某重型機(jī)械廠鑄鋼分廠項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)課設(shè)報(bào)告(存儲版)
【正文】 0%。見表 2。 修理費(fèi)用按年折舊額的 50%提取，每年 80萬元。 表 5 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬 元 序號 項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 1 現(xiàn)金流入 48072 3966 3966 3966 3966 3966 營業(yè)收入 47592 3966 3966 3966 3966 3966 回收固定資產(chǎn)余值 80 回收流動資金 400 2 現(xiàn)金流出 2021 建設(shè)投資 2021 2021 流動資金 400 400 經(jīng)營成本 營業(yè)稅金及附加 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量 2021 4 累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量 2021 5 調(diào)整所得稅 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量 2021 7 累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量 2021 8 折現(xiàn)系數(shù) 稅后 折現(xiàn)值 累計(jì)折現(xiàn)值 稅前 折現(xiàn)值 累計(jì)折現(xiàn)值 6 序號 項(xiàng)目 7 8 9 10 11 12 13 1 現(xiàn)金流入 3966 3966 3966 3966 3966 3966 4446 營業(yè)收入 3966 3966 3966 3966 3966 3966 3966 回收固定資產(chǎn)余值 80 回收流動資 金 400 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動資金 經(jīng)營成本 營業(yè)稅金及附加 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量 4 累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量 5 調(diào)整所得稅 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量 7 累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量 8 折現(xiàn)系數(shù) 稅后 折現(xiàn)值 累計(jì)折現(xiàn)值 稅前 折現(xiàn)值 累計(jì)折現(xiàn)值 7 之后分別編制了利潤與利潤分配表、項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表，見表 表 7。 （ 3）計(jì)算不確定性因素發(fā)生變化時(shí)內(nèi)部收益率的相應(yīng)變化值，并計(jì)算敏感度系數(shù)。 從主要指標(biāo)上看，財(cái)務(wù)評價(jià)效益均可行，所以項(xiàng)目是可以接受的 ，見表 11。 10 表 8 借款還本付息計(jì)劃表 單位：萬元 序號 項(xiàng)目 利率 合計(jì) 1 2 3 4 5 1 借款 1 5% 2021 期初借款本息累計(jì) 0 本金 0 建設(shè)期利息 50 本年借款 2050 本年應(yīng)計(jì)利息 本年償還本金 本年償還利息 2 當(dāng)期還本付息 其中：還本 付息 3 還款來源 凈利潤 折舊費(fèi) 償還本金來源合計(jì) 償還本金 償還本金后余額 11 3 項(xiàng)目財(cái)務(wù)不確定性分析 本項(xiàng)目采用單因素敏感性分析法對項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析， （ 1）根據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)，確定內(nèi)部收益 率為敏感性分析指標(biāo)。 項(xiàng)目動態(tài)投資回收期為 （所得稅前）， 項(xiàng)目動態(tài)投資回收期為 （所得稅后）； 均小于基準(zhǔn)投資回收期動態(tài) 7年。 見表 4。 項(xiàng)目資本金全部用
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