【正文】 ： 一個流程結(jié)果的實現(xiàn)要依靠多少任務的完成？（是否經(jīng)濟？） ： 流程中每一個環(huán)節(jié)或子流程的重復都可以視為一次振蕩。 員工出差計劃表27 看版管理 部門、員工職責分工圖 。各分公司與內(nèi)部銀行是存貸關(guān)系，實行有償存貸制度。 分支機構(gòu)或子公司在集團規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍和支出標準之內(nèi)，可以對撥付的備用金的使用行使決策權(quán)。 建立以工作績效為中心的企業(yè)文化 x集團管理提升咨詢項目建議書 計劃和預算編制在公司管理中的定位的核心觀點，不同的定位會導致不同的結(jié)果 觀點一 預算是年度經(jīng)營計劃的總結(jié)和量化，預算編制是公司戰(zhàn)略規(guī)劃流程的最后一個環(huán)節(jié)，戰(zhàn)略流程和預算流程不能分離或單立。 已投資的煤焦化業(yè)務規(guī)模不再擴大，制定已投資業(yè)務的運營效率提升方案和退出模式，將煤焦化業(yè)務作為一項項目投資幫助集團獲利；集團整體規(guī)劃方面積極尋找新的產(chǎn)業(yè)擴展機會，并制定新的三層面發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展目標。 產(chǎn)業(yè)整合能力。 目標： 投資收益的最大化。 審視集團戰(zhàn)略 x集團目前存在四層或以上的投資及治理關(guān)系，公司治理機制合理與否直接決定公司的管理。 需要指出的是，目前我們提出的對項目內(nèi)容、預期成果、以及檢驗標準的建議是基于對 x集團的初步了解，在詳細企業(yè)診斷后，不排除對項目內(nèi)容等進行調(diào)整，以做到更加符合 x集團的實際需要。 明晰監(jiān)控體系 內(nèi)容 意義 x集團管理提升咨詢項目建議書 在具體診斷步驟上，首先我們將通過對 x集團總部進行集中訪談，了解集團的基本狀況 ?集中訪談 ?梳理集團公司戰(zhàn)略 ?分析集團內(nèi)各業(yè)務的戰(zhàn)略定位 ?分析投資價值鏈中現(xiàn)有核心能力 ?分析不同業(yè)務所采用的管理模式 ?分析治理結(jié)構(gòu)與管理體系的匹配狀況 管理內(nèi)容診斷 ?了解 x集團生存和發(fā)展的外部環(huán)境 ?了解集團整體狀況 ?基本財務狀況 ?基本人力資源狀況 ?了解集團發(fā)展歷程 ?了解總部員工對集團的基本認識和態(tài)度 ?了解集團總部現(xiàn)存的相關(guān)考核體系 ?了解集團總部現(xiàn)存薪酬體系 x集團管理提升咨詢項目建議書 對 x集團戰(zhàn)略進行梳理，明確集團戰(zhàn)略、職能戰(zhàn)略和能力資源配備 ?集中訪談 ?梳理集團公司戰(zhàn)略 ?分析集團內(nèi)各業(yè)務的戰(zhàn)略定位 ?分析投資價值鏈中現(xiàn)有核心能力 ?分析不同業(yè)務所采用的管理模式 ?分析治理結(jié)構(gòu)與管理體系的匹配狀況 管理內(nèi)容診斷 ?集團公司戰(zhàn)略 ?戰(zhàn)略目標按職能分解 ?投融資戰(zhàn)略 ?市場營銷戰(zhàn)略 ?人力資源管理戰(zhàn)略 ?實現(xiàn)目標所需要的資源 ?符合目標的人力資源要求 ?符合目標的并購要求 ?實現(xiàn)目標需要的企業(yè)文化要求 ?企業(yè)各項資源的配置 ?人力資源在各個部門和業(yè)務單元之間的配置 ?企業(yè)三年、五年的發(fā)展計劃 ?銷售目標增長計劃 ?利潤增長目標計劃 ?人力資源計劃 ?投融資計劃 x集團管理提升咨詢項目建議書 明確 x集團愿景、使命、核心價值觀和總體戰(zhàn)略，作為指導企業(yè)運作的方針 愿景：我們渴望成為什么樣的企業(yè) ? 使命：我們處在哪一行業(yè)？