財(cái)務(wù)部平衡計(jì)分卡ppt課件(存儲(chǔ)版)
【正文】 本控制理念 ,促進(jìn)部門工作效率和效果的提升。 衡量指標(biāo)檔案（財(cái)務(wù)維度 Ⅰ ） 緯度 戰(zhàn)略目標(biāo) 序號(hào) 衡量指標(biāo) 指標(biāo)意圖 計(jì)算公式 衡量單位 更新頻率 目標(biāo)值達(dá)成部室 指標(biāo)來(lái)源 財(cái)務(wù) (F1)股東價(jià)值最大化 EVA經(jīng)濟(jì)增加值 培育企業(yè)資金成本理念和股東回報(bào)意識(shí) 稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＝凈利潤(rùn)＋少數(shù)股東損益＋財(cái)務(wù)費(fèi)用 （ 1－所得稅稅率（33%））； 調(diào)整后資本＝平均所有者權(quán)益＋平均少數(shù)股東權(quán)益＋平均負(fù)債合計(jì)－平均無(wú)息流動(dòng)負(fù)債－平均在建工程；平均無(wú)息流動(dòng)負(fù)債＝平均流動(dòng)負(fù)債合計(jì)－平均短期借款－平均一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債； 萬(wàn)元 年度 各部門 報(bào)表 (F2)高效履行財(cái)務(wù)職能 ,提高盈利能力 ,促進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)持續(xù)增長(zhǎng) 凈資產(chǎn)收益率 反映公司所有者權(quán)益的投資報(bào)酬率 凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤(rùn) /平均凈資產(chǎn)*100% 平均凈資產(chǎn) =（年初凈資產(chǎn) +年末凈資產(chǎn)） /2 % 年度 各部門 報(bào)表 銷售收入 公司銷售產(chǎn)品、自制半成品而收到的貨款，可通過(guò)該指標(biāo)的增加衡量主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的提高狀況 月度 各部門 報(bào)表 衡量指標(biāo)檔案（財(cái)務(wù)維度 Ⅰ Ⅰ ） 緯度 戰(zhàn)略目標(biāo) 序號(hào) 衡量指標(biāo) 指標(biāo)意圖 計(jì)算公式 衡量單位 更新頻率 目標(biāo)值達(dá)成部室 指標(biāo)來(lái)源 財(cái)務(wù) (F3)保持健康的現(xiàn)金流 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率 以現(xiàn)金流量角度反映公司當(dāng)期償付短期付債能力，衡量公司當(dāng)前財(cái)務(wù)能力。加強(qiáng)和完善基礎(chǔ)管理工作，確保公司及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅收計(jì)算、申報(bào)和繳納；明確公司稅收風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)鍵點(diǎn)，合理進(jìn)行稅收籌劃，爭(zhēng)取公司利益最大化；積極協(xié)調(diào)稅企關(guān)系，享受國(guó)家相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。 (C2)保持與外部利益相關(guān)者的良好關(guān)系 信用評(píng)級(jí) 目標(biāo)描述：通過(guò)保持與政府監(jiān)管部門的溝通和良好關(guān)系 ,取得監(jiān)管部門的長(zhǎng)期認(rèn)同 ,有利于公司快速獲取各類資源 ,如政府補(bǔ)貼 ,資本市場(chǎng)再融資的審批效率等。 (F2)高效履行財(cái)務(wù)職能 ,提高盈利能力 ,促進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)持續(xù)增長(zhǎng) 凈資產(chǎn)收益率 目標(biāo)描述：以財(cái)務(wù)結(jié)果為導(dǎo)向，在實(shí)踐中狠抓執(zhí)行，并將財(cái)務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，大力挖掘財(cái)務(wù)活動(dòng)的潛在價(jià)值，牽頭成本領(lǐng)先，提高盈利能力。通過(guò)嚴(yán)密的資金保障計(jì)劃，強(qiáng)化資金管理，拓寬融資渠道、完善操作方式，消除宏觀經(jīng)濟(jì)對(duì)公司資金鏈的影響 ,為公司發(fā)展戰(zhàn)略提供資金保障；研究國(guó)家稅收政策，合理進(jìn)行納稅籌劃，爭(zhēng)取各項(xiàng)優(yōu)惠政策，努力降低公司稅務(wù)成本。 （ P2）有效開展財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)分析準(zhǔn)確度 目標(biāo)描述： 為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)；反應(yīng)公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)行特征，揭露存在的問(wèn)題。 重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)零發(fā)生 K3 外協(xié)隊(duì)管理制度 平衡計(jì)分卡 (學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度 ) 緯度 戰(zhàn)略目標(biāo) 指標(biāo)序號(hào) 衡量指標(biāo) 行動(dòng)方案
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