【正文】 項(xiàng)目__個，查出損失浪費(fèi)__萬元，增加效益__萬元，提出審計建議被采納1250條。五、加強(qiáng)對審計成果的綜合利用2020年集團(tuán)切實(shí)提高服務(wù)水平。為了給學(xué)科建設(shè)與發(fā)展提供良好的支撐條件，對于重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)醫(yī)院在資源配置上予以傾斜。為推動醫(yī)院的醫(yī)療技術(shù)創(chuàng)新，盡快實(shí)現(xiàn)學(xué)科的跨越式發(fā)展，要建立健全科技創(chuàng)新激勵機(jī)制，完善獎勵制度，鼓勵醫(yī)務(wù)人員積極開展臨床科研活動和撰寫學(xué)術(shù)論文。今年醫(yī)院還將加大對藥品的控制力度，對超出藥品比例的科室和個人將給予重罰，藥品收入的比例要在去年的基礎(chǔ)上下調(diào)23個百分點(diǎn)，力爭使全年的藥品收入比例控制在48%左右。一是樹立效益審計觀念，研究新情況、解決新問題、采取新措施。安排對縣地稅局及其直屬分局20xx年度的稅收征管情況進(jìn)行審計。根據(jù)xxx的統(tǒng)一安排，以摸清地方政府債務(wù)總體情況揭示存在的主要問題與運(yùn)行風(fēng)險，促進(jìn)地方政府規(guī)范債務(wù)管理，防范政府性債務(wù)風(fēng)險，建立健全債務(wù)風(fēng)險責(zé)任制度為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注地方政府通過融資平臺過度舉債，償債能力差的情況。中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)的跟蹤審計或?qū)徲嬚{(diào)查。2加強(qiáng)民營醫(yī)院內(nèi)部審計工作的途徑分析民營醫(yī)院要體現(xiàn)為社會服務(wù)，贏得大眾的口碑，體現(xiàn)出民營醫(yī)院的獨(dú)特魅力，在醫(yī)院的市場競爭中占有一席之地，營造良好的醫(yī)院環(huán)境，建立內(nèi)部控制制度，提高民營醫(yī)院的整體效益，做到有制可循，有章可依。內(nèi)部審計不但要參照會計賬簿的內(nèi)容，還要結(jié)合具體情況加以抽查考核，防止內(nèi)部會計對事項(xiàng)的隱瞞或篡改，對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理不規(guī)范或鉆空子等問題，避免出現(xiàn)醫(yī)院的內(nèi)部審計工作取證過程不全面、不真實(shí)。同時，討論的過程也是學(xué)習(xí)的過程，學(xué)習(xí)?？萍膊〉闹R，規(guī)范?？萍膊∽o(hù)理常規(guī)，每規(guī)范一種?？萍膊。銓⒋朔N疾病的護(hù)理常規(guī)應(yīng)用于日常工作，逐步提高護(hù)理工作的規(guī)范性。已申請護(hù)理科研項(xiàng)目：中藥貼敷促進(jìn)泌乳的效果觀察與研究。同時規(guī)范科室健教內(nèi)容，制作護(hù)理人員健教手冊，形成一體化健教內(nèi)容，科室備份，人人掌握，有效提高健康宣教工作。二、規(guī)范業(yè)務(wù)查房，提高查房效果。規(guī)范內(nèi)部審計取證及審計流程，健全責(zé)任追究制度在內(nèi)部審計過程中，取證是基礎(chǔ)、也是關(guān)鍵的步驟。即便有的醫(yī)院設(shè)置了這一崗位也是沒有獨(dú)立行使對內(nèi)部審計職能，對一些違章操作也是聽之任之，使得醫(yī)院的財務(wù)內(nèi)部管理漏洞大，安全系數(shù)低。外債情況審計調(diào)查。3月25日前出具審計報告。通過審計與審計調(diào)查，對普遍性、傾向性問題進(jìn)行解剖和分析，提出加強(qiáng)和改進(jìn)管理的建議，為縣委縣政府相關(guān)經(jīng)濟(jì)決策提供參考信息。二、組織方式㈠堅(jiān)持分階段實(shí)施的組織方式20xx年審計任務(wù)主要有縣本級預(yù)算執(zhí)行審計、署省市定項(xiàng)目審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和自定審計項(xiàng)目，在確保完成署省市定項(xiàng)目和交辦任務(wù)的前提下，將全年任務(wù)大體分為二個階段完成，即15月完成縣本級預(yù)算執(zhí)行審計，611月完成署省市定項(xiàng)目審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和自定審計項(xiàng)目，12月份開展年度總結(jié)以及下一年度審計項(xiàng)目的審前調(diào)查和計劃編制工作。醫(yī)院收入結(jié)構(gòu)經(jīng)過兩年來的著力調(diào)整，已經(jīng)取得了較大成效，醫(yī)療性收入接近業(yè)務(wù)總收入的50%，業(yè)務(wù)總收入的“含金量”大大增加，醫(yī)院的可用財力明顯增強(qiáng)。依托國內(nèi)知名醫(yī)院的教學(xué)優(yōu)勢提高醫(yī)學(xué)人員的專業(yè)技術(shù)水平，使之盡快成為醫(yī)院及縣域?qū)W科領(lǐng)域的權(quán)威，逐步形成優(yōu)勢，發(fā)揮專家、名醫(yī)輻射效應(yīng)，并創(chuàng)造條件使一批學(xué)科帶頭人和業(yè)務(wù)骨干不斷拓展醫(yī)療服務(wù)領(lǐng)域，逐步形成“人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我新，人新我精”的新格局，全面提升醫(yī)院的綜合實(shí)力。(二)繼續(xù)抓好學(xué)科建設(shè)，加快人才培養(yǎng)步伐，提升醫(yī)院內(nèi)涵，樹立醫(yī)院品牌。