誰是我們的客戶？ 核心價值觀：我們在追求目標時遵循何種準則？ 只有當員工真正相信他們能夠塑造自己的未來時，愿景才會變?yōu)閯恿? 通過大量的交流、溝通使全體員工對企業(yè)的長遠發(fā)展有透徹的理解 建立有效的組織和激勵機制，將企業(yè)的發(fā)展與員工的利益直接聯(lián)系起來 x集團 的愿景 發(fā)展的動力 x集團管理提升咨詢項目建議書 明晰 x集團未來幾年內(nèi)的戰(zhàn)略規(guī)劃可使下屬企業(yè)能夠制定各自明確的發(fā)展戰(zhàn)略 現(xiàn)在 10年以后 經(jīng)由戰(zhàn)略創(chuàng)造的價值 戰(zhàn)略意圖 期望 時間 產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；? 合理化、健全化 品牌知名度 全面性市場差異化 高附加值 國際化？？ 2年后 4年后 6年后 8年后 示意 x集團管理提升咨詢項目建議書 明確 x集團對現(xiàn)有業(yè)務的戰(zhàn)略定位可指導集團內(nèi)部的資源調(diào)配及制定對應的管理方式 ?集中訪談 ?梳理集團公司戰(zhàn)略 ?分析集團內(nèi)各業(yè)務的戰(zhàn)略定位 ?分析投資價值鏈中現(xiàn)有核心能力 ?分析不同業(yè)務所采用的管理模式 ?分析治理結(jié)構(gòu)與管理體系的匹配狀況 管理內(nèi)容診斷 ?利潤 ?投資資本回報 ?銷售收入 ?凈現(xiàn)值 ?選擇方案價值 衡量標準 ?業(yè)務維持者 ?建立業(yè)務者 ?高瞻遠矚者 員工 ?財務 ?機會 ?價值 激勵理念 利潤 第一層面 拓展并確保核心業(yè)務的運作 第二層面 發(fā)展新業(yè)務 第三層面 開創(chuàng)未來業(yè)務的機會 時間安排 ?集中于業(yè)績 ?營造創(chuàng)業(yè)環(huán)境 ?探索 /特許的地位 關(guān)鍵成功因素 ?完整的能力基礎(chǔ) ?通過購買或自己發(fā)展需要的能力 ?能力要求可能不十分清楚 能力 示意 x集團管理提升咨詢項目建議書 明確 x集團在投資公司投資價值連中各環(huán)節(jié)的核心能力擁有狀況，找到差距以便采取措施 ?集中訪談 ?梳理集團公司戰(zhàn)略 ?分析集團內(nèi)各業(yè)務的戰(zhàn)略定位 ?分析投資價值鏈中集團現(xiàn)有核心能力狀況 ?分析不同業(yè)務所采用的管理模式 ?分析治理結(jié)構(gòu)與管理體系的匹配狀況 管理內(nèi)容診斷 融資 投資 產(chǎn)業(yè)經(jīng)營 目標： 融資成本的最小化。 目標： 投資收益的最大化。 主要工作成果 《 x集團管理診斷報告 》 ： 公司治理結(jié)構(gòu)存在的問題 母子公司管理模式與集團戰(zhàn)略是否匹配？ 總部及三大產(chǎn)業(yè)公司組織結(jié)構(gòu)設置是否合理？ 總部各職能部門責權(quán)利劃分是否清晰？ 內(nèi)控體系是否健全、方法是否適當？ 管理制度是否健全？ 管理流程是否健全、高效？ 績效考核體系是否能產(chǎn)生應有的激勵效果？ 企業(yè)文化是否支持企業(yè)戰(zhàn)略和管理制度的落實？ 。 可控相關(guān)原則 ?業(yè)績考核指標是責任中心管理者能夠控制的 ?業(yè)績考核指標的導向與公司整體業(yè)績改善是相關(guān)的 x集團管理提升咨詢項目建議書 為此，新華信將采用國際公司通行的綜合平衡計分卡方法為 x集團設計集團績效考核體系 學習成長 財務 客戶 內(nèi)部管理 提升公司文化 員工培訓 提高員工能力 提高員工凝聚力 鼓勵創(chuàng)新 縮短生產(chǎn)周期 提高產(chǎn)品質(zhì)量 提高客戶滿意度 提高市場占有率 增加收入 降低成本費用 提高利潤率 提高資產(chǎn)收益率 提高管理效率 提高服務水平 提高生產(chǎn)效率 提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 x集團管理提升咨詢項目建議書 對集團的核心管理團隊研究長短結(jié)合的激勵模式，最大程度激發(fā)核心管理團隊的工作激情和主動性 股票期權(quán) ? 