【正文】 目、增量）； （ 3）資金來(lái)源與運(yùn)用表（有項(xiàng)目、無(wú)項(xiàng)目、增量）； （ 4）借款償還計(jì)劃表。 借款償還期＝借款償還后開(kāi)始出現(xiàn)盈余的年份－開(kāi)始借款年份＋當(dāng)年應(yīng)還借款 247。 （一）新建項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 凈現(xiàn)金流量＝現(xiàn)金流入－現(xiàn)金流出 現(xiàn)金流入＝銷(xiāo)售收入＋回收固定資產(chǎn)殘值＋回收流動(dòng)資金＋其他現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出＝項(xiàng)目資本金＋借款本金償還＋借款利息支付＋經(jīng)營(yíng)成本＋銷(xiāo)售稅金及附加＋增值稅＋其他現(xiàn)金流出 十六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表 投資各方現(xiàn)金流量分析：主要考察投資各方的具體收益。 FNPV＝ ∑ （ CI－ CO） t（ 1＋ ic） t t=1 n 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）是之能使項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。 十五、融資方案 （一）資金籌措 說(shuō)明項(xiàng)目資金（建設(shè)資金和流動(dòng)資金）籌措方式，項(xiàng)目資本金額、貸款額及貸款利率等。 最低需要天數(shù) 應(yīng)收帳款 ＝年經(jīng)營(yíng)成本 247。 十四、投資估算 基本預(yù)備費(fèi)的計(jì)算： 基本預(yù)備費(fèi)＝（工程費(fèi)用＋工程建設(shè)其他費(fèi)用） 基本預(yù)備費(fèi)率 ＝（建筑工程費(fèi)＋設(shè)備及工具器購(gòu)置費(fèi)＋安裝工程費(fèi)＋工程建設(shè)其他費(fèi)用） 基本預(yù)備費(fèi)率 基本預(yù)備費(fèi)估算 十四、投資估算 PC—— 漲價(jià)預(yù)備 It—— 第 t年工程費(fèi) f—— 建設(shè)期價(jià)格上漲指數(shù) n—— 建設(shè)期 建設(shè)期價(jià)格上漲指數(shù)按照政府規(guī)定執(zhí)行，沒(méi)有規(guī)定的按照行業(yè)或企業(yè)規(guī)定執(zhí)行。 十四、投資估算 安裝工程費(fèi)估算 安裝工程費(fèi)內(nèi)容 （ 1）生產(chǎn)、動(dòng)力、其中、運(yùn)輸、傳動(dòng)和醫(yī)療、實(shí)驗(yàn)等各種需要安裝的機(jī)械設(shè)備的裝配費(fèi)用，與設(shè)備相連的工作臺(tái)、梯子、欄桿等裝設(shè)工程費(fèi)用，附屬于被安裝設(shè)備的管線(xiàn)敷設(shè)工程費(fèi)用，以及被安裝設(shè)備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工作的材料費(fèi)和安裝費(fèi)。 進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置由進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)、進(jìn)口從屬費(fèi)及國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)組成。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)是指出設(shè)備原價(jià)以外的設(shè)備采購(gòu)、運(yùn)輸、途中包裝及倉(cāng)庫(kù)保管等方面支出費(fèi)用的總和。 建筑工程費(fèi)； 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)； 安裝工程費(fèi)； 工程建設(shè)其他費(fèi)用 (二類(lèi)費(fèi)用 )； 基本預(yù)備費(fèi)； 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)； 十四、投資估算 建 設(shè) 項(xiàng) 目 總 投 資 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 建設(shè)期借款利息 流動(dòng)資金 建 設(shè) 投 資 其他資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 工程費(fèi)用 其他固定資產(chǎn) 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 投資構(gòu)成示意圖 總圖豎向 建筑物 