四、注重內(nèi)審理論交流，能過開展項(xiàng)目評比考核，論文課題撰寫促進(jìn)內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量提高為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項(xiàng)目評選，同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過上述活動，一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目受到了表彰。2020年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據(jù)為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計，對省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。三、履行職責(zé)，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)在此從事審計工作以來，參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項(xiàng)審計，還實(shí)施了對分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專項(xiàng)審計、__電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、__電廠熱值差專項(xiàng)審計、__電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項(xiàng)審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40余條，得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實(shí)施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時，也教育了會計人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：一、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。三、依法審計，求真務(wù)實(shí)在審計工作中，能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權(quán)限，堅(jiān)持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”工作方針，始終能夠做到：科學(xué)審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負(fù)責(zé)的工作能夠盡職盡責(zé)。醫(yī)院審計科年度工作計劃 醫(yī)院審計日常工作篇八計劃審計工作心得1經(jīng)過了一年的努力，公司各個方面都有了一定的發(fā)展和提升，同時也會發(fā)現(xiàn)新的問題，現(xiàn)將一年的審計工作做如下總結(jié)。內(nèi)部審計不是企業(yè)的救世主，也不是民營企業(yè)發(fā)展必須設(shè)立的部門。在這里審計不能搞教條主義，審計充當(dāng)?shù)氖欠?wù)角色，履行的是協(xié)調(diào)、保護(hù)市場發(fā)展的職能。審計實(shí)踐中，在確定審計目標(biāo)重點(diǎn)、范圍、資源配置時，首先要參照所有者關(guān)注企業(yè)風(fēng)險的時間、重點(diǎn)區(qū)域和內(nèi)容來確定。內(nèi)部審計要強(qiáng)調(diào)獨(dú)立性。生產(chǎn)與銷售之間、部門與部門之間、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易之間、所有者與經(jīng)營者之間、集團(tuán)所有者的方針政策與經(jīng)營執(zhí)行者之間的矛盾等等均以利益沖突為特點(diǎn)顯現(xiàn)出來。你要確定他用了多少時間和多大興趣直接和你討論內(nèi)部審計問題；把所有的想法變?yōu)閷?shí)際行動，把你的產(chǎn)品(審計報告、審計建議書)呈給所有者，這是考驗(yàn)?zāi)愕慕鉀Q實(shí)際問題的能力。開展專項(xiàng)審計及審計調(diào)查，提出合理化建議。同時要嚴(yán)格考核機(jī)制，對內(nèi)審人員業(yè)績進(jìn)行評價，促使內(nèi)審人員提高自身素質(zhì)。目前內(nèi)部審計工作僅限于開展財務(wù)收支審計，糾正違紀(jì)違規(guī)，發(fā)揮審計事后監(jiān)督作用，但隨著市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)改革的不斷深化，醫(yī)療服務(wù)行業(yè)的競爭日趨激烈，給醫(yī)院內(nèi)部的管理體制和運(yùn)行機(jī)制提出了更高的要求，同時由于醫(yī)院財會工作中會計電算化的普及和財會人員素質(zhì)的提高，帳務(wù)處理上的差錯將會越來越少，對醫(yī)院內(nèi)部審計工作提出更高的要求，單一財務(wù)收支審計已不能適應(yīng)不斷發(fā)展的新勢形的要求，內(nèi)部審計工作必須不斷拓寬自身的工作內(nèi)容才能適應(yīng)現(xiàn)代醫(yī)院內(nèi)部審計要求制度不完善，導(dǎo)致審計意見和審計建議難以執(zhí)行。內(nèi)審工作是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性很強(qiáng)的工作，要求內(nèi)部審計人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識，即當(dāng)前的內(nèi)審人員不僅要懂審計、財務(wù)知識，更掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)其它方面的知識如市場學(xué)、管理學(xué)以及工程技術(shù)等等。