授予激勵對象的一種權(quán)利，激勵對象可以在規(guī)定的時期內(nèi)以事先確定的價格購買一定數(shù)量的本公司流通股票 虛擬股票 ? 授予激勵對象一種 “ 虛擬 ” 的股票，激勵對象可以據(jù)此享受一定數(shù)量的分紅權(quán)和股價升值收益，但沒有所有權(quán)和表決權(quán)，不能轉(zhuǎn)讓和出售，在離開企業(yè)時自動失效 股票增值權(quán) ? 授予激勵對象的一種權(quán)利，公司股價上升時，激勵對象可通過行權(quán)獲得相應數(shù)量的股價升值收益，激勵對象不用為行權(quán)付出現(xiàn)金，行權(quán)后獲得現(xiàn)金或股票形式的收益 持股計劃 ? 讓激勵對象持有一定數(shù)量的本公司的股票，這些股票是公司無償贈與激勵對象的、或者是公司補貼激勵對象購買的、或是激勵對象自行出資購買 限制性股票 ? 為實現(xiàn)某一特定目標，無償將一定數(shù)量限制性股票贈與或以較低價格售與激勵對象，股票的拋售受到限制，只有當激勵對象完成預定目標后，激勵對象才可拋售限制性股票并從中獲益 延期支付 ? 為激勵對象設計一攬子薪酬收入計劃，其中部分屬于股權(quán)激勵收入，不在當年發(fā)放，按公司股票公平市價折算成股票數(shù)量，在一定期限后或激勵對象退休時，以公司股票形式或根據(jù)屆時股票市值以現(xiàn)金方式支付 長期激勵的主要方式舉例 x集團管理提升咨詢項目建議書 主要工作成果一 《 母子公司管理模式、功能定位及集分權(quán)關(guān)系調(diào)整方案報告 》 ： 主要管理模式概述 各產(chǎn)業(yè)公司管理模式量化評分和確定 總部功能定位和能力發(fā)展重點 產(chǎn)業(yè)公司定位和能力發(fā)展重點 明確母子公司責權(quán)劃分的原則 總部和下屬公司責權(quán)定義 不同管理模式下，總部和產(chǎn)業(yè)公司各項責權(quán)的詳細劃分 范圍和深度：重點針對三大產(chǎn)業(yè) x集團管理提升咨詢項目建議書 主要工作成果二 《 集團和國際實業(yè)治理結(jié)構(gòu)及總部組織結(jié)構(gòu)優(yōu)化報告 》 ： 根據(jù)集團戰(zhàn)略發(fā)展方向調(diào)整集團章程 進一步明確集團和國際實業(yè)董事會職責 設計先總部、后上市公司董事會的重大事項決策程序 組織編制設計的原則 制定總部部門優(yōu)化設置方案和 公司組織結(jié)構(gòu)圖 決策層領(lǐng)導管理跨度設計 明確各部門和關(guān)鍵崗位職責 范圍和深度：崗位職責優(yōu)化僅針對部分關(guān)鍵崗位，具體崗位雙方協(xié)商確定 x集團管理提升咨詢項目建議書 主要工作成果三 《 總部對下屬公司的業(yè)績考評和激勵約束機制報告 》 ： 下屬公司業(yè)績考評和激勵約束的原則 績效考評的意義和目的 績效考評組織委員會設置 各產(chǎn)業(yè)公司績效考評指標設計 考評程序制定 指標調(diào)整的原則和方式 考評結(jié)果與激勵約束方式的具體運用 范圍和深度：重點針對三大產(chǎn)業(yè)公司 x集團管理提升咨詢項目建議書 主要工作成果三（若必要和可行） 《 核心管理團隊激勵模式建議 》 ： 核心管理團隊期股權(quán)激勵的必要性和可行性 期股權(quán)激勵模式的評估和選擇 激勵對象確定 獎勵基金設計 激勵方式 持股權(quán)利和義務 轉(zhuǎn)讓和回購 