的通知 國辦發(fā) 〔 2022〕 64號 國務院辦公廳 二○○七年十一月十七日 46 ? 新開工項目管理是投資管理的重要環(huán)節(jié)，也是 宏觀調(diào)控的重要手段 。其中，工業(yè)、商業(yè)、旅游、娛樂和商品住宅等經(jīng)營性投資項目，應當依法以招標、拍賣或掛牌出讓方式取得土地。 三、各前期審查環(huán)節(jié)的銜