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的設(shè)立促進(jìn)了衛(wèi)生事業(yè)的健康發(fā)展，提高了醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)了醫(yī)院各種規(guī)章制度的執(zhí)行，也存著許多善待解決的問題。內(nèi)容包括：審計時間、被審計部門、基本問題及解決措施、進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管工作的建議等。第十七條 被審計部門或個人應(yīng)當(dāng)自收到審計報告之日起10日內(nèi)，提出書面意見。第九條 審計小組成員在審計中根據(jù)審計計劃的要求實(shí)施必要的檢查程序。第二章 準(zhǔn)備組織階段第三條 本階段的主要工作是：根據(jù)本年度的審計計劃及審計目的，制定被審計部門名單，審計立項(xiàng)，組織審計小組，制定審計方案，向被審計部門發(fā)出《審計通知書》。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財務(wù)制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。以創(chuàng)新服務(wù)為主線，抓好服務(wù)質(zhì)量提升。說的多，做的少的缺點(diǎn)，轉(zhuǎn)變作風(fēng)，靠前指揮，既當(dāng)指揮員又是戰(zhàn)斗員，工作身先士卒，推動工作開展。兩創(chuàng)活動開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動和創(chuàng)新服務(wù)活動。積極參與首佳陶瓷資產(chǎn)的清理，為市政府資產(chǎn)回購提供依據(jù)。審計項(xiàng)目結(jié)束后，及時向相關(guān)部門反饋審計成果，促進(jìn)審計成果運(yùn)用。加強(qiáng)對隱蔽工程、重大設(shè)計變更、大宗材料設(shè)備采購情況進(jìn)行全面審計。我局始終堅(jiān)持圍繞經(jīng)濟(jì)工作中心和社會關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，緊跟財政改革進(jìn)程和步伐開展審計。(一)加強(qiáng)財政資金審計，提高財政資金使用效益。加強(qiáng)項(xiàng)目投資結(jié)算環(huán)節(jié)審計，審核報審工程量、定額套用、材料價格和施工簽證等的真實(shí)性、合規(guī)性。在審計過程中，針對需要查清的問題，及時到紀(jì)檢等部門了解情況，獲取線索，并在審計中據(jù)此深入查證。三是積極配合藥監(jiān)局下放地方，參與財務(wù)清理。自己分管工作是行政，分管科室是院辦、服務(wù)部、總務(wù)科、保衛(wèi)科，協(xié)助院長管理藥事和設(shè)備科，這些科室都是醫(yī)院的職能科室，既有管理職能又有服務(wù)職能，而服務(wù)病人、服務(wù)一線是主要工作職能，自己要積極協(xié)調(diào)各科室關(guān)系，深入一線、深入臨床，做好服務(wù)工作，做好保障工作，使醫(yī)院工作慣性運(yùn)行。四項(xiàng)措施科室多、類別多、分類細(xì)是醫(yī)院工作的特點(diǎn)，成立相應(yīng)組織或用現(xiàn)有人員，加大工作的督導(dǎo)檢查力度，克服布置多，檢查少。改造院內(nèi)停車場，為來院群眾提供溫馨的診療環(huán)境。今年重點(diǎn)對各個項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施全過程審計，加強(qiáng)對項(xiàng)目資金使用效益、效果分析和審計，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機(jī)結(jié)合。第二條 財務(wù)審計工作規(guī)程分為五個部分：準(zhǔn)備組織階段、現(xiàn)場檢查階段、出具報告階段、整改落實(shí)階段、總結(jié)歸檔階段。第三章 現(xiàn)場檢查階段第八條 本階段的主要工作是：對被審計部門實(shí)施必要的檢查程序，發(fā)現(xiàn)存在的問題，揭示存在的風(fēng)險。經(jīng)批準(zhǔn)的審計意見書應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)之日起3日內(nèi)送達(dá)被審計部門或個人。在年度審計結(jié)束后，審計部完成《年度審計報告工作總結(jié)》。原xxx部長陳敏章3月1日簽署了中華人同共和國xxx第51號令即《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》，規(guī)定中明確指出，二級乙等以上的醫(yī)院應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的與本單位財務(wù)機(jī)構(gòu)相同級別的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)。人員的素質(zhì)與內(nèi)審要求不一致。內(nèi)審工作內(nèi)容過于單一，無法適應(yīng)新形勢的要求。從醫(yī)院角度來講，單位應(yīng)該吸引技術(shù)、工程、投資等各類高素質(zhì)人才充實(shí)內(nèi)部審計隊(duì)伍，提高內(nèi)審人員的整體素質(zhì)。開展基建工程審計，節(jié)約建設(shè)資金，促進(jìn)醫(yī)院加強(qiáng)基建管理。一、立信把成熟的審計思路傳達(dá)給企業(yè)所有者，這是必要的溝通過程。隨著銷售市場的擴(kuò)大，企業(yè)迅速發(fā)展。內(nèi)部審計沒有思路就沒有出路，思路不準(zhǔn)確就會偏離方向；沒有方法就沒有效果，方法不對頭就會事倍功半。三、幫助企業(yè)機(jī)構(gòu)提高工作效率、效果；迅速發(fā)現(xiàn)部門之間溝通不到位影響事業(yè)發(fā)展的具體原因、明確是程序制度問題；還是責(zé)任人的不作為問題。既定政策在執(zhí)行過程中影響市場發(fā)展或操作性不強(qiáng)制約市場發(fā)展的要及時通過審計