范圍和深度：重點研究期股權(quán)激勵模式的必要性和可行性，若必要和可行，主要設計激勵的方式和方法工集團領(lǐng)導參考，不涉及具體數(shù)額的分配 x集團管理提升咨詢項目建議書 總部經(jīng)營控制體系模塊的主要工作內(nèi)容、方法和目的 內(nèi)容 方法 目的 計劃控制體系 預算控制體系 財務控制體系 運營監(jiān)控體系 信息控制體系 與集團戰(zhàn)略規(guī)劃制定和調(diào)整程序緊密結(jié)合，設計標準化的年度經(jīng)營計劃制定程序；以集團當前經(jīng)營計劃為基礎(chǔ)，協(xié)助制定和優(yōu)化2020年度集團各下屬企業(yè)經(jīng)營計劃 遵循戰(zhàn)略制定、經(jīng)營計劃制定和預算制定三結(jié)合的科學方法，通過預算制定將經(jīng)營計劃指標進行量化分解，落實集團收入和利潤及成本和費用目標 規(guī)范總部和各下屬企業(yè)財務核算方式，設計合并報表制定的方法；強化財務分析功能，完善財務分析基本工具和使用方法；優(yōu)化成本分析與控制方法和工具；在不影響下屬企業(yè)經(jīng)營靈活性和上市公司規(guī)范管理要求的前提下，設計集中統(tǒng)一的資金管理模式，強化應收帳款管理措施；分析財務信息化需求并推薦適合的信息管理軟件 進一步完善經(jīng)濟運行分析和偏差分析程序和方法，并完善相應的糾偏措施落實的方法；根據(jù)不同業(yè)務的特點建立相應的工作報告和報審制度；強化內(nèi)部審計監(jiān)督功能 規(guī)范下屬企業(yè)和總部職能部門信息（財務、市場、營銷、采購、人事等）匯報內(nèi)容、信息表達形式、不同信息的匯報頻率（日、周、月、季）， 制定規(guī)范的向上、向下、及橫向信息傳遞的規(guī)則和制度 通過 2020年度經(jīng)營計劃的制定，幫助x集團掌握經(jīng)營計劃制定和調(diào)整的科學方法，保障集團按計劃有序發(fā)展 通過 2020年度集團預算制定，幫助 x集團掌握預算制定和調(diào)整的科學方法，從而達到合理分配和有效控制集團資源的目的 規(guī)范集團內(nèi)部各單位的財務行為及相互間財務關(guān)系，通過優(yōu)化核算、財務分析、成本分析、及資金管理方法，提高集團資金使用和成本控制效率與效益，提升財務系統(tǒng)的決策支持功能 強化集團對下屬企業(yè)經(jīng)營過程的動態(tài)控制，及時發(fā)現(xiàn)問題、落實對策或調(diào)整計劃，保障年度經(jīng)營計劃和戰(zhàn)略目標的最終實現(xiàn) 協(xié)助 x集團將信息流動由自主向?qū)I(yè)管理轉(zhuǎn)變， 保證決策層 定期得到全面的、準確的、及時的信息報告，提高公司對市場的把握能力和高層的決策質(zhì)量 x集團管理提升咨詢項目建議書 經(jīng)營計劃和預算是對集團戰(zhàn)略目標的具體分解和落實，是 x集團業(yè)績提升和管理監(jiān)控的基本前提 ?領(lǐng)導者的行為決定組織的行為，改變組織行為最有效的方式是改變領(lǐng)導者的行為； ?各級領(lǐng)導者在實踐中充分運用管預算管理這個工具，預算管理才能充分發(fā)揮作用。統(tǒng)收統(tǒng)支的方式有助于企業(yè)實現(xiàn)全面收支平衡，提高現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)效率，減少資金的沉淀，控制現(xiàn)金的流出；但是不利于調(diào)動各層次開源節(jié)流的積極性，影響各層次經(jīng)營的靈活性，以致降低集團經(jīng)營活動和財務活動的效率。二是超權(quán)限審批制。 x集團管理提升咨詢項目建議書 財務比率分析通過對財務報表中相關(guān)會計科目的分析，提供企業(yè)變現(xiàn)能力、運營效率、償債能力和盈利能力四方面的現(xiàn)狀，找出存在的問題，為企業(yè)決策提供