構(gòu)筑物 靜止設(shè)備 機(jī)械設(shè)備 工藝管道安裝 電氣 通信 自控 供排水 1暖通 1熱工 固定資產(chǎn)總值 建筑工程費(fèi) 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 建設(shè)期借款利息 部分工程建設(shè)其他費(fèi)用 十四、投資估算 工程費(fèi)用 固定資產(chǎn)其他費(fèi)用 預(yù)備費(fèi) 固定資產(chǎn)其他費(fèi)用 土地使用費(fèi) 建設(shè)單位管理費(fèi) 研究試驗(yàn)費(fèi) 工程勘察和設(shè)計(jì)費(fèi)（可研安評(píng)環(huán)評(píng)設(shè)計(jì)） 引進(jìn)設(shè)備材料國(guó)內(nèi)檢驗(yàn)費(fèi) 施工機(jī)構(gòu)遷移費(fèi) 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 十四、投資估算 鍋爐及壓力容器檢驗(yàn) 超限設(shè)備運(yùn)輸特殊措施費(fèi) 臨時(shí)設(shè)施 1供、配電貼 1水資源費(fèi) 1工程監(jiān)理費(fèi) 1工程保險(xiǎn)費(fèi) 無(wú)形資產(chǎn) 土地使用權(quán)出讓金 專(zhuān)有技術(shù)、專(zhuān)利及商標(biāo)使用費(fèi) 引進(jìn)專(zhuān)有技術(shù)、專(zhuān)利及商標(biāo)使用費(fèi) 十四、投資估算 其他資產(chǎn) 生產(chǎn)人員準(zhǔn)備費(fèi) 出國(guó)人員費(fèi)用 圖紙資料翻譯復(fù)制費(fèi) 十四、投資估算 來(lái)華人員費(fèi)用 銀行擔(dān)保費(fèi) 辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi) 十四、投資估算 總投資＝建設(shè)投資＋固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅＋流動(dòng)資金 報(bào)批總投資＝建設(shè)投資＋ 30%的流動(dòng)資金 建設(shè)投資＝ 建筑工程費(fèi) ＋ 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi) ＋ 安裝工程費(fèi) ＋ 工程建設(shè)其他費(fèi)用 ＋ 基本預(yù)備費(fèi)＋ 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) ＋ 建設(shè)期借款利息 ＝ 固定資產(chǎn)總值 ＋無(wú)形資產(chǎn)＋其他資產(chǎn)（如遞延資產(chǎn)等） 十四、投資估算 建設(shè)投資估算步驟 分別估算各單項(xiàng)工程所需要的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)； 在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費(fèi)用； 估算基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)； 加和求得建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）總額。 影響職工健康因素； 衛(wèi)生保護(hù)措施； 十、勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防 （三）消防設(shè)施 防火等級(jí)；分析各分項(xiàng)工程的火宅危險(xiǎn)性類(lèi)別和民用建筑類(lèi)別； 工程消防環(huán)境現(xiàn)狀； 火災(zāi)隱患分析； 消防設(shè)施和措施。 本章節(jié)中，對(duì)水電氣等需要提供用量表、質(zhì)量要求表等，并對(duì)其中所需要的設(shè)備要列出明細(xì)，為后面投資估算和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 技術(shù)改造項(xiàng)目原有建、構(gòu)筑物利用情況； 總平面布置圖（技術(shù)改造項(xiàng)目應(yīng)標(biāo)明新建和原有以及拆除的建、構(gòu)筑物及設(shè)備等的位置）； 總平面布置主要指標(biāo)表。 2． 推薦工藝方案確定。市場(chǎng)細(xì)分后，根據(jù)細(xì)分的市場(chǎng)確定目標(biāo)市場(chǎng)，對(duì)進(jìn)入目標(biāo)市場(chǎng)的用戶(hù)需求及消費(fèi)特征進(jìn)行分析，選擇穩(wěn)定可靠的主要用戶(hù)。分析市場(chǎng)變化、運(yùn)輸方式、運(yùn)輸距離、技術(shù)進(jìn)步、各種稅費(fèi)、各種政策等對(duì)價(jià)格的影響。