【正文】 項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人 員都是從財務轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺，審計人員一邊參加 XX 市內(nèi)審協(xié)會組織的相關培訓，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中用心探索，積累經(jīng)驗。所謂工程簽證，就是在建設工程項目實施過程中，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補充的事項，在協(xié)商一致的情況下，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料。 注意工程預 算是否超標。 注意工程量的是否相符。檢查是否與公司制定的標準相適應的結(jié)算價格，定額單價確定了定額子項工程的單位價值。最后應仔細研究費用定額及相關取費文件。二是要圍繞集團公司中心工作，積極開展內(nèi)部審計，堅持以財務收支審計為基礎， 以物資采購、基建項目、中期債、大額資金使用等審計為重點，不斷拓寬審計領域，加大審計監(jiān)督力度，提高管理部門和管理人員的責任意識和管理水平，提升集團公司經(jīng)濟效益。 (二 )開展小金庫整治工作，規(guī)范財務管理秩序 審計部 20XX 年 11 月開展小金庫整治工作 ，要求各單位領導一是深刻認識到“小金庫”的存在，擾亂了集團公司財務管理秩序，影響集團公司財務資金的安全，誘發(fā)、滋生腐敗行為，嚴重敗壞黨風政風和社會風氣。但還是存在一些不足問題，主要是：一是審計手段較為單一，審計工作效率仍待提高 。 (二 )加強財務管理，強化會計基礎工作 審計部要配合財務部門，加強下屬公司財務管理，使下屬公司財務人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī)，充 分認識會計基礎工作的重要性，掌握會計基礎工作的主要內(nèi)容和基本要求，進一步強化內(nèi)部控制和會計基礎工作規(guī)范，全面提升會計基礎工作水平。 第三篇：審計部工作總結(jié) 審計部 2021 年工作總結(jié) 一、一年來工作取得的成績和好的做法 審計部成立近一年來，通過學習和了解已經(jīng)熟練掌握了審計部的崗位職責，在日常的工作中也充分發(fā)揮了審計部的職能作用。由于技術經(jīng)驗不足對一些單據(jù)的審核沒有依據(jù)，用料計劃單無法核實真實性。審計的主體是從事審計工作的專職機構(gòu)或?qū)Ｂ毜娜藛T，是獨立的第三者，如國家審計機關、會計師事務所及其人員。 完善“三項措施”，掌握工程審計進度 一是對重點工程項目跟蹤審計實施方案。 跟蹤審計寫實記錄表，監(jiān)管落實處 在跟蹤審計方面，要求工作人員每日填寫“跟蹤審計寫實在記錄表”此舉能夠及時發(fā)現(xiàn)、并糾正工程建設中出現(xiàn)的問題，確保把“五個關口”監(jiān)管措施落到實處。 四、立足工程審計， 共創(chuàng)公司美好明天 我們立足于工程項目審計，全面做好本職工作，為創(chuàng)造公司美好的明天而奉獻自己的努力。二要由單一工程量審計向管理審計轉(zhuǎn)變，從管理審計入手，通過對設計、招投標、施工合同和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析，揭示施工單位、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場管理、監(jiān)理和材料價格把關不嚴等方面存在的問題。工程決算審計中，一般是先通過建設或施工單位提供的工程決算書，工程量計算表，竣工圖集設計變更現(xiàn)場簽證等資料進行初步審查，分析重點和疑點，工程量計算是核減工程造價的重要環(huán)節(jié)。 2021工程審計部工作總結(jié)例文 (二 ) 2021 年以來，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，局黨委認真組織學習貫徹落實黨的 xx 大大精神，不斷加強自身學習，務實工作作風，緊緊圍繞各項工作目標，堅持 依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實 的審計工作方針，較好地完成了各項工作任務。這樣就能更快更有效的開展審計工作，達到審計的準確性。 (六 )加強對各地市的調(diào)研指導工作 由于各個地區(qū)的實際情況的異同，我們在展開審計工作時，不能依靠常規(guī)的經(jīng)驗處事，而是要根據(jù)各地市的實際情況，進行系統(tǒng)、細致的分析，深入的調(diào)研，實現(xiàn)審計工作又好又快的開展。 (三 )進一步加強工程建設項目的審計監(jiān)督，實現(xiàn)“兩個轉(zhuǎn)變”。 四是審計方式?jīng)]有及時轉(zhuǎn)變，沒有跟上現(xiàn)在市場經(jīng)濟的變化，需要通過創(chuàng)新的手段，推進審計方式和審計模式的變化。 完善制度優(yōu)化流程，審計出新招 今年，地區(qū)在原本制度體系的基礎上，根據(jù)市場的需求和變化進一步完善了工程審計的制度和流程，策劃了符合地區(qū)特色的規(guī)章制度，工作流程，不僅使工程建設項目審計實現(xiàn)了有章可循，有法可依，更為跟蹤審計工作順利開展提供了有利的保障。