【正文】 蓋財務(wù)章和人名章，背面也要蓋相同的章。對于錯誤的 數(shù)字，應(yīng)當全部劃紅線更正，不得只更正其中的錯誤數(shù)字、對于文字錯誤，可只劃去錯誤的部份；紅字沖銷法，對摘要及余額部分仍用藍黑或黑色專用記 賬筆填寫，只是對沖銷的錯誤金額部分用紅字填寫。 貨幣資金收支過程中會面臨很多不利因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對 其實施有效地監(jiān)督。嚴格控制簽空白支票?，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。認真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。對預(yù)借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。對于違反工資政策，濫發(fā) 津貼、獎金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報告。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報表。 在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個“交款袋”逐一打開，不能與其他款項相混，清點現(xiàn)金及支票，與“交款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對是否相符；如不相符，應(yīng)及時讓有關(guān)人員查找，弄清情況，直到相符為止。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。 , 負責公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團公司往來賬務(wù)的檢查核對，按時與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計核對明細賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務(wù)經(jīng)理或董事會處理 負責公司日常財務(wù)核算，負責公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資立臺賬。 出納工作流程總結(jié)綱要 具體描述出納工作流程： 一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。若有，應(yīng)分開貼。若無，不予報銷。出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。 ，忠于職守。 ，防微杜漸。小規(guī)模枘稅人，電話申報；按 12366，提示音進行納稅申報，紙制報表一個季度送一次，一式三份。 13：“房產(chǎn)稅、土地使用稅”于 12 月 10 日前在市地稅申報各季度稅金，有的地方按年申報。 22：如果你還存在：土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農(nóng) 業(yè)稅、耕地占用稅，可要掂記著什么時候應(yīng)該交了。 30：國地稅年檢，一般納稅人資格年檢看稅務(wù)部門通知。 28： 6 月份之前銀行金融部門貸款證年檢。 19：工會經(jīng)費按照工會經(jīng)費提取比例的 40%上繳市總工會。 10。若有運費稅，先向國稅申報運費稅抵扣報表）。二是加強審計監(jiān)督，平時對財務(wù)收支要進行定期或不定期的檢查、審計，年終進行全面清理審計，對檢查、審計中發(fā)現(xiàn)的問題，要區(qū)別情況，及時處理。 ，杜絕漏洞。 6．保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。3．按照國家外匯管理和結(jié)購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。若有，問明原因或不予報銷。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。 五、員工工資的發(fā)放。 1負責指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。 總賬會計崗位責任： 負責審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與 ERP 系統(tǒng)相核對。 負責編制“公司每日資金日報表”和“銀行存款每日報告表”。 3）負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。 三、工資核算，日常工作內(nèi)容有： 1）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。對確實無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。 3）認真登日記帳，保證日清月結(jié)。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常收支業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金的收支，銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票、結(jié)算憑證、空白收據(jù)和有關(guān)印章，發(fā)票的開具，其他與貨幣資金有關(guān)的行政事宜。將登記完的原始憑證交給記賬人員進行記賬。蓋章前支票下面最好有印章墊，這樣蓋出來效果比較好。在分公司財務(wù)章由出納保管，人名章由財務(wù)部部長保管。對于錯誤的數(shù)字，應(yīng)當全部劃紅線更正，不得只更正其中的錯誤數(shù)字、對于文字錯誤，可只劃去錯誤的部份；紅字沖銷法，對摘要及余額部分仍用藍黑或黑色專用記 賬筆填寫，只是對沖銷的錯誤金額部分用紅字填寫。 外部現(xiàn)金支票與外部轉(zhuǎn)賬支票蓋章的區(qū)別是： 外部現(xiàn)金支票在正面蓋財務(wù)章和人名章，背面也要蓋相同的章。 分公司規(guī)定對于單張發(fā)票金額超過 1000 元的，不能用現(xiàn)金進行報銷，要使用支票，經(jīng)辦人要打借款申請單，借款申請單的填寫：首先經(jīng)辦人把部門、借款人、借款日期、金額、借款用途、收款單位填寫好，然后找相關(guān)人員簽字，最后將簽字齊全的借款單交到出納處領(lǐng)取支票。因此要按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 第二，日期、金額要大寫，大小寫金額要相符。 按時按需購買支票，填制支票購買申請書，對購回的支票清點、核對登記、保存，防止丟失 出納人員要對購買回來的支 票進行清點、核對并用支票登記簿進行登記，以防止丟失。 每天下班前，嚴格檢查保險柜的上鎖情況，妥善保管好鑰匙保險柜的鑰匙，一把由出納員保管，供出納員日常工作使用，其他備用鑰匙交由單位總會計師負責保管（不可告知密碼），以備特殊情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后開