綜合項(xiàng)目產(chǎn)品消費(fèi)數(shù)量、消費(fèi)結(jié)構(gòu)以及今后發(fā)展趨勢(shì)等諸多因素，預(yù)測(cè)今后五年和項(xiàng)目生命周期內(nèi)項(xiàng)目產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)的需求數(shù)量及分布變化趨勢(shì)。 （ 1）國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品供需影響因素分析； （ 2）相關(guān)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品和上下游產(chǎn)品情況及其變化，以及對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品供需的影響； （ 3）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化、產(chǎn)品升級(jí)換代，特別是高新技術(shù)產(chǎn)品和新的替代品的趨勢(shì)變化； 二、市場(chǎng)分析 （三）市場(chǎng)預(yù)測(cè) 產(chǎn)品供需影響因素分析。 二、市場(chǎng)分析 （二）市場(chǎng)現(xiàn)狀 國(guó)際和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)供應(yīng)現(xiàn)狀。 一、總 論 （四）研究結(jié)論、問(wèn)題與建議 研究結(jié)論 要回答以下問(wèn)題： 擬建項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、集團(tuán)公司投資指導(dǎo)方向和公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向； 產(chǎn)品方案、質(zhì)量、規(guī)模是否符合市場(chǎng)需要，是否具有競(jìng)爭(zhēng)力； 生產(chǎn)工藝技術(shù)是否先進(jìn)適用、成熟可靠； 原料供應(yīng)、生產(chǎn)配套條件能否滿(mǎn)足持續(xù)生產(chǎn)的需要； 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益是否可行。主要包括：生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品方案、主要原材料燃料動(dòng)力年消耗及消耗定額、全廠(chǎng)綜合能耗及單位產(chǎn)品綜合能耗、三廢排放量、運(yùn)輸量、全場(chǎng)（廠(chǎng)）占地面積、定員、年開(kāi)工時(shí)間、項(xiàng)目總投資、建設(shè)投資、建設(shè)期利息、鋪底流動(dòng)資金、年總成本、年銷(xiāo)售收入、年利潤(rùn)總額、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、盈虧平衡點(diǎn)、借款償還期等。 行業(yè)的進(jìn)入和退出壁壘分析。 （二）市場(chǎng)現(xiàn)狀 二、市場(chǎng)分析 （三）市場(chǎng)預(yù)測(cè) 產(chǎn)品供需影響因素分析。 二、市場(chǎng)分析 （三）市場(chǎng)預(yù)測(cè) 產(chǎn)品市場(chǎng)需求容量的分析與預(yù)測(cè)。 分析價(jià)格影響因素。 目標(biāo)市場(chǎng)選擇。 五、技術(shù)、設(shè)備、工程方案 （一）技術(shù)方案 （二）主要設(shè)備方案 （三）工程方案 五、技術(shù)、設(shè)備、工程方案 （一）技術(shù)方案 技術(shù)方案選擇（從原材料及燃料來(lái)源、工藝流程、技術(shù)來(lái)源、物耗能耗、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)、工藝風(fēng)險(xiǎn)分析等方面比選）。 豎向布置： （ 1）場(chǎng)區(qū)地形條件； （ 2）豎向布置方案； （ 3）場(chǎng)地標(biāo)高及土石方工程量。 七、總圖、運(yùn)輸與公用、輔助工程 （三）公用輔助工程 供熱設(shè)施； 空分、空壓、制冷、采暖、通風(fēng)設(shè)施及綜合布線(xiàn)系統(tǒng)； 維修設(shè)施； 倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施； 道路； 綠化； 其他。 影響勞動(dòng)安全因素分析； 有關(guān)安全保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)； 安全防護(hù)措施； （二）工業(yè)衛(wèi)生措施方案 職業(yè)病防護(hù)和衛(wèi)生保健措施。 指標(biāo)及費(fèi)用； 主要設(shè)