投資總額嚴格控制在預算范圍之內(nèi)，取得了良好的投資效果，達到了對 項目事前介入、事中控制、事后監(jiān)督的目的，較好的履行了內(nèi)部審計在工程項目建設領域的監(jiān)管、服務職能。 物料申購單盡可能的統(tǒng)一提前填寫（特殊情況除外），不要一天寫一項報上來，方便統(tǒng)一采購，避免天天往香江跑，有時一天兩次，浪費人力財力。 通過對工程部已完工項目的費用報銷情況的統(tǒng)計，核算出幾種規(guī)格管材現(xiàn)場安裝所需費用 ，計算出現(xiàn)場焊接不同口徑管材的大致費用，為以后安裝工程項目的報價提供依據(jù)和參考。 (五 )加強審計隊伍建設，不斷提高內(nèi)部審計工作水平 審計部要加強審計人員的思想建設、職業(yè) 道德建設和廉政建設，推進依法審計、文明審計。 五、 20XX年工作計劃 (一 )加強宣傳，突出審計工作的重要性 審計部要切實加強宣傳，突出審計工作的重要性，通過板報、宣傳欄等方式，構(gòu)建一個審計信息交流的窗口，把集團公司內(nèi)部審計工作動態(tài)、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾，在一定范圍內(nèi)對有關審計結(jié)果進行通報。這些專項審計工作開展，有力促進在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展，確保在建基建項目、中期債等工作按照集團公司的工作要求進行，取得實際成效。要定期對固定資產(chǎn)進行清查，年終進行全面清查盤點，做好固定資產(chǎn)的實物登記管理，確保固定資產(chǎn)完整和不流失。 二、明確工作目標，確保內(nèi)部審計工作順利開展 為確保內(nèi)部審計工作順利開展，審計部明確了工作目標：一是要嚴格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī)，規(guī)范審計行為，提高審計工作效率 。進行審計時應首先熟悉施工合同、協(xié)議，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級、工程類別、承包方式、結(jié)算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等，施工合同條款是否合法 。在對設備或材料進行審計時應注意合同價格的合理性，材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致，并將審查合同設備清單及財務結(jié)算發(fā)票相結(jié)合，對工程所需的設備，要看采購合同清單，如果屬于業(yè)主直接采購的設備，要注意設備采購的運雜費、保管費的支付情況，應審查合同內(nèi)容是否包括安裝費、調(diào)試費及附件、配 件等。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相復印、其他人代筆等多種形式。 ③審查附屬工程、零星工程是否經(jīng)過招投標。由于工廠已進行生產(chǎn)階段，所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn) 的問題，作出暫停付款的措施。 集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。 二、主要工作體會 集團領導重視，是推動內(nèi)部審計工作的關鍵 20xx 在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務部長等業(yè)務能手來支援，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動審計工作順利完成。 加強離任審計，帶給人事管理參考 20XX 年，寶 XX 原總經(jīng)理、新 X 湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。 預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行 預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關推薦，指導整改。 繼續(xù)以促進專項資金專款專用為重點，加強農(nóng)林水等系統(tǒng)或項目資金的審計工作。從 4 月 1 日起，全面推行審計公示制度，鼓勵和歡迎干部群眾向?qū)徲嫿M反映被審計單位執(zhí)行財紀律方面的情況的同時，對審計人員依法審計、廉潔從審、秉公執(zhí)法情況進行及時有效全方位的監(jiān)督。針對審計中發(fā)現(xiàn)的突出問題和重點事項，以專題呈閱件的形式，向縣主要領導報告情況、分析原因、提出建議。三是嚴格審計執(zhí)法。 二、 20XX年審計工作回顧 過去的一年，縣審計局立足實際，開拓創(chuàng)新，組織干部職工加強學習，堅持邊工作邊學習，以學習推動工作，在工作中鞏固提高，依法審計，廉潔從審，扎實推進審計各項工作，主要有： 堅持正確方針，圍繞審計計劃，認真履行職責。 二是行政企事業(yè)單位財務收支審計拓展新局面。全年實際完成 41個項目，完成計劃的 %，其中：常規(guī)審計項目 33 個，經(jīng)濟責任審計項目 2 個，審計調(diào)查項目 6個。 (四 )開展下屬公司業(yè)績考核，提高下屬公司工作積極性 審計部要按照集團公司的工作部署，開展下屬公司業(yè)績考核。五是審計信息化建設不夠等，審計手段較為原始、落后。二是 11 月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實 。在財務大檢查過程中，要求新公司制定完善的財務管理制度，使公司財務管理工作有章可循，有據(jù)可依，切實做到以制度管理財務，促進財務管理制度化和規(guī)范化，實施有效的財務監(jiān)督，保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符，防范違反財經(jīng)紀律行為的發(fā)生?，F(xiàn)將 20XX 年集團公司內(nèi)部審計工作情況總結(jié)如下： 一、加強學習培訓，為做好內(nèi)部審計工作奠定基礎 審計 部從成立之日起，加強對審計人員的學習培訓，一是組織審計人員認真學習《審計法》等國家法律法規(guī)和集團公司內(nèi)部審計工作精神，使全體審計人員提高思想認識，充分認識集團公司成立審計部的重要意義，充分認識開展審計工作是貫徹落實黨的十八大精神、加強黨風廉政建設、促進反腐倡廉工作發(fā)展的需要，是確保干部職工遵紀守法、清正廉潔、干凈做事的需要，是促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要，要增強工作責任心和工作使命感，按照集團公司內(nèi)部審計工作精神，充分履行審計職能，全面做好內(nèi)部審計工作，取得內(nèi)部審計工作的實際成效。 注意結(jié)算取費的標準。對破壞性的審核也不能大多。 注意簽證手續(xù)是否齊全。工程項目招投標審計的內(nèi)容主要有： ①審查工程項目招投標程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法，其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進行。其中最嚴重的是有大量的工程簽證單，一個幾個億的項目，工程簽證就達 30%( 億 )還多，有些單項項目簽 證比原預算多 120%。 延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實 20xx年，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時 ，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關推薦，指導整改。 20xx 年引進外部力量進行工程造價審核 1項，結(jié)算報審金額 ，核減金額 萬元。 完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù) 為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計，對 20XX 年度省 XX、 XX、 XX 等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。 工程審計部工作總結(jié)【二】 今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。具體工作要求是： 繼續(xù)以規(guī)范財政預算執(zhí)行和財政收支行為為重點，全面加大 同級審 和鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算審計工作力度。 堅持嚴格要求，完善內(nèi)外監(jiān)督機制，狠抓廉政建設。編辦《 XX 審計》 XX 期，刊發(fā)各類專稿、信息 57 條，其中：被各級刊物采用的 47 條。二是改革審計小組組成辦法?？h委、縣政府高度重視經(jīng)濟責任審計工作， 20XX 年 5 月制定下發(fā)了《中共 XX 縣委、 XX 縣人民政府關于進一步貫徹執(zhí)行中央經(jīng)濟責任審計兩個暫行規(guī)定的實施意見》 (永委[XXXX]67 號 )。 一年來的審計成果突出體現(xiàn)了四個特點： 一是本級預算執(zhí)行情況和鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算審計實現(xiàn)新突破。 一、 20XX年審計業(yè)務成果 根據(jù)縣政府永政 [XXXX]文 75 號精神，年初全縣計劃審計及調(diào)查40 個項目 。審計查出的各項數(shù)據(jù)如下： 違規(guī)金額 4207 萬元，其中： ①應交財政 1103 萬元 (其中罰沒、稅收金額 31 萬元 )，已全部上繳入庫，比去年 598 萬元增加 505 萬元，增長 %。充分發(fā)揮行政事業(yè)審計、農(nóng)林水審計和企業(yè)審計的行業(yè)審計的職能作用，通過對行政部門、事業(yè)單位、國有企業(yè)的財務收支和農(nóng) 綜開發(fā)資金、世行亞行貸款等項目實施審計監(jiān)督，開展中外合資合作企業(yè)財務、農(nóng)電運營利潤、三峽移民安置資金、鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育經(jīng)費投入、住房公積金和政府外債等專項審計調(diào)查，在加強單位財務管理、改進企業(yè)經(jīng)營運轉(zhuǎn)、確保專項資金安全等方面取得了顯著的成績。圍繞